I documenti pro forma hanno lo scopo di fornire ai potenziali clienti un costo stimato dei prodotti e dei servizi che intendono acquistare da un'azienda. Il sistema genera e invia una fattura di vendita provvisoria al cliente dopo che si è impegnato ad acquistare beni o servizi. Il documento registra preliminarmente la transazione, anche se dobbiamo ancora verificare gli ultimi dettagli della vendita. Continua a leggere per conoscere la fattura proforma, i rendiconti finanziari, il budget e le vendite.
Che cos'è Proforma?
Il termine "pro forma" deriva dalla lingua latina e significa "per una questione di" o "per amore della forma". Le persone usano comunemente il termine per descrivere come diffondono ufficialmente informazioni facendo ipotesi o previsioni su dati che potrebbero non essere prontamente disponibili. In genere, le persone preparano questi rendiconti finanziari senza aderire a principi contabili ampiamente accettati. L'azienda li progetta per escludere le spese non ricorrenti che non fanno parte delle sue operazioni quotidiane, come le spese di ristrutturazione che possono sorgere dopo una fusione.
In sostanza, un bilancio proforma ha la capacità di omettere qualsiasi elemento che una società ritenga ostacolare la precisione delle sue proiezioni finanziarie. Questa affermazione può servire come strumento prezioso per valutare il potenziale futuro di un'azienda.
Fattura proforma
Una fattura proforma è un documento che funge da preventivo formale presentato in formato fattura. Gli acquirenti richiedono una fattura proforma per ottenere una licenza di importazione, una valutazione prima della spedizione, una lettera di credito o un cambio di valuta forte. Inoltre, una fattura proforma in genere include dettagli simili a un preventivo ufficiale ed è spesso intercambiabile tra loro. Fornire dettagli completi sull'ordine è fondamentale per garantire disposizioni fluide ed efficaci per il consumatore.
Campi in una fattura proforma
A differenza di una fattura, che in genere aderisce a un insieme fisso di campi, una fattura proforma è più flessibile nel suo contenuto. Può includere qualsiasi informazione pertinente ritenuta necessaria al momento della sua creazione. Quando si tratta dell'aspetto visivo, l'unico contrasto tra una fattura proforma e una fattura di vendita è che quest'ultima necessita di un numero di fattura, mentre la prima generalmente si astiene dall'inserirne uno. Nel frattempo, abbiamo compilato un elenco dei vari campi in una fattura proforma.
- Ragione sociale, indirizzo di fatturazione e indirizzo di spedizione dell'acquirente.
- Informazioni sul venditore, inclusi nome e indirizzo.
- Modalità di pagamento.
- Data di generazione della fattura.
- Data dell'ultimo pagamento della fattura.
- Descrizione del prodotto/servizio.
- Prezzi di prodotti e servizi.
- Prodotti e servizi offerti in quantità.
Quando è necessario inviare la fattura proforma?
Una volta ricevuta la fattura proforma, è fondamentale conoscere il momento opportuno per inviarla. È imperativo assicurarsi che il cliente riceva la fattura proforma finale prima della consegna della merce o del completamento del lavoro. Si consiglia di astenersi dall'inviare la fattura proforma finale fino a quando le trattative non saranno concluse.
La distinzione tra una fattura proforma e un preventivo o stima standard sta qui. Incorporare preventivi nei tuoi rapporti commerciali può essere un mezzo efficace per fornire ai tuoi clienti una stima iniziale dei costi. Questo può anche aiutare a stabilire trasparenza e chiarezza nelle tue transazioni. In caso di ulteriori negoziazioni, è possibile apportare le modifiche necessarie.
Inoltre, è consigliabile inviare una fattura proforma come pratica commerciale standard una volta che entrambe le parti hanno concordato l'accordo. Inoltre, confermare il lavoro oi prodotti prima di evadere un ordine garantisce che sia tu che il tuo cliente siate in linea. Questo passaggio aiuta a evitare qualsiasi malinteso e garantisce che il risultato soddisfi le aspettative del cliente.
Rendiconti finanziari pro forma
I bilanci pro forma integrano dati speculativi o approssimazioni. All'interno dei dati sono incorporate metriche che forniscono una rappresentazione degli utili di una società, subordinatamente all'esclusione di specifici elementi non ricorrenti. Le aziende spesso progettano questi rendiconti finanziari per fungere da documenti provvisori o esplicativi che si discostano dai protocolli contabili convenzionali. Le imprese esercitano il loro giudizio nel calcolare i guadagni proforma, includendo o escludendo elementi condizionati da ciò che percepiscono come indicativi della performance autentica o imminente della società. Data la natura ipotetica delle previsioni proforma, non è raro che esse presentino scostamenti significativi dai risultati effettivi.
Tipi di rendiconti finanziari pro forma
I vari tipi di bilanci proforma includono quanto segue:
#1. Stato Patrimoniale Pro Forma
Questo è simile a un bilancio effettivo sotto molti aspetti, con la differenza principale che parte o tutta la rendicontazione finanziaria è stata proiettata alla luce di eventi previsti. Pertanto, a causa di ciò, alcuni individui usano le frasi "bilancio pro forma" e "previsione di bilancio" in modo intercambiabile. Le attività previste, le passività e le posizioni patrimoniali di un'entità o di un'azienda in qualsiasi momento possono essere visualizzate in questo stato patrimoniale.
#2. Proiezione pro forma per l'intero anno
Tutte le transazioni dell'anno fiscale fino a questo punto vengono prese in considerazione in questa previsione proforma e le proiezioni future vengono aggiunte in cima. In questo modo, puoi dimostrare a potenziali investitori o soci in affari come potrebbero formarsi le finanze della tua azienda entro la fine dell'anno.
#3. Conto economico pro forma
La pianificazione e la gestione fiscale si basano in gran parte su previsioni accurate di ricavi, spese e profitti. Questi conti economici sono utili in questa situazione. Questi conti economici mostrano il margine lordo previsto, le entrate, i costi operativi fissi e variabili, i profitti e i resti.
#4. Previsione pro forma di finanziamento o investimento
Forse stai proponendo l'idea di investimenti di capitale o finanziamenti aggiuntivi a potenziali investitori o convincendo i partner commerciali dei meriti di detto investimento o finanziamento. Quindi, se è così, una previsione finanziaria proforma può aiutarti a fare la tua argomentazione. Prevede in che modo il flusso di cassa della tua azienda potrebbe cambiare in risposta alla ricezione di un investimento da una parte esterna, inclusi eventuali pagamenti di interessi che dovrebbero essere effettuati.
#5. Analisi del rischio
La valutazione del rischio può avvalersi di rendiconti finanziari proforma. Queste dichiarazioni analizzano le finanze della Società in ipotesi sia ottimistiche che pessimistiche, fornendo ai gestori finanziari della Società un quadro più chiaro dei potenziali risultati delle loro decisioni.
Bilancio proforma
Un budget pro forma è uno strumento di pianificazione finanziaria fondamentale utilizzato dalle organizzazioni per allocare ricavi e costi per un particolare progetto. Fornisce inoltre una panoramica completa delle operazioni che generano entrate di un'azienda, con particolare attenzione ai profitti e alle spese associati a un progetto o iniziativa specifica. Utilizzando i dati e le informazioni raccolte, l'azienda può determinare efficacemente il proprio budget principale. Un budget pro forma può essere utilizzato per un'ampia varietà di iniziative all'interno di un'organizzazione, comprese le seguenti categorie di progetti:
- Acquisizioni
- Ipoteche
- fallimenti
- Nuovi obblighi
- Conferimenti di capitale
Le seguenti cose sono appropriate per l'inclusione in un budget operativo pro forma:
- Entrata e uscita contante
- Incassi lordi
- imposte sul reddito
Generalmente il conto economico e le stime di fine periodo sullo stato patrimoniale sono gli strumenti primari per la determinazione di tali fattori. A seconda delle seguenti condizioni, un budget pro forma può essere costituito da documenti molto lunghi o molto brevi.
Vendite pro forma
Gli investitori prestano molta attenzione ogni volta che un'azienda annuncia guadagni a causa del numero di vendite pro forma che segue.
Come creare una vendita pro forma
Il processo di stima e calcolo di queste dichiarazioni di vendita può essere semplificato suddividendolo in più passaggi. Pertanto, includono quanto segue:
- Il primo passo è stimare o calcolare le entrate delle imprese. È solo che dobbiamo peccare per eccesso di cautela con la nostra stima.
- Diversi metodi di calcolo delle passività, spese e altri costi.
- Terzo, utilizzare i guadagni e i costi totali nei due passaggi precedenti per determinare il futuro reddito netto della società o del gruppo e costruire la parte iniziale delle vendite
- Dovrebbe essere stimato l'effetto netto dell'attuazione della modifica proposta sul flusso di cassa, e ciò può essere fatto stimando il flusso di cassa. A causa della natura del metodo contabile per competenza, gli utili e il flusso di cassa sono trattati in modo diverso.
Usi delle vendite pro formali
Gli usi delle vendite pro formali includono quanto segue:
#1. Strategia d'affari
Il documento proforma è uno strumento molto utile per le imprese, in quanto è tipicamente presentato in un formato standardizzato e in colonne che consente ai manager di controllare e gestire efficacemente piani aziendali alternativi attraverso uno studio comparativo approfondito. Pertanto, utilizzando questo documento, le aziende possono acquisire una comprensione completa dei potenziali risultati di varie strategie aziendali, consentendo loro di prendere decisioni informate che alla fine andranno a vantaggio dell'organizzazione nel suo complesso. Inoltre, con il suo layout chiaro e conciso, il documento pro forma è una risorsa essenziale per qualsiasi azienda che desideri ottimizzare le proprie operazioni e ottenere un successo a lungo termine. Le dichiarazioni pro forma possono essere incredibilmente utili quando si tratta di gestire un'impresa. Queste dichiarazioni sono progettate per aiutare a identificare la presunta nozione di attività finanziarie e operative, che può fornire preziose informazioni sulla salute generale dell'organizzazione.
#2. Rapporti esterni
È della massima importanza fornire un report esterno che comunichi efficacemente le varie operazioni e attività di una società ai suoi azionisti, finanziatori e potenziali investitori. Questo rapporto serve come mezzo per informare queste parti sullo stato attuale della società, la sua situazione finanziaria e qualsiasi altra informazione rilevante che possa influire sulle loro decisioni di investimento. Senza tale relazione, potrebbe essere difficile per queste parti interessate prendere decisioni informate sul loro coinvolgimento con l'azienda. Pertanto, è fondamentale garantire che il rapporto esterno sia completo, accurato e tempestivo per fornire la necessaria trasparenza e responsabilità a tutte le parti coinvolte.
#3. Simulazione finanziaria
Le vendite pro forma forniscono informazioni sufficienti per l'obiettivo di calcolare rapporti finanziari o altri calcoli matematici. Quando si tratta di raggiungere vari obiettivi aziendali, è importante disporre di un modello finanziario basato sulle vendite pro forma. Questo tipo di modello può essere incredibilmente vantaggioso per le aziende, in quanto consente loro di prendere decisioni informate sulle proprie finanze e pianificare il futuro con maggiore precisione. Quindi, utilizzando un modello di vendita finanziaria proforma, le aziende possono ottenere una migliore comprensione della loro situazione finanziaria e prendere decisioni strategiche che le aiuteranno a raggiungere i loro obiettivi. Che si tratti di aumentare i ricavi, ridurre i costi o migliorare la redditività, un modello finanziario ben progettato può essere uno strumento potente per qualsiasi organizzazione che desideri avere successo nel panorama aziendale competitivo di oggi.
#4. Considerare gli effetti dei cambiamenti
Se un'attività subisce o prevede sostanziali modifiche finanziarie, diventa necessario creare vendite pro forma. Questo promemoria è un documento finanziario che delinea la performance finanziaria prevista di una società sulla base di determinati presupposti e scenari ipotetici. È uno strumento fondamentale che consente alle aziende di prevedere la loro situazione finanziaria futura e prendere decisioni informate sulle loro operazioni. Pertanto, preparando questo tipo di vendite, le aziende possono ottenere una migliore comprensione della propria posizione finanziaria e pianificare di conseguenza per raggiungere i propri obiettivi.
Cosa significa Pro Forma negli affari?
Una clausola pro forma prevede le prestazioni future utilizzando fatti teorici o congetture. I rendiconti finanziari pro forma, o rendiconti finanziari previsionali, sono trattati nel corso e-learning di Contabilità finanziaria.
Quali sono i contro di Pro Forma?
Questi rendiconti finanziari non possono riflettere correttamente la performance precedente o attuale a causa della loro supposizione. Pertanto, dovrebbero essere utilizzati con cautela e non in sostituzione del tradizionale reporting finanziario.
Qual è un esempio di una forma pro?
I rendiconti finanziari pro forma hanno una somiglianza con i rendiconti finanziari convenzionali, sebbene basati su scenari ipotetici piuttosto che su risultati finanziari effettivi. Supponiamo ipoteticamente che la mia impresa debba ottenere un prestito di $ 60,000 nel prossimo anno. Dopo aver sottoscritto un prestito di $ 60,000, la dichiarazione mostrerebbe il reddito previsto, i saldi dei conti e le entrate.
Riferimenti
- investopedia.com
- corporatefinanceinstitute.com
- zoho.com
- freshbooks.com
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