La stabilità finanziaria di un'azienda può essere determinata dal suo budget di cassa. Questo budget ti consente di monitorare la quantità di denaro in entrata e in uscita da un'attività nel tempo. Capire come funzionano i budget di cassa può aiutarti a controllare meglio le finanze di un'azienda permettendoti di sapere da dove viene e da dove va il suo denaro durante ogni periodo di riferimento. In questo articolo definiremo un budget di cassa, spiegheremo come funzionano, descriveremo come impostare un sistema di cassa e discuteremo i vantaggi che offrono. Forniremo anche un esempio di questo tipo di budget.
Cos'è un budget in contanti?
Una stima dei flussi di cassa di un'azienda in un determinato periodo è chiamata budget di cassa. Il budget può essere per un periodo settimanale, mensile, trimestrale o annuale. Questo budget viene utilizzato per determinare se l'entità dispone di liquidità sufficiente per continuare a operare entro il periodo di tempo specificato. Il budget di cassa dell'azienda fornisce informazioni sulle sue esigenze di cassa (e su eventuali eccedenze) e aiuta a determinare un'efficiente allocazione di cassa.
Come funziona un budget in contanti
Le aziende utilizzano le previsioni di vendita e di produzione, nonché le ipotesi sulla spesa necessaria e gli incassi dei crediti, per creare i propri budget di cassa. Se un'azienda disporrà di liquidità sufficiente per continuare le operazioni, è necessario un budget di cassa. Se una società non dispone di liquidità sufficiente per operare, deve raccogliere capitale aggiuntivo mediante l'emissione di azioni o contrarre debiti aggiuntivi.
Un roll forward di cassa calcola i flussi di cassa in entrata e in uscita di un mese e utilizza il saldo finale come saldo iniziale per il mese successivo. Questo processo consente all'azienda di prevedere le esigenze di cassa durante tutto l'anno e modificare il roll forward per adeguare i saldi di cassa per tutti i mesi successivi.
Budget in contanti a breve termine rispetto a Budget in contanti a lungo termine
In genere, i budget di cassa sono visti come a breve o lungo termine. Mentre i budget di cassa a lungo termine si concentrano esclusivamente sui requisiti di cassa per il prossimo anno o diversi anni, i budget di cassa a breve termine si concentrano sui requisiti di cassa per la settimana o i mesi successivi.
Bollette, affitto, buste paga, pagamenti dei fornitori, altre spese operative e investimenti sono solo alcuni esempi di voci di budget di cassa a breve termine. I pagamenti fiscali trimestrali e annuali, i progetti di spesa in conto capitale e gli investimenti a lungo termine sono gli elementi fondamentali dei budget di cassa a lungo termine. I budget di cassa a lungo termine richiedono in genere una pianificazione più strategica e un'analisi dettagliata perché i contanti devono essere conservati per un periodo più lungo.
È anche una buona idea prevedere un budget per eventuali emergenze o esigenze di cassa impreviste che potrebbero sorgere, soprattutto se l'attività è nuova e non tutti gli aspetti delle operazioni sono stati pienamente realizzati.
I vantaggi di un sistema di budget in contanti
Poiché consente alle aziende di tenere traccia di ogni centesimo che guadagnano e spendono, un sistema di budget di cassa può fornire un quadro più accurato della salute finanziaria di un'azienda rispetto ad altri tipi di budget. Ecco alcuni ulteriori vantaggi di questa stima:
#1. È facile da capire
Il software di contabilità può essere complesso e difficile da capire per i non esperti. I budget di cassa possono aiutare a semplificare i processi finanziari se non si dispone di un background contabile o si è nuovi nel settore perché elenca direttamente quanti soldi l'azienda può aspettarsi di avere in un dato momento. Questa chiarezza può aiutarti a prendere solide decisioni finanziarie.
#2. Ti prepara a fatture impreviste
Quando un'azienda potrebbe aver bisogno di un prestito di emergenza, un budget del caso può aiutare. Avere abbastanza denaro a portata di mano può aiutare un'azienda a mantenere clienti preziosi, garantire che possa pagare tutti i suoi dipendenti in tempo e garantire che possa consegnare i suoi prodotti in tempo. Un sistema di budget di cassa può anche aiutare le imprese a raggiungere il livello adeguato di liquidità necessario per ottimizzare i loro processi.
#3. Semplifica la gestione del flusso di cassa
I budget di cassa aiutano a gestire il flusso di cassa di un'azienda semplificando il processo di tracciamento dei flussi di cassa in entrata e in uscita nel tempo. Questo può aiutarti a decidere quando richiedere finanziamenti aggiuntivi. Può anche aiutarti a identificare i modi per ridurre le spese fino a quando non vengono generate maggiori entrate attraverso le vendite o altre fonti.
#4. Aiuta a decidere cosa prendere in prestito
I budget di cassa aiutano le imprese a determinare la quantità di denaro che dovrebbero prendere in prestito da banche e altri istituti di credito. Un'azienda può sviluppare la propria strategia di finanziamento proiettando i profitti futuri in base alle tendenze e alle spese di vendita correnti. Questo aiuta i professionisti della finanza a determinare se prendere in prestito tutto in una volta oa rate. A seconda della situazione finanziaria dell'azienda, entrambe le opzioni possono andare a vantaggio delle esigenze dell'azienda.
#5. Previsioni delle prossime esigenze finanziarie
Quando si lancia una nuova linea di prodotti o si apre una nuova filiale, i budget di cassa aiutano le aziende a prevedere le loro future esigenze di cassa. Questi budget delineano l'importo necessario per finanziare questi progetti e li aiutano a fare stime di cassa. Ciò può aiutare le aziende a garantire finanziamenti adeguati per i principali cambiamenti operativi.
#6. Aiuta a evitare spese eccessive
I budget di cassa ti consentono di vedere esattamente dove vanno i soldi di un'azienda ogni mese, impedendole di spendere troppo per articoli non necessari. Sapere quanti soldi ha a disposizione ogni mese può aiutare i suoi team finanziari a prendere decisioni di spesa migliori. Questo può anche aiutarli a evitare spese eccessive per articoli che non sono necessari per il funzionamento dell'azienda.
Leggi anche: CONTABILITÀ DEI CONTROLLI INTERNI: significato, importanza, tipologie e principi
Scopo del sistema di bilancio in contanti
Cerchiamo di capire l'intento alla base dell'utilizzo di un sistema di budget di cassa nelle operazioni quotidiane di un'organizzazione attraverso la discussione di seguito.
- L'obiettivo principale del budget di cassa è vedere la futura posizione di cassa dell'azienda in modo che la direzione possa determinare quando i fondi devono essere organizzati in futuro in modo che le operazioni dell'azienda non siano ostacolate.
- È inoltre disposto a determinare se vi è disponibilità di liquidità in eccesso; in tal caso, deve essere investito in modo produttivo per massimizzare i rendimenti dell'azienda.
- Sono inoltre preparati a prevedere l'avanzo/disavanzo di cassa in un dato periodo.
- Per ridurre le spese dell'azienda controllando la spesa dell'azienda.
Come realizzare un sistema di budget in contanti
Prima di avviare un sistema di budget di cassa, è importante comprendere che un budget di cassa è distinto da un budget finanziario complessivo in quanto riguarda esclusivamente le entrate e le uscite di cassa. Ciò significa che le ipotesi di ricavo per il periodo devono essere convertite in incassi per lo stesso periodo e viceversa.
In alcuni casi, il software di contabilità può aiutare a identificare le fonti e gli usi del contante da un conto bancario; tuttavia, una scarsa tenuta dei registri può avere un impatto sulla disponibilità delle informazioni.
Per evitare ciò, è importante gestire le riconciliazioni di cassa oltre a mantenere stretti controlli sulle registrazioni contabili. Ci vuole tempo per costruire budget di cassa. Ecco i passaggi per incassare i budget.
#1. Determina un punto di equilibrio iniziale
Il saldo iniziale che verrà utilizzato per rinnovare il saldo di cassa previsto deve essere determinato per primo. Se il budget di cassa è per un solo trimestre, il saldo iniziale deve essere uguale al saldo finale del trimestre precedente. Questo vale per qualsiasi periodo. Collega sempre il saldo di cassa iniziale a una fonte esterna, ad esempio un estratto conto bancario.
#2. Determina il periodo
È possibile creare budget di cassa settimanali, mensili, trimestrali e annuali. Se l'organizzazione è a corto di soldi, può anche essere effettuata quotidianamente. Assicurati di selezionare un lasso di tempo che ti aiuti a gestire i saldi di cassa giornalieri fornendo al tempo stesso sufficienti informazioni future per rilevare eventuali problemi.
#3. Riconoscere tutte le fonti e gli usi di denaro contante
Identifica ogni fonte e utilizzo di contanti nel periodo e raggruppali in un elenco dettagliato. Gli afflussi di cassa positivi superano i deflussi di cassa negativi.
#4. Fonti e impieghi netti rispetto al saldo di cassa iniziale
Per determinare la tua posizione di cassa netta, aggiungi tutte le fonti di cassa al saldo di cassa iniziale per il periodo e poi riducilo del numero di spese.
#5. Identifica deficit e surplus e fai un piano
Evidenzierà le eccedenze e i deficit di cassa una volta che avrai ribaltato il saldo iniziale per il periodo. Esaminare i driver dei saldi. Se c'è un deficit, cerca modi per tagliare i costi o aumentare il flusso di cassa. Se c'è un'eccedenza, identifica i potenziali utilizzi del denaro in linea con gli obiettivi dell'organizzazione.
Esempio di budget in contanti
Diamo un'occhiata a un paio di esempi per aiutarci a comprendere meglio il sistema di budget di cassa.
esempio 1
Elvis possiede un supermercato nel New Jersey. Il suo programma di pagamento è piuttosto frenetico, poiché vari fornitori consegnano vari prodotti per soddisfare le esigenze del negozio di Elvis. Di conseguenza, seguendo il consiglio di un fornitore, ha iniziato a implementare un rendiconto del budget di cassa.
Nella settimana successiva, i pagamenti sono stati effettuati in tempo poiché un quadro più chiaro è stato dipinto attraverso la dichiarazione e sono stati fatti piani di conseguenza per garantire pagamenti tempestivi.
esempio 2
I budget di cassa sono essenziali per le organizzazioni imprenditoriali, in particolare le piccole imprese, perché forniscono ai proprietari e ai dipendenti un'idea degli obiettivi a cui stanno lavorando tutti come gruppo.
Le piccole imprese sono particolarmente vulnerabili all'inflazione e ai suoi effetti. Il budgeting consente loro di affrontare l'inflazione e altri rischi aziendali in modo più efficace.
Tuttavia, poiché l'azienda cresce oltre la sua infanzia, i proprietari potrebbero avere difficoltà a mantenere il budget di cassa perché vogliono concentrarsi sullo sviluppo dell'azienda. Di conseguenza, si consiglia di formare i dipendenti per creare, mantenere e rivedere i budget.
Quali spese dovrebbero essere incluse in un budget di cassa?
Un budget di cassa dovrebbe tenere conto dei flussi di cassa attesi come entrate e uscite operative come resi, buste paga, affitto, servizi pubblici, forniture e altri costi aziendali.
Come si prepara un budget in contanti?
Ciò sarà determinato dal periodo di tempo per il quale si sta preparando il budget. Un valore di poche settimane in contanti rappresenterà solo le spese quotidiane relative al finanziamento e alla fornitura delle operazioni di un'azienda, mentre un budget di cassa del valore di un trimestre o più può anche rappresentare spese maggiori come attrezzature, investimenti di capitale e spese aziendali le tasse. L'eventuale eccedenza di cassa residua alla fine di un periodo di bilancio viene riportata all'inizio del successivo.
Qual è l'obiettivo principale di un budget di cassa?
Un budget di cassa viene utilizzato da un'azienda per determinare se dispone di liquidità sufficiente per continuare a operare nel periodo specificato. Un budget di cassa fornirà inoltre a un'azienda informazioni sulle sue esigenze di cassa e su eventuali eccedenze, consentendole di determinare se la società sta effettivamente utilizzando contanti.
Quali sono i quattro elementi di un budget di cassa?
Gli incassi, gli esborsi di cassa, la variazione netta di cassa del periodo ei nuovi finanziamenti necessari sono le quattro componenti.
Quali sono i tre metodi per un budget di cassa?
Ci sono tre modi per preparare un budget di cassa: (a) il metodo di incassi e pagamenti; (b) il metodo dell'utile e della perdita rettificato; e (c) il metodo dello stato patrimoniale.
Chi prepara il budget di cassa?
I budget di cassa sono sotto la direzione del chief financial officer, o il massimo manager finanziario dell'azienda. Il proprietario deve assistere con la gestione del budget di cassa e il processo decisionale per le aziende prive di questo livello di competenza interna.
Conclusione
I budget di cassa aiutano le aziende a pianificare la futura disponibilità di cassa stimando i flussi di cassa presentati in un budget di cassa. Per tenere conto di periodi di saldi di cassa alti e bassi, vengono sviluppati piani finanziari. Gli enormi saldi di cassa suggeriscono che la società non ha raggiunto il tasso di rendimento più elevato possibile. La società non sarà in grado di pagare le bollette a causa di insufficienti riserve di cassa. Le imprese dovrebbero mantenere un saldo di cassa adeguato per coprire le loro esigenze di cassa previste, nonché riserve aggiuntive per coprire contingenze impreviste.
Articoli Correlati
- BUDGET PER UN BUSINESS: cos'è, tipi e come crearlo
- OBIETTIVI FINANZIARI 2023: La Guida Completa per Studenti e Imprese (+ consigli rapidi)
- 7 consigli pratici per il budget per risparmiare denaro
- STRUMENTI DI GESTIONE DEL BUDGET: definizione e migliori strumenti di gestione del budget
- STRATEGIE DI MARKETING PER IL BUSINESS ECOMMERCE
Riferimenti
