Ricordi l'emozione che hai provato quando hai ricevuto il tuo primo stipendio? È possibile che tu sia rimasto sconvolto nell'apprendere che la tua retribuzione netta era significativamente inferiore a quanto speravi. È stato allora che probabilmente ti sei imbattuto nel concetto di reddito lordo e ti sei chiesto cosa significhi in relazione al reddito netto e, in seguito, ad altri tipi di "reddito". Ma, al fine di pianificare correttamente il budget e pianificare il futuro di una piccola impresa, i proprietari devono avere una solida conoscenza della differenza tra reddito netto e lordo. I manager non possono capire se hanno bisogno di incrementare le vendite o diminuire le spese per aumentare i profitti se non riescono a distinguere tra netto e lordo. Questo articolo spiega l'esempio del reddito lordo, il reddito lordo rettificato e la formula per calcolarlo.
Cos'è il reddito lordo?
Il reddito lordo è la quantità di denaro che viene generata su uno stipendio prima che vengano effettuate tasse e altre detrazioni. Include tutti i guadagni da tutte le fonti, come stipendi, entrate da locazione, interessi attivi e dividendi. Ad esempio, se una persona riceve $ 300,000 come compenso per la fornitura di servizi di consulenza, tale somma rappresenta i guadagni totali della persona.
Quando si creano rendiconti finanziari per le imprese, il termine "reddito lordo" (a volte noto come "utile lordo") si riferisce ai ricavi derivanti dalla vendita di beni o servizi meno il costo delle cose vendute.
Le fonti di reddito potrebbero essere profitti dalla vendita di beni e servizi, royalties dall'uso di proprietà intellettuale, affitto da immobili, plusvalenze da investimenti, ecc. Inoltre, il conto economico ha una voce per l'utile lordo .
Cogliere il concetto
Quando si confrontano le finanze di un individuo con quelle di un'azienda, ci sono nette differenze tra i componenti che compongono i guadagni totali. Se un individuo esamina la sua busta paga più recente o esegue il calcolo da solo utilizzando le ore lavorate e il salario, non sarà difficile per lui stabilire i propri guadagni totali. In alternativa, il calcolo dei guadagni totali di un'azienda può richiedere un po' più di impegno.
Prestatori e proprietari guardano al reddito annuo totale di un individuo per decidere se considerare o meno quella persona un mutuatario o un inquilino degno di credito. È consuetudine iniziare il processo di calcolo dell'importo dell'imposta sul reddito che deve essere pagata partendo dal reddito "lordo" prima di procedere alla detrazione delle spese e di altre voci.
Un'azienda calcolerà i suoi guadagni totali per vedere come sta andando la parte specifica del prodotto della sua attività. Una società è in grado di esaminare meglio ciò che sta guidando il suo successo o il suo fallimento quando considera solo i guadagni totali e limita i tipi di spese inclusi nell'analisi. Se un'azienda vuole sapere come sta vendendo una certa linea di prodotti, ad esempio, non vuole che le spese di affitto dell'azienda siano incluse nella performance perché l'affitto è una spesa amministrativa non correlata. Invece, l'azienda vuole sapere quanto bene sta vendendo la linea di prodotti.
Formula del reddito lordo
Il patrimonio netto personale e aziendale è misurato dal reddito lordo. È la quantità di denaro che un individuo riceve da tutte le fonti prima che vengano prelevate tasse e detrazioni. È la somma totale di denaro proveniente da qualsiasi fonte, come affitto, dividendi, interessi, ecc., o, nel caso di un'impresa, la somma di denaro guadagnata vendendo prodotti o fornendo servizi meno soldi spesi per la produzione.
La formula per il calcolo del reddito lordo è la seguente:
Per le aziende, il reddito lordo - più spesso indicato come "profitto lordo" - viene calcolato sottraendo il costo del venduto (COGS) dalle entrate dell'anno.
Reddito lordo=Entrate totali-Costo delle merci vendute
- Costo dei beni venduti: il costo dei beni venduti (COGS) include cose come materie prime e manodopera diretta, entrambi essenziali per la produzione di entrate.
- Entrate: l'afflusso di denaro che un'azienda subisce come risultato della vendita delle sue merci.
In generale, l'utile lordo e il margine lordo di un'azienda miglioreranno se il suo costo delle merci vendute (COGS) viene ridotto.
Come calcolo il mio reddito lordo?
Individui e aziende usano metodi leggermente diversi per calcolarlo. Entrambi i tipi di organizzazioni arrivano a risultati comparabili, ma lo fanno differenziando le loro fonti di flusso di cassa.
#1. Individuale
Nel calcolare il reddito imponibile di un individuo, questa cifra tiene conto non solo del suo stipendio o salario, ma anche di ulteriori fonti di reddito, tra cui mance, plusvalenze, affitto, dividendi, alimenti, pensioni, interessi e persino mance del datore di lavoro. Il reddito lordo rettificato è l'importo del reddito residuo dopo che tutte le ritenute fiscali sono state detratte.
Anche se l'Internal Revenue Service non considera tassabili alcune forme di reddito, un creditore o prestatore può comunque trattarle come tali. Alcuni pagamenti pensionistici della previdenza sociale e dell'assicurazione sulla vita, alcuni lasciti e donazioni e gli interessi su obbligazioni statali o municipali sono esempi di reddito non imponibile.
Nella maggior parte dei casi, la retribuzione totale di una persona può essere conteggiata come reddito lordo per scopi diversi dalle imposte. I tuoi guadagni totali ai fini del prestito sono il tuo reddito annuo prima delle detrazioni come le tasse e le spese di soggiorno. Per creare uniformità nel calcolo del reddito lordo, alcuni istituti di credito possono insistere sull'uso del reddito lordo rettificato.
# 2. Attività commerciale
I guadagni totali di un'organizzazione sono una metrica che può essere riportata nel suo conto economico. Se non c'è un segno specifico, si trova togliendo il costo della merce venduta dal reddito totalee.
Il margine lordo è un altro nome per esso. Allo stesso modo, il margine di profitto lordo è una percentuale utilizzata per misurare la salute finanziaria di a azienda. Dopo aver dedotto i costi diretti per creare il prodotto o eseguire il servizio, mostra quanti soldi ha guadagnato sul prodotto o servizio.
L'utile lordo per un'azienda può essere calcolato su tutta la linea o per linea di prodotti. Supponendo che tu abbia un buon piano dei conti che ordina le entrate e le uscite in diverse categorie, puoi calcolare il margine di profitto per ogni prodotto.
Quali sono i passaggi per il calcolo del reddito lordo?
Seguire queste procedure per eseguire il calcolo per un individuo: Somma del reddito da tutte le fonti guadagnato da un individuo
- Rintraccia tutti i soldi che puoi, inclusi lo stipendio, i dividendi, l'affitto e qualsiasi altra fonte.
- Somma tutti i soldi che hai guadagnato in primo luogo: guadagni totali = salario mensile + deposito cauzionale + dividendi + interessi + eventuali soldi aggiuntivi ricevuti
Formula dell'utile lordo dell'azienda = entrate- spese. I passaggi per determinarlo per un'azienda sono:
- Prova a stimare i guadagni complessivi dell'azienda.
- Scopri il costo delle merci vendute dell'azienda.
- Calcola usando la formula: Reddito lordo = Entrate totali - Costo delle merci vendute
Perché si chiama reddito lordo?
Si chiama “reddito lordo” perché è il guadagno di un individuo o di una società senza alcuna detrazione. Tuttavia, i guadagni totali di una persona con un lavoro a tempo pieno sono il suo stipendio annuo o compenso prima delle detrazioni. Il reddito di un lavoratore a tempo pieno deve tenere conto non solo del suo stipendio dal lavoro quotidiano, ma anche di eventuali bonus o lavori secondari che portano denaro extra.
Esempio di reddito lordo
- Facciamo un esempio pratico di guadagno totale individuale:
Diciamo che Paul svolge attività di consulenza nel campo della gestione finanziaria e guadagna $ 100,000 all'anno. Paul riceve $ 70,000 di reddito da locazione dalle sue residenze, $ 10,000 di dividendi dalle azioni che possiede presso la società XYZ e $ 5,000 di interessi dal suo conto di risparmio. Ecco come si dividono i soldi di Paul:
Reddito lordo = 100,000 + 70,000 + 10,000 + 5,000 = $ 185,000
- Esempio di reddito lordo per un'azienda
Per illustrare, supponiamo che XYZ, un'azienda produttrice di vernici, abbia $ 1,300,000 di entrate lorde e le seguenti spese:
- Tassi di mercato totali: $ 60,000
- Prezzo della materia prima: $ 150,000
- Costo dell'attrezzatura: $ 340,000
- Costo del lavoro: $ 150,000
- Imballaggio e spedizione: $ 100,000
Ecco come calcoliamo il profitto lordo:
Reddito lordo = (1,300,000) – (150,000 + 60,000 + 340,000 + 150,000 + 100,000)
= (1,300,000) – (800,000) = $500,000
Reddito netto vs reddito lordo
"Lordo" indica l'importo totale, mentre "netto" indica l'importo residuo dopo una detrazione. Dopo aver dedotto i costi operativi, i costi fissi, le tasse e gli interessi, l'utile netto di una società è l'importo residuo. Il "peso lordo", come il "peso netto", si riferisce al peso totale del prodotto e della sua confezione. Il “peso netto”, invece, si riferisce al peso del prodotto stesso. Ecco la differenza principale:
| Reddito lordo | Reddito netto | |
| Significato | Lordo indica l'importo totale guadagnato prima dell'applicazione di eventuali detrazioni o imposte. Potrebbe significare l'importo totale realizzato o l'importo totale venduto. | Quando tutte le spese sono state detratte, la somma rimanente è il "netto". Non vengono effettuate ulteriori detrazioni dopo la determinazione del valore netto. Non è consentita alcuna riduzione del patrimonio netto. |
| Profitto | L'utile lordo (noto anche come margine lordo, profitto sulle vendite o vendite a credito) è la quantità di denaro rimasta dopo che tutte le spese relative alla produzione di un bene o alla prestazione di un servizio sono state detratte. | Dopo aver dedotto tutte le spese, l'importo rimanente è l'utile netto (noto anche come linea superiore, reddito netto o guadagno netto). A differenza dell'utile lordo, l'utile operativo rappresenta tutte le spese aziendali. |
| Peso | Il peso lordo comprende sia il prodotto stesso che la sua confezione. | Quando si parla di peso, "netto" indica il peso reale dell'articolo (senza l'imballaggio). |
| Reddito | Prima di dedurre il prezzo dei prodotti venduti dal ricavo totale, arriviamo al profitto lordo. | I costi di vendita, generali e amministrativi, il pagamento degli interessi e il pagamento delle imposte vengono tutti sottratti dal reddito lordo per determinare il reddito netto. |
Reddito lordo rettificato
Il termine “Reddito lordo rettificato” (AGI) si riferisce al reddito di una persona dopo aver sottratto determinate deduzioni e crediti. Tuttavia, puoi contare il tuo stipendio, i dividendi, le plusvalenze, i profitti aziendali, i pagamenti pensionistici e qualsiasi altra cosa guadagni come parte del tuo reddito lordo. Le spese e i pagamenti per gli insegnanti, gli interessi sui prestiti agli studenti, gli alimenti e i risparmi per la pensione si qualificano tutti come "adeguamenti al reddito". Il tuo reddito lordo rettificato (AGI) non può essere superiore al tuo reddito lordo (GTI) sulla tua dichiarazione dei redditi, e in alcuni anni potrebbe anche essere inferiore.
Inoltre, il termine "detrazioni sopra la linea" si riferisce alle spese e ai crediti prelevati dal reddito lordo di una persona prima del calcolo delle imposte.
Il reddito lordo viene rettificato una volta sottratto l'importo corretto, di solito con l'aiuto di un professionista commercialista (AGI).
L'onere fiscale, tuttavia, è calcolato non dall'importo lordo grezzo ma dall'importo dopo che sono state apportate le rettifiche. Il reddito imponibile è invece calcolato sottraendo dall'utile lordo rettificato (AGI) dell'anno la detrazione ordinaria o le effettive ritenute del contribuente.
Reddito lordo rettificato modificato
Anche la comprensione del tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è fondamentale. Quanto segue viene calcolato in base al tuo MAGI:
- Quando si tratta di tasse, i contributi regolari dell'IRA possono o meno essere deducibili
- Come si può beneficiare del credito d'imposta premio
- L'ammissibilità ai contributi Roth IRA
La formula del reddito lordo rettificato modificato si ottiene sommando le seguenti voci dal calcolo dell'AGI:
- Pagamento dell'affitto e altri guadagni/perdite non guadagnati
- Reddito estero escluso
- Lezioni o interessi sui prestiti agli studenti
- Esenzioni da determinate tasse (fattoria, invalidità, anziani o veterani)
- Investimenti in un piano pensionistico e in previdenza sociale
Il tuo reddito lordo rettificato (AGI) e MAGI saranno probabilmente molto vicini l'uno all'altro. Puoi sempre investire denaro in un normale IRA, ma se il tuo MAGI è troppo alto, la detrazione non ti aiuterà.
Inoltre, il credito d'imposta sul premio è disponibile per coloro il cui MAGI è compreso tra il 100% e il 400% del livello di povertà federale. Trovare il tuo MAGI può aumentare il tuo rimborso allo stesso modo di un AGI.
Perché il tuo reddito lordo è importante
Il reddito lordo di una persona è rilevante per una serie di motivi che possono essere importanti per loro, come ad esempio:
- Tasse: quando si calcola il proprio debito fiscale nei confronti dell'IRS o di un'agenzia statale, i guadagni totali sono un fattore chiave.
- Qualificazione del prestito: quando si valuta se concedere o meno un prestito rateale, un prestatore in genere esamina il reddito lordo mensile per assicurarsi di essere in grado di rimborsare il prestito.
- Affitto della casa: nel valutare la capacità di un inquilino di pagare l'affitto in tempo, i proprietari spesso guardano al reddito lordo della persona.
- Negoziazione dello stipendio: il tuo reddito lordo attuale può servire come punto di partenza quando si negozia per uno stipendio lordo più elevato.
Conclusione
Nel caso non lo sapessi, ci sono due tipi di denaro in arrivo: guadagnato e non guadagnato. Il termine "reddito lordo" si riferisce al reddito annuo totale di un individuo al lordo delle imposte e delle altre deduzioni. Salari, stipendi, mance, interessi, dividendi e guadagni su investimenti e capitale sono tutti considerati reddito.
La capacità di determinare il tuo reddito lordo è utile per due motivi. Per prima cosa, è il primo passo per calcolare la tua responsabilità fiscale. In secondo luogo, è spesso un prerequisito per ricevere sovvenzioni, borse di studio e altre forme di assistenza finanziaria.
FAQ
Da dove viene il reddito lordo?
Il mercato del lavoro non è l'unica potenziale fonte di reddito lordo. Puoi contare interessi, dividendi, affitto, vincite di gioco, eredità e altre forme di interessi e dividendi come parte del tuo reddito lordo.
Cosa è incluso nel reddito lordo?
Una volta che le tasse e le altre detrazioni sono state fatte, ciò che rimane è il tuo "reddito lordo". Non dovresti mai lasciare che il tuo AGI (dopo l'adeguamento per le detrazioni fiscali) superi il tuo reddito lordo.
Quali sono i 3 tipi di reddito?
- Reddito attivo
- Reddito di portafoglio
- Reddito passivo
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