Quando fai piani futuri, non dimenticare di considerare come li finanzierai. Un conto corrente fiduciario è un conto corrente in un trust che viene utilizzato per pagare le spese immobiliari e distribuire beni ai beneficiari del trust dopo la morte di un fiduciario. Hai bisogno di ulteriori informazioni? Ti copriamo le spalle.
Continua a leggere per sapere cos'è un conto corrente fiduciario, come aprirlo, come viene utilizzato e come includerne uno nel tuo piano patrimoniale.
Che cos'è un trust?
Un trust è un accordo legale in cui denaro o altri beni sono detenuti per conto di qualcun altro (noto come beneficiario). Il beneficiario potrebbe essere un bambino o un adulto che non ha la capacità di gestire i propri affari o un'organizzazione, ei fondi custoditi potrebbero essere utilizzati per finanziare l'istruzione di un bambino, un deposito per la casa o sovvenzioni a una comunità locale.
Il disponente, ovvero il proprietario originario dei beni, e la persona che li colloca in un trust e decide come devono essere utilizzati, sono i tre componenti principali di un trust. L'atto di fiducia lo specificherà.
Il trustee gestisce il trust (possono essercene più di uno) ed è autorizzato a gestire il trust per conto del beneficiario.
La persona (o le persone o l'organizzazione) che trarrà vantaggio dalla fiducia. Questo a volte può includere il disponente, nel qual caso viene definito trust interessato dal disponente.
Che cos'è un conto fiduciario?
Un conto fiduciario è un accordo legale in cui fondi o beni sono detenuti a beneficio di un'altra parte da una terza parte (il trustee) (il beneficiario). Il destinatario può essere un individuo o un gruppo. Un concedente o disponente è la persona che stabilisce la fiducia.
Quando istituisci un trust, dai la proprietà legale di proprietà, contanti e altri beni a un trustee (una persona o un'istituzione) che gestirà il trust. Il documento del trust specifica i poteri specifici del trustee sui beni del trust. Il fiduciario oi co-fiduciari hanno il dovere fiduciario di proteggere i beni del trust, cosa che possono fare attraverso investimenti prudenti.
Poiché la proprietà e i beni del concedente non sono più tenuti in custodia, il reddito guadagnato su tali beni non è più tassabile per il concedente. Uno dei motivi per cui le persone creano trust è approfittare dei vantaggi fiscali.
Questi beni o redditi non sono inoltre inclusi nel suo patrimonio ai fini dell'imposta sulla successione dopo la morte del concedente e la successione è stata verificata.
Tali beni sono gestiti per conto di un soggetto terzo, denominato beneficiario. Il beneficiario può essere la stessa persona che ha istituito il trust. I beneficiari secondari o primari potrebbero includere familiari e persone care. I beneficiari del trust riceveranno fondi fiduciari in conformità con i termini dell'accordo fiduciario.
L'atto di redazione di un atto fiduciario non ha effetto fino a quando il concedente non trasferisce i beni sul conto fiduciario. Quando i beni fiduciari sono collocati in un conto fiduciario presso una banca assicurata dalla FDIC o un altro istituto finanziario, l'istituto funge da custode o detentore dei beni. Il nome del trust deve apparire sull'account. Questo conto verrà utilizzato per pagare tutte le spese fiduciarie e le distribuzioni.
Come funziona un account Trust?
Questi account hanno regole che ne disciplinano la gestione e l'accesso. I fiduciari, ad esempio, potrebbero decidere che ogni singolo fiduciario possa effettuare transazioni sui conti di risparmio fiduciari, che tutti i fiduciari debbano dare il permesso alla banca o alla società di credito edilizio prima che qualsiasi transazione possa aver luogo, o che un numero minimo debba concordare. Mentre i fondi sono tenuti in custodia, il beneficiario non può accedervi.
Le banche e le cooperative edilizie possono fornire conti specifici da utilizzare in trust, mentre altri forniscono conti standard che consentono la gestione fiduciaria. Le banche e le cooperative edilizie danno ai fiduciari il controllo completo sui conti di risparmio dei fiduciari.
Tipi di conti fiduciari
Esistono vari tipi di trust che hanno scopi diversi, ma funzionano tutti allo stesso modo. Loro includono;
- Conto di deposito a garanzia: Questo è un tipo di conto fiduciario immobiliare in cui una banca ipotecaria detiene fondi da utilizzare per pagare le tasse sulla proprietà e l'assicurazione dei proprietari di case per conto dell'acquirente della casa.
- Trust vivente revocabile: Questo è un altro tipo di trust comunemente utilizzato nella pianificazione patrimoniale. Quando una persona muore, un trust vivente evita il processo di successione, che può comportare una distribuzione più rapida dei beni ai beneficiari senza costi aggiuntivi. Inoltre, i termini di un trust sono mantenuti privati, mentre i contenuti di un trust diventeranno pubblici durante il processo di successione.
- Quando un minore eredita una proprietà da un testamento o riceve un pagamento di un'assicurazione sulla vita, può essere utile un conto fiduciario. In questo caso, il trustee gestisce il conto fiduciario, che detiene i beni fiduciari per l'istruzione, l'assistenza medica e il sostentamento generale del minore fino al raggiungimento della maggiore età, dopodiché erediterà i beni direttamente come beneficiario.
I tipi di trust disponibili nella tua giurisdizione sono regolati dalla legge statale.
Documenti necessari per aprire un conto di controllo fiduciario
Per aprire un conto corrente Trust, dovrai fornire la documentazione che attesti l'identità del Trust. Possono essere inclusi l'accordo fiduciario originale e il modulo SS-4 dell'IRS, che concede al trust un codice fiscale. Poiché i conti correnti fiduciari sono a nome del fiduciario, sarà necessario fornire una forma valida di identificazione personale.
Avrai bisogno dei seguenti documenti:
- Contratto fiduciario: Una banca richiederà informazioni comuni sull'accordo fiduciario, come il nome del trust e le pagine della firma autenticata.
- Emendamenti sulla fiducia: Se qualcosa dall'accordo fiduciario originale è stato modificato, questo è obbligatorio.
- beneficiari: Un elenco dei Beneficiari che erediteranno i fondi del conto dopo la morte del Trustor.
I documenti specifici necessari per aprire un conto corrente fiduciario variano a seconda della banca o dell'istituto finanziario e dello stato in cui vivi, quindi ricontrolla ciò di cui hai bisogno prima di iniziare a creare un trust online.
Come aprire un conto fiduciario
Finché non finanzi il conto fiduciario, la tua fiducia è solo un mucchio di carta. Ci sono diversi passaggi necessari per stabilire correttamente un conto fiduciario.
#1. Determina il tipo di fiducia
La tua prima scelta dovrebbe essere il tipo di fiducia che funziona meglio per te. Un trust può essere istituito durante la tua vita (inter vivos) o dopo la tua morte (testamentaria). Un trust può essere revocabile o irrevocabile durante la tua vita. Il tipo di fiducia che selezioni determinerà il tipo di conto fiduciario che apri.
#2. Stesura e archiviazione documenti
Il modo in cui la tua fiducia dovrebbe essere scritta è disciplinato dalla legge statale. Assicurati di firmare e autenticare questo documento legale. In alcuni stati, i documenti fiduciari devono essere depositati presso il tribunale di successione statale.
#3. Seleziona un fiduciario
I termini del trust saranno eseguiti da un trustee. Un trustee può essere nominato se ha più di 18 anni, mentalmente competente e non ha commesso un reato (diversi stati specificano il tipo di reato). Se scegli qualcuno come fiduciario, assicurati che comprenda la natura del trust e le sue responsabilità prima di accettare di prestare servizio.
I fiduciari sono spesso nominati dal dipartimento fiduciario di un istituto finanziario o di uno studio legale.
Per alcuni tipi di fondi fiduciari, puoi fungere da fiduciario del tuo fondo fiduciario; per altri, devi nominare qualcun altro. Ricordati di nominare un fiduciario successore nel caso in cui il fiduciario iniziale muoia o diventi incapace.
#4. Visita la banca
Il documento fiduciario istruirà la banca su come aprire il conto fiduciario, includendo un nome e la designazione del fiduciario. Spesso compare come “trustee a beneficio di…”, indicando la persona fisica o giuridica per la quale il trustee gestisce i beni.
#5. Trasferimento di beni
Devi decidere quali dei tuoi beni saranno depositati nel trust. Veicoli, immobili, azioni e conti bancari hanno tutti titoli legali che devono essere cambiati con il nome del fiduciario. (Ricorda che il trustee è il proprietario legale della proprietà del trust.)
Alcuni beni, come opere d'arte e gioielli, non sono legalmente intitolati. In questi casi, devi concedere al fiduciario il tuo diritto sulla proprietà.
Qual è la distinzione tra un fondo fiduciario e un conto fiduciario?
Un fondo fiduciario è in genere il denaro o le attività detenute all'interno di un trust, mentre un conto fiduciario è in genere un conto bancario detenuto in trust.
Come finanziare un conto corrente fiduciario
Un conto corrente fiduciario prende in prestito denaro da uno o più istituti finanziari. Ciò può includere contanti tradizionali, risparmi e polizze assicurative. I conti di controllo fiduciario, come i conti correnti e di risparmio, sono assicurati dalla FDIC fino a $ 250,000. L'importo specifico per il quale il conto può essere assicurato è determinato dal numero di Beneficiari.
Quali banche forniscono conti di controllo fiduciari?
Molto probabilmente hai più conti con uno o più istituti finanziari. Potrebbero essere i tuoi conti correnti e di risparmio, polizze assicurative sulla vita o fondi pensione. Piuttosto che avere a che fare con una società completamente nuova, potresti voler tenere tutto in un posto con una banca che già conosci. Tuttavia, non tutte le banche forniscono conti correnti fiduciari.
Prima di addentrarti troppo nel tuo piano patrimoniale, controlla con la tua banca per vedere se offrono conti correnti fiduciari e cosa ti serve per iniziare. Ogni istituto finanziario ha il proprio insieme di regole e alcune banche private forniscono servizi che altri non offrono. Alcune banche possono consentire di aprire un conto del mercato monetario tramite un Trust, mentre alcune banche private e società di intermediazione offrono Trust di fondi comuni.
Le spese possono essere pagate con un conto corrente fiduciario?
Un conto corrente fiduciario può essere utilizzato per pagare qualsiasi spesa immobiliare. Di seguito sono riportate le spese tipiche che qualsiasi Trust può aspettarsi di pagare:
- debiti
- Bollette
- Premi assicurativi
- Commissioni immobiliari
- Tasse immobiliari
- Tasse federali e statali
- Spese funebri
- Commissioni dell'avvocato
Poiché ci sono così tanti diversi tipi di pagamenti che possono essere effettuati dal tuo conto corrente Trust, è fondamentale tenere traccia di ciò che è stato pagato, quando è stato pagato e quanto è ancora dovuto.
Dovrei creare un trust per i miei conti bancari?
I fondi in un conto bancario possono essere depositati in fiducia e le attività in contanti sono particolarmente popolari. Quando si affidano le risorse, il primo passo è considerare ciò che si desidera ottenere. Un consulente finanziario indipendente sarà quindi in grado di consigliarti sull'opportunità di affidare fondi e sul tipo di fiducia più adatto ai tuoi obiettivi.
È possibile costituire un trust per evitare l'imposta sulle successioni?
I trust possono aiutarti a risparmiare denaro sulle tasse in vari modi. Ad esempio, stabilire un trust a vita può "rimuovere" beni dal tuo patrimonio se vivi per sette anni dopo aver fatto il dono. Includendo una fiducia nella tua volontà, puoi trasferire i beni ai beneficiari senza che diventino parte del loro patrimonio quando muoiono, evitando potenzialmente l'imposta di successione sul loro patrimonio. Quando si utilizzano i trust come parte di una strategia di mitigazione fiscale, è fondamentale cercare una consulenza professionale in materia di pianificazione fiscale.
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Riferimenti
