Selezionare la struttura migliore per la tua attività quando si avvia una nuova attività è fondamentale. A seconda di fattori come le spese di avviamento, l'assicurazione di responsabilità civile e le implicazioni fiscali, potresti scegliere tra ditta individuale o LLC. Detto questo, confronteremo la ditta individuale con la LLC in relazione alle tasse, ai loro pro e contro e al modo in cui lavorano per un'attività online, specialmente in California.
Ditta individuale vs. LLC: panoramica generale
Cos'è una ditta individuale?
Una ditta individuale è un'impresa individuale di proprietà di una persona che gestisce l'impresa. Non sei un'entità legale e fiscale separata dalla tua attività. Tu sei la compagnia.
In una ditta individuale, possiedi i beni di proprietà dell'industria e i debiti, le entrate e gli obblighi. Quando dichiari le tasse, paghi le tasse sui tuoi profitti aziendali e questi profitti si riflettono sulla tua dichiarazione dei redditi. A meno che non utilizzi un nome commerciale, comunemente noto come "fare affari come" o un DBA, il tuo nome commerciale sarà il tuo nome per impostazione predefinita.
Se possiedi una ditta individuale, verrai definito "proprietario unico". Nella maggior parte dei casi, non devi fare nulla per costituire una ditta individuale; succede solo quando effettui la tua prima transazione commerciale. Alcuni stati, città o contee potrebbero richiedere di ottenere una licenza commerciale o un permesso, ma ciò non indica se sei l'unico proprietario.
Che cos'è una LLC?
Mentre una ditta individuale combina tutto tra la persona e l'azienda, una LLC crea una barriera legale tra i due. La LLC è un'entità legale separata. Ciò che la LLC possiede e deve è di proprietà e dovuto dalla LLC, non da te.
Questa è una soluzione convincente per chiunque desideri salvaguardare i propri beni. Una LLC può essere detenuta da una singola persona (indicata come membro), ma può anche avere più proprietari.
Ditta individuale vs. LLC: pro e contro
È essenziale comprendere i pro ei contro della gestione di una ditta individuale rispetto a una LLC.
Considera i seguenti aspetti quando decidi quale struttura è la migliore per la tua azienda.
#1. Complessità
La ditta individuale è il tipo di attività più semplice da stabilire. Quando lo si forma, ci sono molte meno scartoffie. In realtà devi solo iniziare a fare affari e assicurarti di avere tutte le licenze e i permessi necessari.
Tuttavia, prima di condurre affari, la LLC deve completare alcuni ulteriori processi. La scelta di un nome per la tua azienda, l'assunzione di un agente registrato, la presentazione dello Statuto (e il pagamento di una tassa di deposito), la preparazione di un Accordo Operativo, l'ottenimento di un EIN e l'ottenimento di un'assicurazione sono alcune di queste fasi.
# 2. Costo
A parte i pagamenti richiesti per licenze e autorizzazioni, la costituzione di una ditta individuale è gratuita perché non sono previsti altri oneri. Non ci sono obblighi ufficiali in corso per questo tipo di struttura societaria, nemmeno un accordo scritto.
Detto questo, qualsiasi azienda ha bisogno di soldi per iniziare. Una ditta individuale richiede di sostenere la propria attività utilizzando prestiti o beni propri. E ottenere un prestito per una ditta individuale può essere difficile poiché molti istituti finanziari sono reticenti a concedere prestiti a una ditta individuale piuttosto che a una LLC, società di persone o società. I proprietari individuali sono spesso tenuti a garantire personalmente un prestito concesso all'azienda, il che può comportare una responsabilità personale se l'azienda viene citata in giudizio.
Una LLC può raccogliere fondi in altri modi, ad esempio aggiungendo nuovi membri che possono contribuire con i propri contributi in conto capitale e creando nuove classi di quote associative.
#3. Le tasse
Tutti i profitti aziendali sono tassati per un unico proprietario. Di conseguenza, i guadagni vengono trasferiti al proprietario. Tuttavia, poiché tali attività sono considerate ignorate dall'IRS, anche una LLC unipersonale può essere tassata in questo modo. Di conseguenza, se la LLC unipersonale non adotta la tassazione d'impresa, sarà qualificata come ditta individuale. Sebbene tali imposte vengano trasferite ai proprietari di ditte individuali e LLC unipersonali, tali proprietari potrebbero comunque beneficiare di detrazioni fiscali sulle società.
Inoltre, entrambi i modelli di business possono beneficiare di una detrazione pass-through fino al 20% del reddito aziendale totale. Si tratta di una nuova detrazione entrata in vigore nel 2018 a seguito del Tax Cuts and Jobs Act.
Sarai tassato come lavoratore autonomo se gestisci una ditta individuale. Ciò significa che il denaro della tua azienda è considerato reddito personale. Una società a responsabilità limitata, d'altra parte, può essere tassata come una singola impresa, società di persone o società. Tuttavia, la LLC deve prendere la decisione. Come detto in precedenza, se non si effettua la scelta, si rischia di essere considerati una ditta individuale (società unipersonale) o una società di persone (società plurimembro).
Ditta individuale contro LLC: pro e contro in poche parole
Pro di LLC
Per le persone che non desiderano combinare lavoro e personale, le parole "responsabilità limitata" possono essere molto allettanti.
Inoltre, le società che formano una LLC possono essere percepite come più professionali da investitori e possibili partner commerciali. In confronto ad altri accordi commerciali più complessi, formare una LLC non è così difficile.
Contro di LLC
Per le persone che non hanno soldi extra da spendere, l'incorporazione di una LLC può mettere a dura prova le loro finanze. Questo non significa che non abbia valore; tuttavia, un'impresa individuale che non guadagna molto può avere difficoltà a giustificare la spesa. Inoltre, la maggior parte degli stati richiede alle LLC di pagare una quota annuale o semestrale per mantenere la loro registrazione LLC.
C'è anche la questione dei documenti, che devono essere archiviati per formare la LLC e tenuti aggiornati ogni anno o due per mantenerla attiva. Se non ti piacciono le attività amministrative, puoi pagare qualcuno per loro.
Vantaggi della ditta individuale
Una ditta individuale è la forma più semplice di business. Chiunque può crearne uno semplicemente facendo affari. I rendimenti personali possono essere utilizzati per presentare le tasse, con i guadagni riportati nell'Allegato C.
Contro della ditta individuale
Ciò che manca di protezione, lo compensa con la semplicità. Poiché tu sei la tua azienda, che sia coinvolta in una causa legale o che sia fortemente indebitata, è tua responsabilità risolvere la situazione.
Questo non è il caso migliore per coloro che hanno bisogno di separare il lavoro e i fondi personali, ad esempio quando possiedono beni o richiedono prestiti. In alcuni stati, è parimenti limitato a un unico proprietario (o una partnership di coniugi). Se desideri portare soci, dovrai rinunciare al tuo stato di ditta individuale.
Ditta individuale Vs LLC: come vengono riscosse le loro tasse?
La disparità tra ditta individuale e LLC non ha nulla a che fare con le tasse. Anche se formi una LLC, sarai comunque tassato come ditta individuale, con i profitti che passano al reddito dei proprietari. Per le LLC unipersonali, questo è lo stato fiscale predefinito.
Se la tua LLC ha numerosi proprietari, ognuno di voi pagherà le tasse in base alla propria quota di proprietà. La separazione legale di una LLC dal suo proprietario non influisce sulla tua situazione fiscale.
La distinzione fiscale più significativa tra una ditta individuale e una LLC è che una LLC offre flessibilità fiscale. Cioè, puoi chiedere di essere tassato come S Corp o C Corp.
Ditta individuale vs. LLC: attività online
Quindi, hai scelto di aprire un negozio al dettaglio online. Stai calcolando il design del sito, il marketing, l'ottimizzazione dei motori di ricerca, i soldi, l'assistenza clienti, la spedizione, la produzione e altre cose. Devi anche scegliere una struttura legale per la tua azienda. Come individuo, puoi operare come unico proprietario o come società a responsabilità limitata. Se hai un altro membro/manager nella tua attività Internet (anche se è il tuo coniuge), devi registrare una LLC.
Ditta individuale vs. LLC Avvio di attività commerciali online
Una ditta individuale è la forma commerciale più semplice perché non è necessario registrare il nome della propria azienda presso lo stato e può utilizzare il numero di previdenza sociale invece di acquisire un numero di identificazione del datore di lavoro. Se formi una LLC, devi prima redigere un accordo operativo se hai più di un membro.
Quindi è necessario registrarsi online presso l'ufficio del Segretario di Stato, pagare una quota e presentare i documenti introduttivi noti come articoli dell'organizzazione. Per una LLC unipersonale, potresti anche dover richiedere un numero di identificazione del datore di lavoro federale e statale, oppure potresti essere in grado di operare utilizzando il tuo numero di previdenza sociale. Indaga sui regolamenti del tuo stato sul sito web del tuo Segretario di Stato. Indipendentemente dal tipo di attività Internet che gestisci, assicurati di ottenere le licenze commerciali statali appropriate. La maggior parte degli stati include moduli online per formare una LLC.
Ditta individuale Vs LLC: Finanza aziendale online e fiscalità
L'effetto fiscale netto sarà lo stesso sia che tu sia una LLC unipersonale o un titolare individuale: il tuo reddito federale sarà registrato nell'Allegato C del modulo IRS 1040. Secondo Ecwid, sarai tassato una sola volta, al contrario di incorporato proprietari di imprese, che sono tassati due volte: una volta a livello aziendale e un'altra nella loro dichiarazione dei redditi. Per quanto riguarda i conti aziendali, la maggior parte delle banche gestisce allo stesso modo le imprese individuali e le società a responsabilità limitata, ma verifica prima con il nostro istituto finanziario.
Se la tua attività di vendita al dettaglio online deve riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti nello stato, la tua struttura aziendale non dovrebbe influire sul modo in cui paghi questa imposta allo stato. I costi iniziali e di registrazione annuali dello stato sono l'unico costo aggiuntivo per la creazione di una LLC per un'attività online.
Sole Proprietorship Vs LLC: riunioni di lavoro online, documenti e rapporti
Le organizzazioni e le società senza scopo di lucro sono obbligate a tenere riunioni del consiglio, ma le LLC e le imprese individuali non lo sono. A seconda delle leggi del tuo stato, entrambi i tipi di attività potrebbero essere tenuti a segnalare le vendite trimestrali o mensili. Lo stato richiede alle LLC di redigere una relazione annuale e una commissione per notificare allo stato che sono ancora in funzione. Indipendentemente dal tipo di attività, tutti gli altri conti e registri per la tua attività di vendita al dettaglio online rimarranno gli stessi.
Ditta individuale Vs LLC: potenziale di crescita del business online
Se intendi espanderti, assumere personale, aumentare il libro paga o aggiungere nuovi imprenditori, dovresti ora costituire una società a responsabilità limitata. Mentre il tuo contratto operativo iniziale imposterà la tua LLC come LLC unipersonale gestita da te, sarai in grado di cambiarlo in futuro per accogliere l'espansione. D'altra parte, una ditta individuale ha bisogno di più spazio per espandersi. Tuttavia, se lo desideri, puoi ricostruire la tua società individuale come una nuova LLC.
Impresa individuale contro LLC in California
La ditta individuale in California vs. LLC è una domanda tipica tra i potenziali imprenditori in California quando si decide su un modulo commerciale. Entrambe queste forme di business presentano vantaggi e svantaggi.
Impresa individuale vs. LLC in California: quali sono le differenze?
In California, puoi operare come unico proprietario o LLC, ma non entrambi. Quando decidi tra una ditta individuale e una LLC, dovresti considerare due differenze cruciali: responsabilità e tasse. Una ditta individuale non ha alcuna separazione legale dal suo proprietario. Il proprietario riceverà tutti i guadagni e sarà ritenuto responsabile per tutte le perdite e i debiti.
D'altra parte, una LLC fornisce ai suoi membri una responsabilità limitata, proteggendoli dalla responsabilità personale per gli impegni finanziari della società. Poiché l'IRS considera una LLC unipersonale come un'entità trascurata, una ditta individuale e una LLC sono spesso tassate allo stesso modo. Una LLC unipersonale normalmente archivia i redditi e i costi dei suoi membri sul modulo IRS 1040, proprio come una ditta individuale.
Gli individui che desiderano essere il capo di se stessi possono trarre profitto dalla costituzione di una ditta individuale o dalla costituzione di una LLC unipersonale. Ciò ti consente di supervisionare la gestione, la finanza, il marketing e le politiche dell'azienda. Se sei un unico proprietario o proprietario di una LLC unipersonale, non è necessario chiedere il consenso di altri proprietari o conferire con nessun altro.
Coloro che sono nuovi alla proprietà aziendale potrebbero preferire lavorare con altri su decisioni aziendali critiche. Avere altri membri può aiutarti a imparare da esperienze diverse, distribuire le responsabilità di marketing e gestione e possibilmente trovare più soldi.
Riassumere
Le iniziali "LLC" dietro il nome della tua azienda sembrano professionali, fornendoti credibilità con più clienti. Si sentono più sicuri sapendo che sei registrato presso le autorità e hanno meno probabilità di fuggire con i loro soldi. Un altro vantaggio di formare una LLC è che protegge il nome della tua attività, che non può essere assunto da nessun altro una volta registrato presso lo stato. Inoltre, un unico proprietario non ha documenti da compilare o procedure da seguire se e quando chiudi l'azienda. Un gestore di LLC, invece, deve notificare lo stato della chiusura e distribuire tutti i beni seguendo l'accordo operativo.
Domande frequenti
Cos'è meglio una ditta individuale o LLC?
Una LLC offre vantaggi significativi in termini di protezione legale e responsabilità. Sebbene le spese di deposito siano associate alla formazione di una LLC, potrebbero valerne la pena rispetto alle migliaia di dollari di cui potresti essere responsabile come unico proprietario. Una ditta individuale, invece, è libera di costituirsi.
Le LLC pagano più tasse della ditta individuale?
Le LLC pagano la stessa quantità di tasse delle imprese individuali. Le tasse pass-through sono disponibili sia per una LLC che per una ditta individuale.
Perché scegliere una LLC?
Una LLC ti consente di ottenere i vantaggi sia della società che delle forme commerciali di partnership. Nella maggior parte dei casi, le LLC ti proteggono dalla responsabilità personale. I tuoi beni personali, come la tua auto, casa e conti di risparmio, non sono in pericolo se la tua LLC fallisce o viene citata in giudizio.
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Riferimenti
