Quando avvii un'impresa, una delle prime decisioni che dovrai prendere è come strutturarla. La struttura aziendale che scegli avrà implicazioni a lungo termine per la tua attività, compreso l'importo delle tasse che paghi e la quantità di documenti che dovrai svolgere. È importante comprendere a fondo i diversi tipi di strutture aziendali disponibili e i pro ei contro di ciascuno.
Cos'è la struttura aziendale?
La struttura aziendale è la forma giuridica della tua attività. È il modo in cui scegli di organizzare la tua attività e come sarai tassato. A seconda del tipo di struttura scelta, potrebbe essere necessario registrare la propria attività presso il governo statale o federale. La tua struttura aziendale detterà anche la quantità di scartoffie e scartoffie che dovrai fare e l'importo delle tasse che dovrai pagare.
Esistono diversi tipi di strutture aziendali, ciascuna con i propri vantaggi e svantaggi. La scelta della struttura giusta per la tua azienda è una decisione importante ed è importante comprendere le implicazioni di ciascuna struttura.
Tipi di strutture aziendali
Le strutture aziendali più comunemente utilizzate sono le ditte individuali, le società di persone, le società, le società a responsabilità limitata (LLC) e le organizzazioni senza scopo di lucro. Ognuna di queste strutture ha i propri vantaggi e svantaggi ed è importante comprendere le implicazioni di ognuna.
#1. Ditta individuale
Una ditta individuale è la struttura aziendale più elementare, con una persona responsabile delle operazioni quotidiane dell'azienda. Inoltre, i profitti e i costi dell'attività sono inclusi nella dichiarazione dei redditi del proprietario.
Poiché l'azienda non esiste come entità legale separata dal suo proprietario, non è necessario presentare moduli di imposta sul reddito separati. Il modulo 1040 deve essere presentato dal proprietario e deve includere l'allegato C e l'allegato SE per l'imposta sul lavoro autonomo.
Una struttura aziendale individuale presenta una serie di vantaggi. Per cominciare, è poco costoso iniziare e ci sono poche spese associate alla registrazione di una singola proprietà. Gli unici costi associati alla conduzione di una ditta individuale nella maggior parte degli stati sono le tasse commerciali e le tasse di licenza operativa.
Gli imprenditori possono anche beneficiare di agevolazioni fiscali per cose come l'assicurazione sanitaria. Una ditta individuale, a differenza di una società a responsabilità limitata, non è obbligata a soddisfare requisiti continui come le assemblee degli azionisti e il voto o l'elezione degli amministratori. Sul lato negativo, poiché non è un'entità legale separata dai suoi proprietari, i proprietari saranno personalmente responsabili dei debiti, delle passività e delle responsabilità dell'azienda.
#2. Collaborazione
Una partnership è un tipo di struttura aziendale con due o più proprietari. È il tipo più elementare di struttura aziendale per un'azienda con due o più proprietari. Una società di persone è simile a una ditta individuale in molti modi. Ad esempio, poiché l'azienda non esiste come persona giuridica separata dai suoi proprietari, i proprietari e l'entità sono riconosciuti come un'unica entità.
I profitti e le perdite dell'attività vengono trasferiti ai partner al momento della dichiarazione dei redditi e ciascun partner è obbligato a presentare le informazioni sul modulo 1065 con la propria dichiarazione dei redditi personale. Inoltre, i partner devono pagare l'imposta sul lavoro autonomo in base alla loro quota di utili dell'impresa. Il programma K-1, che tiene traccia di profitti e perdite, dovrebbe essere incluso nel modulo 1065.
Una struttura aziendale di partnership presenta una serie di vantaggi. Sono necessarie meno pratiche burocratiche per formare una società di persone e ai partner non è richiesto di soddisfare lo stesso livello di criteri delle società a responsabilità limitata. Le società di persone beneficiano inoltre di un particolare regime fiscale in base al quale i partner sono tenuti a registrare la loro parte dell'utile o della perdita dell'azienda nella loro dichiarazione dei redditi.
Sul lato negativo, i partner sono personalmente responsabili dei debiti e delle responsabilità dell'azienda e i loro beni personali possono essere liquidati per pagare i debiti dell'azienda. Possono anche sorgere disaccordi tra i partner, che rallentano le operazioni dell'azienda.
#3. Società
Una società è una sorta di struttura aziendale che crea un'entità legale indipendente dai suoi proprietari. È complicato e costoso da configurare e i proprietari devono rispettare leggi e regolamenti fiscali aggiuntivi. La maggior parte delle società assume avvocati per supervisionare il processo di registrazione e garantire che l'attività sia conforme alle leggi dello stato in cui è registrata.
Quando un'istituzione vuole diventare pubblica vendendo azioni ordinarie al pubblico in generale, deve prima incorporarla come società. Le società devono pagare sia le tasse federali che statali, mentre gli azionisti devono segnalare le distribuzioni di dividendi quando presentano le loro imposte sul reddito delle persone fisiche.
Le società C e le società S sono i due tipi più comuni di società. Una società C è un'entità legale separata dai suoi proprietari, mentre una società S può avere fino a 100 azionisti e opera in modo simile a una società di persone.
La capacità di raccogliere denaro è uno dei vantaggi di una struttura aziendale. L'organizzazione può raccogliere ingenti somme di fondi vendendo azioni al pubblico in generale. Inoltre, la struttura aziendale include una responsabilità personale limitata, che protegge i proprietari dai debiti, dalle responsabilità e dai doveri dell'azienda.
Una società, d'altra parte, ha più requisiti, comprese le riunioni, il voto e l'elezione degli amministratori, ed è più costosa da incorporare rispetto a una ditta individuale o una società di persone.
#4. Società a responsabilità limitata (LLC)
Una società a responsabilità limitata (LLC) è una struttura aziendale ibrida che incorpora le migliori caratteristiche sia delle partnership che delle società. Protegge la responsabilità personale degli imprenditori riducendo al minimo le responsabilità fiscali e aziendali. I profitti e le perdite dell'azienda vengono trasferiti ai proprietari e ciascun proprietario è tenuto a includere un'attività dei profitti/perdite nella propria dichiarazione dei redditi personale.
Inoltre, a differenza di una S-corporation, che è limitata a 100 azionisti, una società a responsabilità limitata non ha tale restrizione. Quando si costituisce una società a responsabilità limitata, l'entità deve depositare il proprio statuto presso il Segretario di Stato dello stato in cui desidera svolgere la propria attività. L'entità potrebbe essere necessaria per presentare un accordo operativo in alcuni stati.
Uno dei vantaggi della costituzione di una società a responsabilità limitata rispetto alla costituzione di una società è che ha meno restrizioni. Ci sono meno scartoffie ei proprietari hanno una responsabilità limitata, il che impedisce che i loro beni vengano messi all'asta per coprire le passività dell'entità. Una società a responsabilità limitata non ha limiti al numero di azionisti che può nominare.
L'aspetto negativo è che la costituzione di una società a responsabilità limitata è costosa poiché deve registrarsi presso lo stato in cui desidera svolgere la propria attività. Inoltre, l'organizzazione potrebbe aver bisogno di assumere un contabile e un avvocato per garantire il rispetto degli obblighi fiscali e normativi.
Vantaggi delle strutture aziendali
La giusta struttura aziendale può offrire diversi vantaggi, tra cui protezione legale, risparmi fiscali e flessibilità.
- La protezione legale è uno dei principali vantaggi delle strutture aziendali. A seconda del tipo di struttura che scegli, potresti essere in grado di limitare l'importo della responsabilità personale tua o della tua azienda in caso di causa legale.
- Il risparmio fiscale può anche essere un vantaggio importante della giusta struttura aziendale. A seconda del tipo di struttura che scegli, potresti essere in grado di ridurre le tasse o usufruire di crediti o detrazioni d'imposta.
- La flessibilità è anche un vantaggio delle strutture aziendali. A seconda del tipo di struttura che scegli, potresti essere in grado di aggiungere o rimuovere facilmente partner o azionisti o apportare modifiche alla struttura proprietaria della tua attività.
Strutture aziendali comuni
La struttura aziendale più comune è la ditta individuale. Questo tipo di struttura è posseduta e gestita da un singolo individuo ed è solitamente la più semplice e meno costosa da allestire.
L'altra struttura aziendale più comune è la società a responsabilità limitata (LLC). Questo tipo di struttura è di proprietà dei soci, ma non è soggetta a doppia imposizione. È inoltre limitato a un certo numero di azionisti ed è soggetto a più regolamenti rispetto ad altre strutture aziendali.
Le altre strutture aziendali comuni sono le società di persone, le società e le organizzazioni senza scopo di lucro. Ognuna di queste strutture ha i propri vantaggi e svantaggi ed è importante comprendere le implicazioni di ognuna.
Semplici strutture aziendali
Se stai cercando una struttura aziendale semplice, una ditta individuale è solitamente l'opzione migliore. Questo tipo di struttura è posseduta e gestita da un singolo individuo, e di solito è la più semplice e meno costosa da allestire.
Un'altra semplice struttura aziendale è la società a responsabilità limitata (LLC). Questo tipo di struttura è di proprietà dei soci, ma non è soggetta a doppia imposizione. È inoltre limitato a un certo numero di azionisti ed è soggetto a più regolamenti rispetto ad altre strutture aziendali.
Scegliere la giusta struttura aziendale
La scelta della giusta struttura aziendale è una decisione importante ed è importante comprendere le implicazioni di ciascuna struttura prima di prendere una decisione. Il tipo di struttura che scegli avrà implicazioni a lungo termine per la tua attività, incluso l'importo delle tasse che paghi e la quantità di documenti che dovrai fare.
Quando si sceglie una struttura aziendale, è importante considerare le dimensioni e l'ambito della propria attività, la quantità di scartoffie e pratiche burocratiche che si è disposti a svolgere, l'importo delle tasse che si è disposti a pagare e la quantità di protezione legale necessaria.
Come impostare una struttura aziendale
La creazione di una struttura aziendale non è un processo difficile, ma è importante comprendere le implicazioni di ciascuna struttura prima di prendere una decisione. Il primo passo è ricercare i diversi tipi di strutture aziendali e decidere quale sia la migliore per la tua attività.
Dopo aver deciso una struttura aziendale, dovrai registrare la tua attività presso lo stato o il governo federale. A seconda del tipo di struttura scelta, potrebbe essere necessario richiedere una licenza commerciale o registrarsi presso l'Internal Revenue Service (IRS).
Dopo aver registrato la tua attività, dovrai creare un business plan. Ciò dovrebbe includere informazioni sulla tua attività, sui prodotti o servizi che offrirai e su come guadagnerai.
Conclusione
La scelta della giusta struttura aziendale è una decisione importante ed è importante comprendere le implicazioni di ciascuna struttura prima di prendere una decisione. Il tipo di struttura che scegli avrà implicazioni a lungo termine per la tua attività, incluso l'importo delle tasse che paghi e la quantità di documenti che dovrai fare. È importante comprendere a fondo i diversi tipi di strutture aziendali disponibili e i pro ei contro di ciascuno.
Quando si crea una struttura aziendale, è importante ricercare i diversi tipi di strutture aziendali, decidere quale sia la migliore per la propria attività e quindi registrare la propria attività presso lo stato o il governo federale. Dopo aver impostato la struttura aziendale, sarai in grado di concentrarti su altri aspetti della tua attività, come il marketing e le operazioni.
La struttura aziendale può essere un compito complesso e scoraggiante, ma comprendere i diversi tipi di struttura, i vantaggi di ciascuno e il processo di creazione di una struttura può aiutare a semplificare il processo. Con la giusta struttura aziendale, sarai in grado di concentrarti sugli altri aspetti della tua attività e garantirne il successo a lungo termine.
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Riferimenti
