Un'agenzia governativa, un contabile, un'azienda, un investitore o chiunque altro può richiedere una verifica di un rendiconto finanziario per assicurarsi che sia corretto e soddisfi le esigenze di una tassa, prestito o investimento. Tuttavia, in questo articolo, ti illustrerò tutto ciò che devi sapere sull'analisi dei rendiconti finanziari, i suoi esempi e i tipi di rendiconti finanziari.
Cos'è il rendiconto finanziario?
I rendiconti finanziari sono documenti scritti che rappresentano le attività commerciali di una società e la sua performance finanziaria in un determinato periodo. Gli audit dei conti finanziari sono spesso condotti da agenzie governative, società di contabilità e altre organizzazioni. Questo viene fatto con l'obiettivo di garantire la loro accuratezza e soddisfare i requisiti per la tassazione, il finanziamento o l'investimento.
Successivamente, la maggior parte delle aziende gestite per fare soldi utilizza il rendiconto finanziario, il conto economico e il prospetto delle variazioni del patrimonio netto come rendiconto finanziario principale. Le organizzazioni senza scopo di lucro si avvalgono di una raccolta di scritture contabili comparabili ma distinte.
Esempi di rendiconti finanziari
I seguenti esempi di rendiconti finanziari offrono un quadro di base per i quattro tipi più frequenti di rendiconti finanziari. Esistono molte organizzazioni come questa, tuttavia, sarebbe difficile fornire vari esempi di rendiconti finanziari per ogni possibile variazione. Tuttavia, ciascuno degli esempi di rendiconti finanziari discute la questione, perché è rilevante e ogni ulteriore commento. Loro includono:
#1. Esempio di rendiconto finanziario
Questo è uno degli esempi di rendiconti finanziari. Qui, il rendiconto dei flussi di cassa è il primo esempio che esamineremo per quanto riguarda i rendiconti finanziari. I rendiconti finanziari riflettono la posizione di cassa di una società in un periodo contabile. Inoltre, l'utile netto del conto economico viene trasferito al rendiconto finanziario e rettificato per i costi non pagati. Questo viene fatto per calcolare quanti soldi sono passati di mano durante il periodo.
#2. Esempio di conto economico
Il conto economico costituisce la seconda parte del bilancio di un'organizzazione. Fornisce informazioni sui risultati finanziari dell'azienda nel corso del tempo. Contribuisce alla quantità di reddito e profitto che l'azienda realizza. Il conto economico riassume l'attività finanziaria di una società in un periodo di tempo specifico, in genere un semestre trimestrale o addirittura un anno. Inoltre, i dati del conto economico includono entrate, prezzo di vendita, costi operativi e spese varie.
#3. Esempio di bilancio
Questo è anche uno degli esempi di rendiconti finanziari. Il bilancio mostra le attività correnti, le passività e la proprietà degli azionisti della società. Lo stato patrimoniale fornisce anche una panoramica della posizione finanziaria della società a una data specifica, a differenza del conto economico e del rendiconto finanziario, che riflettono l'andamento finanziario di un periodo contabile.
Vedi anche: Migliori esempi 2023 di rendiconto finanziario di un'azienda
Che cosa illustra un bilancio?
Un bilancio è un'istantanea nel tempo che dettaglia le attività e i debiti di un'azienda. Inoltre, uno stato patrimoniale fornisce una panoramica della situazione finanziaria di un'azienda in un determinato momento, mentre un conto economico descrive in dettaglio le prestazioni dell'azienda in un determinato periodo. Ciascuna delle seguenti proprietà ne fa parte:
- Depositi nel Sistema Bancario
- Fatture dovute
- Inventario
- Fondi preventivati accantonati per le spese
- Attività finanziarie sotto forma di strutture e relativi macchinari
Inoltre, in bilancio, vedrai i seguenti debiti:
- Conti pagati per intero
- Anticipi di cassa da una banca
- Tutti i costi già spesi
- Obbligo sostanziale e protratto
- Finanziamento azionario da parte degli azionisti
- Guadagno mantenuto nel tempo
Che relazione esiste tra profitti e altri conti finanziari di un'azienda?
Nella sezione guadagni del bilancio, l'utile o la perdita netta dell'azienda viene mostrata dopo che tutte le spese sono state detratte. IL dichiarazione del patrimonio netto mostra la ripartizione di tutti i dividendi e le distribuzioni effettuate da questo conto. Esistono diverse sottili differenze nel modo in cui il Rendiconto finanziario risponde a una perdita oa un guadagno. Il metodo per competenza è lo standard nella compilazione del conto economico. In altre parole, ciò significa che una transazione finanziaria viene registrata solo quando il denaro effettivo viene ricevuto o inviato. Quando si effettua un rendiconto del flusso di cassa, l'utile o la perdita indicati in un conto economico devono essere rettificati al ribasso. Ciò è dovuto a elementi non monetari come gli interessi passivi e l'ammortamento delle attività.
Tra questi rapporti, molti esperti considerano il conto economico il più cruciale perché vengono mostrati i risultati operativi dell'azienda per l'anno. Il suo utilizzo principale, nel frattempo, è come una tabella di marcia per proiettare il potenziale successo futuro dell'azienda. Tuttavia, per sopravvivere e prosperare a lungo termine, le aziende devono generare profitti consistenti. I guadagni sono fondamentali per finanziare l'espansione e offrire agli azionisti un giusto ritorno sull'investimento. Inoltre, confrontando i conti economici di più anni fianco a fianco, i manager possono individuare eventuali tendenze al rialzo o al ribasso che potrebbero far deragliare i piani di crescita a lungo termine dell'azienda e determinare quali misure adottare per correggerle.
Tipi di rendiconti finanziari
Un'azienda non può funzionare senza numerosi tipi di materiali di bilancio. Vale a dire, essere in cima ai propri numeri richiede molto più del semplice rispetto delle normative e degli standard del settore. Di seguito le tipologie di bilancio:
#1. Conto Economico
Questo è uno dei tipi di rendiconti finanziari. Un conto economico mostra la quantità di denaro che un'azienda ha guadagnato e quanto ha speso in un certo periodo. Per questo motivo, è spesso visto come il rendiconto finanziario più importante. Qui puoi trovare informazioni sulle vendite, le spese, i guadagni, l'utile netto (ciò che rimane dopo aver tolto le spese operative dalle entrate totali) e l'utile per azione dell'azienda. Si estende su un certo periodo, diciamo, un anno o un trimestre fiscale.
Inoltre, il suo obiettivo principale è condividere informazioni sui risultati finanziari e sulla redditività di un'azienda. Potrebbe anche essere abbastanza informativo se lo confronti con i periodi di tempo precedenti per vedere se le entrate totali sono aumentate. Questo è uno dei tipi di bilancio che i finanziatori cercano per valutare l'efficacia dell'azienda nel limitare i costi, che a sua volta può portare a maggiori profitti.
#2. Rendiconto di cassa
L'efficacia con cui un'azienda genera liquidità per soddisfare le proprie esigenze di cassa, comprese quelle per il pagamento degli interessi, le spese operative e le spese in conto capitale, è quantificata nel rendiconto finanziario (CFS). Il rendiconto finanziario funge da integrazione al conto economico e allo stato patrimoniale. Gli investitori possono vedere come sta andando finanziariamente un'azienda guardando il suo rendiconto finanziario (CFS). Inoltre, il CFS può dirti se un'azienda è in buone condizioni finanziarie.
Tuttavia, non è possibile utilizzare una formula per capire come fare un rendiconto del flusso di cassa. Al suo posto, ha tre sezioni che descrivono in dettaglio la rendicontazione del flusso di cassa per le varie operazioni in cui una società si impegna. Il CFS ha tre parti, che includono:
- Attività operative
- Attività investigative
- Attività di finanziamento
#3. Bilancio
Questo è anche uno dei tipi di rendiconti finanziari. Qui, le informazioni sul bilancio sono corrette solo alla data in cui è stato redatto. Il conto economico, invece, copre un periodo più lungo. Questo documento "descrive le attività e le passività di un'impresa a una data specifica", come afferma la SEC.
Inoltre, essendo il terzo tipo più essenziale di rendiconto finanziario, il bilancio riporta in dettaglio le risorse, i debiti e la proprietà dell'organizzazione a partire dalla rilevazione iniziale, che spesso coincide con la fine del trimestre fiscale.
#4. Prospetto di variazione del patrimonio netto
Nella dichiarazione del patrimonio netto, puoi vedere come il patrimonio netto totale è cambiato nel tempo. Vale a dire, il saldo di chiusura del prospetto delle variazioni del patrimonio netto dovrebbe corrispondere al patrimonio netto totale indicato nello stato patrimoniale per lo stesso periodo. Le variazioni del patrimonio netto possono essere calcolate in diversi modi, a seconda dei dettagli di ciascuna attività. Tuttavia, il più delle volte, sono coinvolti:
- Il patrimonio netto del primo periodo è la quantità di denaro che era ancora sul conto alla fine dell'anno fiscale precedente.
- Dopo aver detratto tutti i costi dell'azienda, il denaro rimasto è il profitto per il periodo di tempo. Inoltre, il denaro ricavato dalla gestione dell'attività viene trattato come patrimonio netto e aggiunto agli "utili non distribuiti" della società per l'anno.
- La quantità di denaro distribuita agli azionisti come dividendi in rari casi, un'azienda può decidere di distribuire una parte dei suoi guadagni ai suoi azionisti.
- È l'incremento dell'altro conto economico da un esercizio all'altro. Questo numero potrebbe essere un aumento o una diminuzione del patrimonio netto, a seconda del tipo di transazione.
Generalmente, le acquisizioni, le vendite, la svalutazione dell'avviamento e il deprezzamento della compensazione patrimoniale sono solo alcune delle transazioni che compaiono nel prospetto delle variazioni del patrimonio netto di ExxonMobil. In altre parole, puoi utilizzare queste informazioni per capire quanto dei profitti dell'azienda tornano alla gestione dell'attività invece di essere dati agli azionisti o ad altre parti.
#5. Nota al Bilancio
Per conformarsi agli IFRS (International Financial Reporting Standards) e fornire un contesto aggiuntivo per gli altri record del rendiconto finanziario, è necessario compilare una discussione e un'analisi di gestione. Ad esempio, lo stato patrimoniale può includere una sezione denominata "Attivo", ma è la nota al bilancio che fornisce i necessari chiarimenti. Quindi, se vuoi seguire le regole e i regolamenti, hai bisogno dei dati in questo documento.
Analisi di bilancio
Lo stato patrimoniale, il conto economico e il rendiconto finanziario sono i tre documenti principali utilizzati nell'analisi di bilancio. Gli investitori possono ottenere una comprensione più completa di un profilo contabile aziendale utilizzando più metodi, come l'analisi verticale, laterale o proporzionale. Di seguito le varie tipologie di analisi di bilancio:
#1. Analisi della redditività e ritorno sull'investimento
In questa sezione, utilizziamo l'analisi dei rendiconti finanziari per identificare i fattori che contano per la linea di fondo. Utilizzando solo una "piramide" di rapporti, gli scienziati mostrano come analizzare i rapporti di redditività, agilità e influenza. Tuttavia, a causa della complessità di questo materiale, ti consigliamo vivamente di osservare prima un esempio di come gli esperti eseguono questa analisi.
# 2. Analisi del conto economico
L'analisi del bilancio in genere inizia con il conto economico. Questo è il primo passo ovvio per avviare un'impresa. Chiediamo spesso cose come "Quanti soldi guadagna?" e "Fa soldi?" Come sono i profitti? L'analisi verticale e l'analisi orizzontale sono i due tipi principali di analisi del conto economico.
#3. Analisi di bilancio
A volte, puoi capire quanto bene un'azienda sta facendo soldi e anche quanto velocemente sta vendendo azioni analizzando il bilancio. Il bilancio può essere utilizzato per misurare molte cose, come contanti, debiti e come sta andando la produzione.
#4. Analisi del rendiconto finanziario
Gli investitori considerano il rendiconto finanziario come l'indicatore più importante della salute di un'azienda. Attualmente, questo è il primo posto in cui gli investitori cercano di vedere se un'azienda è redditizia e di quali risorse ha bisogno per crescere. In altre parole, quando si valutano le procedure di gestione finanziaria di un'azienda, è fondamentale avere una solida conoscenza dei numerosi rapporti disponibili per farlo.
Quali sono i 10 elementi del bilancio?
Attività, passività, proprietà, reddito, costi, profitti, perdite, investimenti da parte dei proprietari, distribuzioni dei proprietari e reddito complessivo sono i 10 elementi del bilancio.
Quali sono le quattro componenti del bilancio?
Essi comprendono:
- Conto economico
- Stato patrimoniale
- Rendiconto finanziario
- Prospetto delle variazioni del patrimonio netto.
Quali sono le otto caratteristiche generali del bilancio?
Essi comprendono:
- Gli International Financial Reporting Standards affermano che i bilanci dovrebbero essere redatti in modo equo (IFRS).
- Dovrebbero anche dimostrare che l'azienda è ancora in attività
- Dovrebbero utilizzare il metodo della contabilità per competenza, mostrare quanto sono importanti le cose e come si sommano.
- Essere in grado di essere compensati, essere segnalati spesso, mostrare confronti ed essere presentati in modo coerente.
Avvolgere Up
Infine, con l'aiuto dei rendiconti finanziari, le persone al di fuori di un'azienda possono giudicare quanto bene sta andando finanziariamente. Mentre il conto economico descrive in dettaglio quanto sia redditizia un'azienda, il bilancio descrive in dettaglio quanto sia solvibile e liquida l'azienda. Un rendiconto del flusso di cassa può collegare i due dettagli descrivendo i flussi di cassa in entrata e in uscita. Se presi nel loro insieme, i registri contabili di un'azienda rivelano le sue prestazioni nel tempo e in contrasto con i suoi concorrenti.
Riferimenti
- investopedia.com
- en.wikipedia.org
- corporatefinanceinstitue.com
- www.wallstreetmojo.com
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