L'ERC è la pietra angolare del credito di ritenzione dei dipendenti. È un modo per incentivare i datori di lavoro a mantenere i propri dipendenti a bordo e felici durante l'incertezza economica. Il credito può essere richiesto da aziende che esistono da almeno due anni, ma non è limitato solo a questi tipi di attività. Questo articolo illustrerà l'aspetto e il funzionamento di un ERC per l'avvio di attività di recupero, oltre ad alcuni suggerimenti su come qualificarsi per questo significativo vantaggio fiscale.
Che cos'è un'impresa di avvio di recupero?
Una startup di recupero è una piccola impresa in rapida crescita che non ha ancora ottenuto finanziamenti. Questo tipo di attività mira ad acquisire finanziamenti entro 6 mesi e diventare redditizio entro 1 anno. Se non sei sicuro che la tua azienda soddisfi questi criteri, puoi utilizzare il nostro strumento di valutazione gratuito per valutare se la tua azienda si qualifica come startup di recupero.
Qual è la differenza tra un'attività di avvio di recupero e un avvio normale?
Ci sono molte somiglianze tra startup regolari e startup di recupero: entrambe richiedono notevoli quantità di capitale per le operazioni; entrambi hanno alti livelli di stress durante la crescita iniziale; entrambi hanno alti tassi di fallimento a causa della mancanza di esperienza o delle risorse necessarie per costruire le loro attività (ad esempio, ingegneri che potrebbero lavorare a tempo pieno ma non sono esperti); entrambi hanno bisogno di accedere a personale tecnico che possa aiutare con compiti specifici legati direttamente alle operazioni quotidiane... ecc...
Un'azienda si qualifica per un ERC come Recovery Startup?
Si definisce startup di recupero un'impresa avviata dopo la data di entrata in vigore della Legge pubblica 112-240 e che opera da meno di tre anni. Il Recovery Act fornisce crediti d'imposta per le imprese qualificate sui loro primi 3 milioni di dollari in investimenti qualificati effettuati dopo il 31 dicembre 2010.
Il primo passo per richiedere questo credito è qualificarsi come startup di recupero soddisfacendo determinate condizioni previste dalla normativa vigente, tra cui:
- Essere costituita come una nuova entità commerciale (vale a dire, non una società esistente o una società a responsabilità limitata).
- Avere meno di 50 dipendenti in qualsiasi momento durante i suoi primi tre anni di esistenza (questo requisito non si applica se si rivendicano anche altri tipi di crediti ai sensi della stessa legislazione).
Come posso richiedere il credito per l'avvio dell'attività di recupero?
L'ERC è un credito d'imposta disponibile per tutte le imprese, anche quelle che non sono startup. Questo credito può essere richiesto come parte della normale dichiarazione dei redditi, per un valore massimo di $ 50,000 all'anno.
L'ERC è stato creato in risposta alla recessione economica del paese e aiuta le piccole imprese a ridurre le tasse riducendo ciò che pagano a livello federale. Riduce anche le scartoffie durante la richiesta di questo credito aggiornando automaticamente i tuoi record ogni anno (non è necessario l'auto-segnalazione).
Una startup di ripristino non si limita ai soli servizi di ripristino relativi a disastri naturali; può includere qualsiasi attività imprenditoriale che richieda l'investimento di capitale da parte degli investitori. Inoltre, non importa quando è stata costituita la tua startup: potresti iniziare a lavorare su questo progetto ora e qualificarti come startup di recupero anche se non l'hai ancora lanciato.
Posso ancora richiedere il credito di conservazione dei dipendenti nel 2023?
Sì, puoi ancora richiedere il credito di trattenuta per i dipendenti nel 2023. Il credito è disponibile fino al 2023 e sarà disponibile per le imprese che non operano durante l'anno fiscale 2017. Potresti avere diritto al credito se lavori da meno di 12 mesi.
Il credito di conservazione dei dipendenti è disponibile per le aziende con meno di 25 dipendenti a tempo pieno. Può essere richiesto da qualsiasi azienda che assuma uno o più nuovi dipendenti e li mantenga a libro paga fino al 31 dicembre 2022. Il credito è pari al 20% della retribuzione pagata a ogni nuovo dipendente della tua azienda durante il 2018 e il 2019.
Recupero Startup Business ERC
Un'attività di avvio di recupero è un tipo di recupero che consente di richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti. Ciò differisce dalle altre discariche, in cui puoi richiedere solo una parte del salario del tuo dipendente come reddito. Anche le startup di recupero sono idonee per il nuovo ERC, che le aiuta a crescere più velocemente di quanto sarebbero in grado di fare altri tipi di startup se non avessero accesso a questo programma o credito.
Requisiti di idoneità:
Per qualificarti per questo credito, devi soddisfare tutti e tre i requisiti: in primo luogo, la tua azienda deve essere avviata dopo il 1° gennaio 2021; in secondo luogo, la sua base di costo finale doveva essere inferiore a 1 milione di dollari; in terzo luogo (e cosa più importante), non più del 30% del suo capitale versato era di proprietà di una sola persona in qualsiasi momento durante la sua esistenza come impresa commerciale attiva (comprese sia le ditte individuali che le società).
Quali sono i due tipi di recupero?
Ripristino da un disastro: si riferisce alla ricostruzione di un'attività a seguito di un evento che ne ha causato la chiusura. Ad esempio, se possiedi un ristorante e il tuo edificio brucia, verrai considerato in recupero da un disastro perché hai perso tutto.
Il recupero da una recessione si riferisce al recupero della stabilità finanziaria dopo aver sperimentato difficoltà economiche. L'economia potrebbe migliorare, ma potrebbe essere ancora troppo presto per i tuoi clienti/dipendenti o fornitori (ad esempio) che dipendono da te finanziariamente a questo punto a causa delle loro esigenze che cambiano molto più di quelle che hanno fatto i tuoi durante quel periodo in cui le cose erano difficili per loro così come per tutti gli altri intorno a loro.
Credito di trattenuta dei dipendenti per l'avvio dell'attività di recupero
Il Recovery Startup Business Employee Retention Credit è un nuovo incentivo per aiutare le imprese nello spazio di avvio del recupero. Ecco cosa devi sapere al riguardo:
Che cos'è il credito di trattenuta del dipendente?
L'ERC è una percentuale della tua base di dipendenti che può essere guadagnata dai datori di lavoro che scelgono di partecipare a questo programma. È progettato per le aziende che sono uscite dal fallimento o dall'amministrazione controllata e che hanno avuto la chiusura delle loro attività a causa dell'insolvenza, ma vogliono continuare a operare come al solito (ovvero, tenere le porte aperte). Questo credito potrebbe anche essere indicato come un credito "rimborsabile", nel senso che la tua azienda riceverà più denaro di quanto inizialmente pagato se si qualifica per uno in base ai suoi criteri, che vedremo di seguito.
Come posso richiedere il mio ERC?
La tua azienda deve soddisfare tutti e tre i criteri sopra elencati prima di poter richiedere qualsiasi parte di questo incentivo: 1) Deve essere stata costituita dopo il 1° gennaio 2019; 2) Deve riportare almeno $ 250 di entrate ogni trimestre durante il CY 2019-2021; 3) Il salario medio dei suoi dipendenti non dovrebbe superare i 35 $/ora entro il 2021 (con alcune eccezioni). Tuttavia, questi requisiti possono cambiare nel tempo, quindi assicurati di ricontrollare spesso.
ERC è reddito imponibile?
L'IRS definisce il reddito imponibile come un importo soggetto a tassazione. Non è lo stesso del reddito lordo o del reddito netto (al lordo delle imposte), che sono parti diverse delle entrate complessive della tua azienda.
Devi il reddito imponibile del governo per presentare la tua dichiarazione dei redditi annuale. Questo può includere cose come stipendio, commissioni, bonus e altre forme di compenso dalla tua azienda; ricavi delle vendite; interessi maturati sugli investimenti; pagamenti di immobili in affitto; royalties da proprietà intellettuale (come libri o musica); plusvalenze da investimenti come azioni o obbligazioni; e altro ancora.
Attività di avvio del recupero ERTC
Un'attività di avvio del recupero è un'azienda che sviluppa e vende prodotti o servizi per aiutare a recuperare le perdite in caso di calamità naturali. La definizione di un'impresa avviata per il recupero è relativamente ampia, ma deve soddisfare requisiti specifici per essere ammissibile a un ERC.
Il richiedente deve essere uno dei seguenti:
- Un'agenzia, un'agenzia o un dipartimento del governo statale o locale (statale o locale) con autorità in materia assicurativa.
- Un'organizzazione che è stata approvata attraverso il programma di assistenza individuale della FEMA e ha esaurito tutte le altre fonti di finanziamento.
- Un individuo che ha presentato domanda di assistenza tramite il programma di assistenza individuale della FEMA.
Sommario
L'Employee Recovery Trust Fund è progettato per aiutare le aziende a riprendersi dalla Grande Recessione. Questo fondo è stato creato nel 2009 ed è stato utilizzato da aziende come Dunkin Donuts, Verizon Wireless e Whole Foods per aiutarle a competere con altre aziende del loro settore. L'ERC consente alle aziende che si qualificano per il credito fino al 2022.
Domande frequenti sull'avvio di attività di ripristino
Come posso richiedere il recupero da un'attività in fase di avvio?
Compilando il modulo 941 quando presenti le tasse federali.
Come si calcola il credito di ritenzione dei dipendenti?
Basato sulla retribuzione qualificata totale, comprese le spese del piano sanitario pagate dal datore di lavoro al dipendente.
Come posso controllare lo stato del mio rimborso della trattenuta del dipendente?
Contatta l'IRS.
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Riferimenti
