Quando guadagni soldi dalla tua piccola impresa, devi pagare le tasse sul reddito, anche i principianti, proprio come se lavorassi per un'altra azienda. In alcune situazioni, potrebbe anche essere richiesto di pagare tasse aggiuntive relative alle operazioni di piccole imprese.
In questo pezzo, abbiamo discusso del motivo per cui i proprietari di piccole imprese devono pagare le tasse, i numerosi tipi di tasse di cui un piccolo imprenditore dovrebbe essere a conoscenza e come iniziare ed essere pronti per le tasse quando sarà il momento.
Perché la mia azienda deve pagare le tasse?
Secondo gli studi, circa l'80% dei piccoli e microimprese in Nigeria evitano di pagare le tasse, condizione che il governo ha cercato di correggere negli anni.
Mentre gli imprenditori si chiedono spesso perché dovrebbero contribuire a un governo che sembra porre regolari blocchi stradali sul loro cammino, la tassazione è inevitabile, con sanzioni che colpiscono le imprese quando vengono scoperte a eludere le tasse.
La tassazione delle imprese è l'imposta pagata al governo dalle imprese nell'ambito delle loro attività. Ogni azienda, sia essa una ditta individuale, una società di persone, una società a responsabilità limitata o una società, deve pagare le tasse. La tua azienda è responsabile del rispetto della legislazione fiscale del paese.
Finché la tua attività è registrata, devi pagare al governo una percentuale dei tuoi profitti. Per calcolare le tasse necessarie da pagare, le imprese, piccole o micro, devono determinare quali tasse si applicano all'attività in cui sono coinvolte.
Ogni tassa ha una percentuale associata, quindi quanto genera un'azienda in un anno può anche decidere quanto inviare al governo. Inoltre, poiché la Finanziaria esenta alcune microimprese da alcune tasse, bisogna capire quali tasse devono essere pagate, a quanto ammontano e le sanzioni per il ritardato pagamento.
Tipi di tasse per le piccole imprese in Nigeria
La prima cosa che un'azienda deve fare è creare i propri conti per l'anno fiscale e ottenere un rendiconto finanziario certificato.
L'automazione del sistema di dichiarazione dei redditi ha reso più facile per le aziende presentare le tasse nel tempo, poiché ora possono accedere ai siti Web delle agenzie delle entrate federali o, in alcuni casi, statali per presentare le proprie tasse.
Le aziende devono fornire tutta la documentazione richiesta per presentare la dichiarazione dei redditi, compreso il documento CAC, le dichiarazioni degli amministratori e un modulo di tipo C completamente compilato. A seguito della presentazione di apposita documentazione, la somma deve essere versata presso le eventuali banche deputate alla riscossione dei tributi. Ecco alcune delle tasse che le imprese sono tenute a presentare:
#1. Imposta sulle plusvalenze
Si tratta di un'imposta del 10% imposta sulle plusvalenze derivanti dalla vendita, permuta o altra cessione di beni imponibili. Le plusvalenze sono i profitti realizzati da un investitore quando vende un'attività di capitale per un prezzo superiore al prezzo di acquisto. Le imposte sulle plusvalenze vengono riscosse solo quando un bene viene venduto o realizzato.
#2. Tassa sull'istruzione
Questa è una tassa riscossa su tutte le imprese nigeriane con utili imponibili come contributi all'Education Tax Fund. Ogni società registrata in Nigeria dovrebbe contribuire con una percentuale del proprio profitto imponibile all'Education Tax Fund. L'imposta è applicata con un'aliquota del 2%.
#3. IVA
Questa è una tassa del 7.5% che l'acquirente deve pagare. È una tassa riscossa sulla fornitura di beni e servizi. Sebbene le imprese non paghino l'IVA, il governo richiede loro di riscuoterla dai clienti e di versarla all'ente fiscale competente. In sostanza, l'azienda funge da agente per il governo al fine di riscuotere l'IVA.
# 4. Imposta sul reddito delle persone fisiche
Le persone fisiche, le imprese registrate e le società di persone devono pagare questa imposta, ad eccezione di quelle registrate ai sensi della Parte A del Corporations and Allied Matters Act 1990 (società incorporate). L'imposta è amministrata dall'Agenzia delle Entrate dello Stato. Anche se sei una società registrata, questa tassa è rilevante per la tua attività perché uno dei compiti delle aziende è riscuotere Pay as You Earn (PAYE) dalle buste paga dei loro dipendenti e rimetterlo all'ente fiscale statale.
#5. Ritenuta d'acconto
Questo è un pagamento anticipato dell'imposta sul reddito detratta al momento della transazione. Il beneficiario del reddito può applicare la nota o la ricevuta di credito d'imposta trattenuta contro le sue passività fiscali finali. Ad esempio, quando vengono pagati i dividendi, viene applicata la ritenuta alla fonte sull'importo.
#6. Imposta sul reddito delle società
Questa è una tassa riscossa su tutte le imprese registrate in Nigeria che non sono impegnate in operazioni petrolifere. Si tratta di una tassa annuale sui profitti delle imprese registrate, che devono maturare, derivare, portare o ricevere in Nigeria. Le società con vendite lorde annuali inferiori a N25 milioni, d'altra parte, sarebbero completamente esentate dal pagamento della CIT se le loro dichiarazioni fiscali sul reddito fossero state presentate in tempo.
Motivi per una conformità fiscale bassa o zero
Diamo un'occhiata ad alcuni dei motivi per cui i proprietari di piccole imprese e i principianti non riescono a pagare le tasse:
#1. Complessità
La tassazione sarebbe diventata più facile nel corso degli anni a causa della digitalizzazione e di Remita, ma nonostante queste semplificazioni, diversi problemi continuano a ostacolare l'esperienza del contribuente. Il potenziale contribuente compila i documenti e poi li porta in banca, dove di solito c'è un problema relativo alla rete/internet con l'accesso alla piattaforma Remita.
Secondo la stessa indagine, indipendentemente dai mezzi digitali di rimessa, la voglia di assegni è cresciuta nel tempo. Questa è una buona ragione per cui i principianti non riescono a pagare le tasse come proprietari di piccole imprese.
# 2. Costo
La conformità fiscale è uno sforzo relativamente poco costoso, ma molte aziende non ne sono consapevoli e non possono fare i conti con la spesa. Per presentare le tasse, ti potrebbero essere addebitati tra 20,000 e 30,000 ogni mese; un costo ragionevole, ma che alcune piccole imprese potrebbero non essere in grado di sostenere.
Questa tassa è per una procedura di conformità fiscale minore; se si verifica un grave incidente fiscale, sarà richiesto un revisore esterno per mediare con il governo. Ottenere qualcosa è proibitivo, a seconda dell'importo in questione. La maggior parte delle volte gli inadempienti lo considerano un buon motivo per cui i principianti non riescono a pagare le tasse come proprietari di piccole imprese.
Tutte queste spese ricorrenti possono essere difficili da inserire in un budget per una piccola impresa che genera entrate da zero a limitate e funziona in modo snello.
#3. Ignoranza
Ci sono numerosi problemi che rientrano in questa categoria; uno dei motivi principali per cui le piccole imprese in Nigeria non pagano le tasse è la mancanza di informazioni. Il novanta per cento dei proprietari di startup e piccole imprese intervistati non aveva idea di cosa comportasse per loro la tassazione.
#4. Antipatriottismo
Il mancato pagamento delle tasse può essere attribuito a una mancanza di responsabilità civica. Il fondatore di una startup ha affermato con enfasi di non essere in grado di presentare un solo centesimo al governo nigeriano poiché, a suo avviso, il governo non ha fatto nulla per lui o per il suo paese. Questa è anche una buona ragione per cui i principianti non riescono a pagare le tasse come proprietari di piccole imprese.
Ciò respinge l'idea che il governo non possa fare qualcosa per tutti; anche le iniziative che verranno realizzate saranno finanziate direttamente dalle tasche dei contribuenti. Il mancato pagamento delle tasse, d'altra parte, è contro la legge in qualsiasi paese e non è auspicabile iniziare una carriera imprenditoriale dalla parte sbagliata della legge.
Sanzioni per inadempienza fiscale
Ci sono molte sanzioni per non aver pagato le tasse sia come principiante o meno, in una piccola impresa; ogni tassa evasa comporta la propria punizione. In generale, ai sensi della Sezione 66 del Companies Income Tax Act del Federal Inland Revenue Service, gli esattori delle tasse hanno l'autorità di sequestrare/vendere all'asta i prodotti e persino i locali dei contribuenti inadempienti al fine di recuperare gli importi dovuti.
Di conseguenza, è assolutamente lecito che le autorità sequestrino i beni se le tasse non vengono pagate in tempo; è la legge.
La sezione 40 del Federal Inland Revenue Service Act del 2006 affronta la "mancata deduzione o versamento dell'imposta" e stabilisce che;
Chiunque sia obbligato a detrarre qualsiasi imposta ai sensi della presente legge o delle leggi elencate nel primo allegato alla presente legge, ma non detrae o non ha effettuato la detrazione non paga al Servizio entro 30 giorni dalla data in cui l'importo è stato detratto o il momento in cui è sorto l'obbligo di detrazione, commette un reato e, in caso di condanna, è tenuto a pagare l'imposta trattenuta o non rimessa oltre a una sanzione se il 10 per cento dell'imposta trattenuta o non rimessa all'anno presso la Banca centrale prevalente della Nigeria minimo tasso di risconto e reclusione per un periodo superiore a 3 anni.
Come vengono tassate le piccole imprese in Nigeria?
Le PMI in Nigeria devono pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, l'imposta sul valore aggiunto e la ritenuta d'acconto. In precedenza, erano soggetti all'imposta sul reddito delle società; tuttavia, ciò è cambiato a seguito di una disposizione della legge finanziaria 2019[5] che esonera le piccole imprese dal pagamento delle imposte.
Le piccole imprese pagano una tassa minima in Nigeria?
Le società che non hanno utili imponibili per l'anno o la cui imposta sugli utili è inferiore all'imposta minima devono pagare l'imposta minima. Le società nei primi quattro anni solari di attività, le aziende agricole e le piccole imprese, invece, sono esenti dall'imposta minima.
Quando un'azienda dovrebbe iniziare a pagare le tasse in Nigeria?
Entro diciotto (18) mesi dalla data di costituzione o entro e non oltre sei (6) mesi dalla conclusione del suo periodo contabile, se precedente.
Le piccole imprese pagano l'IVA in Nigeria?
Le piccole imprese in Nigeria sono tenute a presentare e versare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) riscossa sulle vendite di beni e servizi se sono correttamente registrate presso la Commissione per gli affari societari. Il Federal Inland Revenue Service (FIRS) amministra e riscuote l'imposta sul valore aggiunto (IVA).
Quanto costa la tassa per un nome commerciale?
A ogni proprietario di un nome commerciale in Nigeria viene addebitata la seguente aliquota fiscale: se il tuo reddito è inferiore a N 300,000, l'aliquota fiscale minima è stata aumentata dallo 0.5% all'1%.
Il titolare di un'azienda paga le tasse?
La tassazione delle imprese è l'imposta pagata al governo dalle imprese nell'ambito delle loro attività. Ogni azienda, sia essa una ditta individuale, una società di persone, una società a responsabilità limitata o una società, deve pagare le tasse.
Le PMI pagano le tasse in Nigeria?
Imposta sul reddito delle persone fisiche - Per ogni anno di valutazione, tutti i proprietari di piccole imprese sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, che è disciplinata dalla legge sull'imposta sul reddito delle persone fisiche (Cap P8 LFN 2004), dalla loro fonte di reddito per l'anno, che include anche include il profitto realizzato nella piccola impresa.
Chi è idoneo a pagare le tasse in Nigeria?
Il pagamento delle tasse è uno dei doveri civici dei residenti di ogni paese. Come cittadino nigeriano, sei tenuto a pagare le tasse. Inoltre, i cittadini, gli individui e le organizzazioni che fanno affari in Nigeria devono pagare le tasse.
Conclusione
Hai domande sulle tasse? La maggior parte delle persone è sconcertata dalle proprie dichiarazioni fiscali personali, per non parlare delle dichiarazioni più complesse richieste alle imprese. Se non sei sicuro della tua capacità di comprendere i requisiti e preparare accuratamente i resi e calcolare i pagamenti, vale la pena assumere un contabile.
Il tempo risparmiato nell'affrontare le difficoltà fiscali ti consentirà di concentrarti sulla tua attività. L'esperienza di un commercialista può anche aiutarti a evitare sanzioni fiscali, quindi il costo dell'assunzione di questo professionista potrebbe finire per ripagarsi da solo.
Se non vuoi dipendere da un contabile o pagare le bollette in perpetuo, puoi passare a pagare le tue tasse completando alcuni corsi di preparazione fiscale, assumendo un esperto finanziario/CFO o utilizzando il calcolatore fiscale FIRS.
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Riferimenti
