Un importante indicatore di un'efficiente gestione dei crediti è il turnover dei crediti. Se i consumatori non pagano i soldi che devono all'azienda, ciò potrebbe prosciugare la capacità dell'azienda di pagare le bollette. Una società fa molto affidamento sulla solidità del proprio bilancio, che si manifesta nelle entrate e nelle commissioni di riscossione, per ottenere credito, impegnarsi nell'espansione e attirare gli investitori. Continua a leggere per sapere come calcolare il rapporto di rotazione dei crediti utilizzando la sua formula e il rapporto di rotazione dei crediti.
Ma prima di iniziare vediamo: CREDITI: significato, fatturato, esempi e differenza
Che cos'è il fatturato dei crediti?
Le aziende utilizzano la metrica del fatturato dei crediti per determinare l'efficienza del loro processo di riscossione delle vendite di crediti. Misura il tasso al quale l'azienda può riscuotere i pagamenti per le vendite a credito. Si tratta di vendite in cui il pagamento in contanti è stato differito oltre la data di vendita. Un alto tasso di turnover si osserva quando il rapporto tra crediti e vendite è relativamente basso.
Contabilità clienti Fatturato
Il turnover dei crediti, noto anche come indice di turnover del debitore, è una metrica chiave che misura la capacità di un'organizzazione di gestire i propri conti valutando la sua efficacia nell'estendere il credito e riscuotere debiti insoluti. In genere, un rapporto di rotazione dei crediti verso clienti favorevole è di circa 7.8. La frequenza di riscossione dei pagamenti della società è pari a 7.8 volte l'anno. Se il numero supera questa soglia, potrebbe suggerire che l'azienda possiede capacità di raccolta superiori.
Come investitore, è importante capire come calcolare il rapporto di rotazione. Numerose aziende danno la priorità alle vendite lorde a credito rispetto alle vendite nette a credito. Se uno non presta attenzione, può portare a confusione o interpretazioni errate. È inoltre fondamentale comprendere che il fatturato medio dei crediti è determinato tenendo conto esclusivamente dei mesi iniziali e finali. Pertanto, è possibile che la rappresentazione della situazione finanziaria non sia accurata se si è verificata una fluttuazione significativa del fatturato dei crediti nel corso dell'anno. Per aggirare questo problema, è meglio calcolare la media su un periodo di tempo più lungo, ad esempio 12 mesi anziché solo 2.
Rapporto di rotazione dei crediti
Il rapporto di rotazione dei crediti è una metrica che determina la frequenza con cui un'azienda recupera l'importo medio dei crediti. Le persone comunemente si riferiscono alla misura della competenza di un'azienda nel riscuotere debiti non pagati dai clienti e gestire in modo efficiente il suo processo di linea di credito come il suo "rapporto di fatturato dei crediti". Il rapporto di fatturato dei crediti di un'azienda è un indicatore chiave della sua efficienza. Un rapporto più alto in genere indica che l'azienda sta operando in modo efficiente, mentre un rapporto più basso può suggerire inefficienze nelle sue operazioni. Le aziende utilizzano spesso questa particolare metrica per valutare e confrontarsi con altri che operano nello stesso settore. Il suo scopo è determinare se un'azienda si sta comportando a un livello simile ai suoi concorrenti.
I crediti commerciali si riferiscono a prestiti a breve termine senza interessi che le imprese concedono ai propri clienti. Quando un'azienda effettua una vendita a un cliente, ha la possibilità di offrire termini di pagamento di 30 o 60 giorni. Ciò significa che il cliente avrà un periodo determinato, compreso tra 30 e 60 giorni, per effettuare il pagamento del prodotto. Inoltre, il rapporto di rotazione dei conti è un modo per misurare quanto bene un'azienda riscuote i pagamenti da clienti o clienti a cui è stato concesso un credito. Il rapporto è una misura che mostra quanto spesso i crediti di una società si convertono in denaro in un certo periodo di tempo. Il rapporto di rotazione dei conti può essere impostato una volta al mese, tre volte all'anno o una volta all'anno.
Formula del rapporto di rotazione dei crediti
La formula per l'indice di rotazione dei crediti è la seguente:
Rapporto di fatturato dei crediti = Vendite nette a credito / Contabilità media dei crediti
Dove:
Vendite nette
L'importo delle entrate ricevute da una società che è stata pagata per l'utilizzo del credito costituisce il numeratore del rapporto di rotazione dei crediti. Questa cifra tiene conto delle vendite in contanti, che non comportano alcuna attività nel reparto contabilità clienti. Quando si calcolano le vendite nette a credito, si tiene conto anche di eventuali sconti o resi effettuati dai clienti. Quindi, per determinare le vendite a credito nette, sottrai i tagli in sospeso dalle vendite a credito lorde.
Il calcolo deve utilizzare una scala temporale coerente in tutto. Pertanto, per questo motivo, il conteggio delle vendite nette a credito dovrebbe tenere conto solo di un determinato intervallo di tempo (ad esempio, solo le vendite nette totali del secondo trimestre). Questo numero dovrebbe essere preso in considerazione nel calcolo perché è collegato allo sforzo che viene esaminato se i resi vengono elaborati in un periodo futuro.
Contabilità media dei crediti
Per calcolare l'indice di rotazione dei crediti, si utilizza l'importo medio dei crediti come denominatore. Per determinarlo, è possibile prendere il saldo dei crediti iniziali di una società e il saldo dei crediti finali di tale società, quindi fare la media dei due. Le aziende che dispongono di database contabili più sofisticati possono avere la possibilità di estrarre prontamente i loro deficit medi giornalieri per i crediti alla fine della giornata. L'azienda può quindi calcolare la media di questi saldi; ma deve essere consapevole di come gli inserimenti giornalieri possano modificare la media. Prendere la media di questi saldi è un'opzione. Analogamente al calcolo delle vendite nette a credito, il periodo utilizzato per determinare il saldo medio dei crediti dovrebbe essere molto breve.
Come calcolare il rapporto di fatturato dei crediti
Il rapporto di rotazione dei crediti è una metrica che valuta la capacità di un'azienda di recuperare i propri crediti insoluti dai clienti in modo efficiente. Sono una componente cruciale del bilancio di un'azienda che rappresenta i pagamenti in sospeso dovuti dai clienti, che possono avere un impatto significativo sulla salute finanziaria di un'azienda. La capacità di un'azienda di riscuotere tempestivamente i pagamenti in contanti dei clienti indica la sua efficacia nella gestione dei debiti dei consumatori. Le aziende devono anche monitorare il turnover dei crediti perché un aumento potrebbe trattenere più flussi di cassa liberi (FCF) nelle operazioni. In sostanza, la società subisce una diminuzione della quantità effettiva di liquidità che possiede, con conseguente riduzione dei fondi disponibili per il reinvestimento nelle operazioni e l'allocazione per l'espansione futura.
Per determinare l'indice di rotazione dei crediti è necessario calcolare sia il numeratore, che è il fatturato netto a credito, sia il denominatore, che è il credito medio. Qui, ti forniremo una guida completa su come calcolare il tuo indice di rotazione dei crediti. Pertanto, seguendo queste istruzioni passo passo, sarai in grado di ottenere le cifre necessarie e arrivare al tuo rapporto di rotazione dei crediti finale.
Determinare l'importo medio dei crediti
Somma il valore dei debiti all'inizio del periodo prescelto e il valore alla fine del periodo. Quindi, dividi il totale per due. È ora possibile calcolare il denominatore dell'equazione, che è l'importo medio dei crediti, utilizzando questo metodo.
Determinare l'importo delle vendite nette di credito
Questo è il ricavo ottenuto dalla vendita del credito, meno eventuali resi elaborati. L'equazione utilizza questo numero intero come denominatore dell'espressione.
Determinare il rapporto tra crediti ceduti in ogni periodo di tempo
Entrambi questi valori dovrebbero corrispondere allo stesso periodo contabile.
Determinare il turnover dei crediti in termini di giorni
Per ottenere informazioni più specifiche, dividere l'indice di rotazione dei crediti per il numero totale di giorni in un anno.
In generale, la maggior parte delle persone calcola l'indice di rotazione dei crediti a fine anno, ma è possibile applicarlo anche a equazioni e previsioni su base mensile o trimestrale. Poiché una piccola azienda si adatta alla sua espansione e crea nuova clientela, deve calcolare regolarmente il proprio tasso di rotazione.
Rapporto di rotazione dei crediti alto vs. basso
Un elevato indice di rotazione dei crediti può suggerire che la gestione dei crediti di un'azienda è affidabile e che ha un numero elevato di clienti affidabili che pagano rapidamente i propri obblighi. Entrambi sono indicatori positivi per la salute finanziaria di un'azienda. Quindi, se una società ha un elevato rapporto di rotazione dei crediti, ciò potrebbe indicare che l'azienda funziona in contanti. Quando si tratta di fornire credito ai clienti dell'azienda, un rapporto elevato può anche indicare che l'azienda pratica restrizioni fiscali. Le pratiche creditizie conservative possono essere vantaggiose per le imprese in quanto possono aiutare queste ultime ad evitare il rischio di concedere credito a clienti che non sono in grado di effettuare puntualmente i pagamenti.
Al contrario, se hai una politica creditizia eccessivamente restrittiva, puoi allontanare potenziali clienti. Successivamente, questi clienti potrebbero fare affari con concorrenti che possono fornire loro il credito di cui hanno bisogno e sono disposti a concederglielo. Anche se ciò potrebbe comportare un rapporto di rotazione dei crediti inferiore, potrebbe essere nell'interesse di un'azienda allentare la propria politica creditizia per aumentare le vendite se l'azienda sta vivendo un calo della base clienti o una crescita lenta.
Rapporti bassi
Non è auspicabile avere un indice di rotazione dei crediti basso. Quindi, a causa di ciò, potrebbe essere il risultato di un meccanismo di raccolta insufficiente, politiche di credito scadenti o consumatori che non sono economicamente sostenibili o meritevoli di credito. Nella maggior parte dei casi, un basso indice di rotazione indica che la società dovrebbe rivalutare le proprie pratiche creditizie per assicurare il tempestivo pagamento dei propri crediti. Se, invece, una società con un rapporto basso migliora il proprio processo di riscossione, potrebbe aumentare il flusso di cassa a causa della riscossione di vecchi crediti o crediti.
Tuttavia, ci sono circostanze in cui avere un rapporto basso non è sempre una cosa negativa. Ad esempio, se il ramo di distribuzione dell'organizzazione non funziona in modo efficiente come dovrebbe, potrebbe non riuscire a fornire i beni necessari ai clienti entro il periodo di tempo assegnato. Di conseguenza, i clienti possono ritardare il pagamento dei propri crediti, il che avrebbe l'effetto di abbassare il tasso di rotazione dei crediti per l'organizzazione.
Un elevato fatturato di crediti è buono?
Quando una società ha un elevato rapporto di fatturato dei crediti (AR), indica che la società è abile nell'ottenere i propri debiti e si trova in uno stato finanziario favorevole. Il messaggio comunica che il tuo team di riscossione sta perseguendo in modo efficiente i clienti in merito ai loro pagamenti in sospeso.
Perché è importante il rapporto di fatturato della contabilità clienti?
L'indice di fatturato dei crediti è una metrica che rivela la frequenza con cui una società ha riscosso i propri crediti in un determinato periodo contabile. Questo strumento può valutare se un'azienda sta affrontando difficoltà nella riscossione dei pagamenti per le vendite basate sul credito. Una metrica chiave per le aziende è il loro tasso di turnover, che misura quanto velocemente possono riscuotere i pagamenti dovuti. Un tasso di turnover più elevato indica che un'azienda può riscuotere i propri crediti a un ritmo più rapido.
Che cos'è un buon rapporto di fatturato della contabilità clienti?
Un buon rapporto di rotazione dei crediti è 7.8, il che significa che l'organizzazione riscuote le fatture ogni 47 giorni. In media, un'azienda può riscuotere i propri crediti 7.8 volte in un anno. Valori più alti indicano che la società gestisce bene i propri crediti e viene pagata prima.
Che cosa indica un rapporto di rotazione dei crediti verso clienti basso?
Un basso rapporto crediti può implicare una scarsa riscossione dei crediti, criteri di credito scadenti o consumatori finanziariamente instabili o meritevoli di credito. Per le aziende che mirano a mantenere un basso tasso di turnover, è fondamentale rivedere periodicamente i propri processi di raccolta. Garantire il pagamento tempestivo ed efficiente di tutti i crediti insoluti.
Verdetto finale
Il numero di volte in cui il saldo dei crediti di un'organizzazione viene ottenuto durante un periodo specificato è ciò che viene misurato dal rapporto di rotazione dei crediti. Vale a dire, se un'azienda ha un rapporto elevato, indica che riesce a convertire le sue vendite a credito in contanti. Tuttavia, è essenziale essere consapevoli che la stima del rapporto può essere inavvertitamente influenzata da fattori che influenzano il rapporto. Alcuni esempi di questi fattori includono i saldi dei crediti irregolari.
Riferimenti
- investopedia.com
- www.wallstreetmojo.com
- corporatefinanceinstitute.com
- netsuite.com
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