In un piano a benefici definiti, il trattamento pensionistico del dipendente si basa su una formula che tiene conto, tra l'altro, del numero di anni di lavoro e di quanto è stato pagato. Questo articolo copre tutto ciò che dovresti sapere sul piano a benefici definiti.
Cos'è un piano a benefici definiti?
Un piano a benefici definiti è un tipo di piano a benefici per i dipendenti che paga denaro in base a cose come anni di servizio e reddito medio che sono già stati decisi. Le pensioni e i piani a benefici qualificati sono chiamati piani a "benefici definiti" perché sia il dipendente che il datore di lavoro hanno accesso alla formula utilizzata per calcolare quanto riceverà il dipendente in pensione.
A differenza dei conti di risparmio previdenziale, che pagano in base all'andamento degli investimenti, il valore di questo fondo non cambia. La legge dice che un datore di lavoro deve compensare una carenza di finanziamenti causata da cattivi rendimenti degli investimenti o ipotesi e stime errate. La società deve assumere un gestore degli investimenti separato per gestire gli investimenti e la gestione del rischio per il piano.
Come funziona un piano a benefici definiti?
In passato, le aziende utilizzavano piani a benefici definiti per incoraggiare i dipendenti a rimanere in azienda per lungo tempo. Poiché sempre più persone scelgono piani a contribuzione definita meno costosi rispetto a piani a benefici definiti più costosi, i piani a benefici definiti sono diventati molto meno comuni. Nel 1980, l'83% dei lavoratori del settore privato poteva sottoscrivere piani a benefici definiti.
Nel 2018 il beneficio è stato offerto solo al 17% dei lavoratori del settore privato. Un tipo di piano pensionistico che soddisfa le regole stabilite dall'Internal Revenue Service è un piano a benefici definiti. Ciò li rende idonei a vantaggi come non dover pagare subito le tasse sui guadagni sugli investimenti e ottenere una detrazione fiscale per donazioni qualificate.
Molto probabilmente, sai di più sui piani 401 (k) e altri piani pensionistici qualificati offerti dai datori di lavoro. A differenza di 401 (k) s, i piani a benefici definiti di solito dipendono solo dai contributi del datore di lavoro per coprire i costi. Tuttavia, in rari casi, anche i dipendenti possono essere costretti a versare contributi.
A differenza di un 401 (k), i dipendenti di solito non possono utilizzare i propri risparmi quando vogliono. Invece, le persone potrebbero scegliere di ottenere il loro beneficio come somma forfettaria o come un flusso costante di denaro per il resto della loro vita dopo aver raggiunto una certa età stabilita dal piano.
Come può essere pagato un piano a benefici definiti
Puoi scegliere tra una somma forfettaria e un flusso costante di pagamenti, chiamato rendita quando vai in pensione. I diversi modi in cui è possibile impostare una rendita rendono difficile decidere tra i due.
#1. Tariffa una tantum a vita
Riceverai un pagamento mensile fisso per il resto della tua vita e, quando morirai, i tuoi beneficiari non riceveranno più soldi.
#2. Una vita da single con un futuro limitato
In cambio di un pagamento mensile, accetti che, dopo la tua morte, i tuoi beneficiari riceveranno pagamenti per un certo periodo di tempo.
#3. 50/50 tra loro due
Dopo la tua morte, il tuo coniuge continuerà a ricevere metà dei tuoi pagamenti mensili dalla tua rendita.
#4. 100 per cento sposati con il presupposto che vivranno
Quando muori, il tuo coniuge superstite inizierà a ricevere pagamenti mensili dalla rendita pari all'intero valore della rendita per il resto della loro vita.
Se metti più limiti alla tua rendita, puoi aspettarti che i tuoi pagamenti siano inferiori a lungo termine. Ma se sei sano e prevedi di vivere a lungo, una rendita potrebbe essere la scelta migliore. Se la tua salute è cattiva e prevedi di andare in pensione solo per un breve periodo, potresti voler prendere una somma forfettaria. Con un versamento forfettario si può scegliere se investire il denaro o acquistare con esso una rendita.
Piano a benefici definiti vs Piano a contribuzione definita
In passato, molte persone avevano un piano a benefici definiti, specialmente nei settori sindacalizzati come l'industria automobilistica. I piani pensionistici che dipendono dai contributi dei dipendenti, tuttavia, hanno ampiamente preso il loro posto nei tempi moderni.
I piani a contribuzione definita sono in aumento, mentre i piani a benefici definiti dominano il mercato da decenni. La maggior parte del denaro che entra in un piano a benefici definiti proviene dal datore di lavoro. D'altra parte, la maggior parte del denaro che entra in un piano a contribuzione definita proviene dai dipendenti, sebbene molte aziende offrano contributi corrispondenti.
I pagamenti dei piani a contribuzione definita non sono garantiti e dipendono da quanto il dipendente investe e dall'andamento degli investimenti. Questo è diverso dai piani a benefici definiti, che di solito garantiscono pagamenti mensili o una somma forfettaria fissa in base allo stipendio o all'anzianità di servizio.
Nel piano a benefici definiti rispetto al piano a contribuzione definita, anche se puoi guadagnare di più gestendo attivamente il tuo portafoglio pensionistico, un piano a benefici definiti ti offre un rendimento maggiore sui tuoi soldi.
Nel piano a benefici definiti rispetto al piano a contribuzione definita, oltre la metà (43%) di tutti i lavoratori del settore privato, dei governi statali e locali e delle organizzazioni non profit ha un piano a contribuzione definita invece di un piano a benefici definiti. Tuttavia, nel settore privato, il numero di piani a benefici definiti è diminuito, ma il 76% dei lavoratori nelle amministrazioni statali e locali è iscritto a un piano pensionistico.
Vantaggi del piano a benefici definiti
Ecco alcuni aspetti negativi dei piani a benefici definiti:
#1. Modi affidabili per ottenere denaro
Un piano a benefici definiti garantisce che i pensionati ottengano una certa quantità di benefici ogni anno.
#2. Non c'è alcun collegamento tra i pagamenti e ciò che fa il mercato
Indipendentemente dall'andamento degli investimenti, i benefici pensionistici per i dipendenti sono garantiti per rimanere gli stessi.
#3. La possibilità di sostegno sponsale
Dopo la morte di un dipendente, è possibile mantenere un pagamento garantito per il coniuge superstite del dipendente.
#4. Agevolazioni fiscali per le aziende che pagano le tasse
Quando i datori di lavoro investono denaro in piani a benefici definiti, possono ottenere uno sgravio fiscale.
#5. Ricordare meglio
I dipendenti in piani a benefici definiti spesso rimangono a lungo con i loro datori di lavoro in modo da poter ottenere il massimo dai loro benefici pensionistici.
Svantaggi dei piani a benefici definiti
Tra i problemi con un piano a benefici definiti, eccone alcuni:
#1. Niente su cui investire
I lavoratori non hanno molto da dire su dove vanno i loro soldi per la pensione. Il processo di acquisizione delle scorte è lento. Se un'azienda afferma che un dipendente deve rimanere per cinque anni prima che il suo compenso sia "maturato" e il dipendente se ne va dopo solo tre anni, il dipendente perde qualsiasi compenso "maturato".
#2. Muoversi di meno
Quando un dipendente cambia lavoro, i piani di saldo di cassa possono facilitare il trasferimento di denaro da un piano all'altro. Riceverai comunque il resto dei tuoi benefici pensionistici anche se ciò è accaduto. Assicurati solo di tenere traccia di tutti i modi in cui guadagni.
#3. Non puoi ottenere una ricompensa più grande
Il modo in cui funziona la formula del beneficio significa che un dipendente non può fare nulla per aumentare il proprio reddito pensionistico. I dipendenti possono ottenere di più dai loro piani a contribuzione definita se investono in modo più aggressivo e investono di più.
#4. Costa molto stare al passo
I datori di lavoro devono pagare di più per un piano a benefici definiti che per un piano a contribuzione definita perché garantisce pagamenti indipendentemente dall'andamento del mercato.
401k è un piano a benefici definiti
In un piano di partecipazione agli utili o in un piano di bonus azionario, l'importo dato ogni anno viene scritto nel piano o stabilito dal datore di lavoro (tra i profitti o altro). Il piano prevede una formula per la suddivisione del contributo annuale tra le persone che vi aderiscono. Diversi piani di partecipazione agli utili e di incentivi azionari offrono il piano 401 (k) come scelta.
Il piano 401k è un esempio di piano a benefici a contribuzione definita che può essere in contanti o differito. I lavoratori potrebbero chiedere al loro datore di lavoro di mettere i soldi nel loro piano 401 (k) prima delle tasse invece di dare loro i soldi subito. In alcune situazioni, l'azienda può eguagliare la donazione. Il denaro limita l'importo che un dipendente può scegliere di differire ogni anno. Se ci sono limiti, un datore di lavoro deve parlarne ai propri dipendenti.
Nel piano a benefici definiti, i partecipanti a un piano 401k si fanno carico del loro reddito pensionistico donando una parte della loro retribuzione e, in molti casi, prendendo le proprie decisioni di investimento. Prima della fine dell'anno fiscale aziendale, è necessario impostare un piano per contribuire per quell'anno. Un SEP IRA, d'altra parte, può essere istituito fino alla scadenza delle tasse. Poiché la strategia è fatta per soddisfare le tue esigenze, non devi fare molto per gestirla.
I contributi di partecipazione agli utili devono essere dello stesso importo sia per il proprietario che per il coniuge del proprietario. Se apri il conto e versi i soldi entro il 31 dicembre, avrai un'agevolazione fiscale per tutto l'anno.
Varietà di piani di benefici definibili
Esistono molti tipi di programmi a benefici definiti. I seguenti sono:
#1. Pensioni
I dipendenti di solito devono lavorare per un datore di lavoro per un certo numero di anni prima di poter ottenere una pensione. A seconda del piano pensionistico, un dipendente viene "maturato" quando ha lavorato per l'azienda per il numero di anni richiesto. Un lavoratore può maturare il 20% della pensione dopo un solo anno di lavoro. Ciò significa che al momento del pensionamento hanno diritto a ricevere il 20% della pensione completa.
#2. Piani con un valore in contanti
I partecipanti a un piano di bilancio in contanti non vengono pagati ogni mese, ma ricevono invece una somma forfettaria quando vanno in pensione o lasciano l'azienda. Per questo motivo, molte persone li considerano un mix tra un 401 (k) e una pensione tradizionale. A differenza dei piani pensionistici, i piani di saldo di cassa di solito calcolano i benefici in base al numero totale di anni in cui hai lavorato per un'azienda, non solo al tuo ultimo o migliore anno. Ciò può significare che i benefici di alcuni dipendenti verranno tagliati.
Cosa c'è in un piano a benefici definiti?
Un piano a benefici definiti ti pagherà un importo fisso ogni mese quando andrai in pensione. Questo vantaggio garantito potrebbe essere scritto nel piano come importo specifico, come $ 100 al mese quando il lavoratore va in pensione.
Qual è la differenza tra un piano 401 (K) e un piano a benefici definiti?
Un 401 (k) è un esempio di piano a contribuzione definita, che è un modo per i dipendenti e, in alcuni casi, i datori di lavoro di risparmiare per la pensione. In un piano a benefici definiti, invece, l'azienda si assume tutto il rischio di investimento e promette a un dipendente una certa somma quando andrà in pensione.
Qual è la differenza tra piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita?
I vantaggi che promettono sono la principale differenza tra i due piani. In un piano a benefici definiti (come APERS), la somma di denaro che otterrai quando andrai in pensione è scolpita nella pietra. In un piano a contribuzione definita, le uniche cose che possono cambiare sono quanto un datore di lavoro e un dipendente mettono in un conto pensionistico.
Fino a un certo livello, l'assicurazione della Pension Benefit Guaranty Corporation copre i benefici nella maggior parte dei tradizionali piani a benefici definiti (PBGC). In un piano a contribuzione definita, l'importo della prestazione pensionistica promessa non è fissato.
Qual è il significato di "Piano pensionistico a benefici definiti"?
Un piano a benefici definiti è il tipo più comune di pensione. Garantisce che riceverai una certa somma di denaro quando andrai in pensione. In poche parole, i piani a benefici definiti ti danno un flusso costante di denaro per il resto della tua vita. Per questo motivo, le pensioni DB sono talvolta paragonate a manette che costano un sacco di soldi.
Qual è un esempio di pensione a benefici definiti?
Ad esempio, un piano pensionistico per un pensionato con 30 anni di servizio potrebbe pagare $ 150 al mese per ogni anno di servizio. Il lavoratore riceverebbe $ 4,500 al mese dal piano quando andrà in pensione.
Qual è il vantaggio di una pensione a prestazione definita?
Un piano a benefici definiti offre ai pensionati un flusso costante di pagamenti per tutto il tempo in cui vivono. Ad ogni dipendente viene garantita una determinata somma di denaro dal proprio datore di lavoro al momento del pensionamento. Tale importo si basa sul loro reddito e sul numero di anni di servizio.
Con un piano a benefici definiti, sei sicuro di ricevere la stessa somma di denaro quando andrai in pensione. A molti dipendenti piace questo tipo di piano perché dà loro la sicurezza di un beneficio garantito. Rispetto ai piani a contribuzione definita, i piani a benefici definiti consentono maggiori contributi annuali (e detrazioni) dai profitti dell'azienda.
Conclusione
Un piano a benefici definiti può pagare tutto in una volta o secondo un programma regolare, come una rendita. Poiché spetta al datore di lavoro prendere decisioni di investimento e gestire gli investimenti del piano, tutti i rischi di investimento e pianificazione ricadono sul datore di lavoro. Ma se un dipendente muore, il coniuge potrebbe essere in grado di ottenere i benefici.
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Riferimenti
