La gestione efficiente dei debiti è un aspetto cruciale per qualsiasi attività commerciale che fornisce condizioni di credito. I pagamenti ritardati da parte dei clienti possono comportare problemi di flusso di cassa che possono avere conseguenze significative a valle. Spesso, un fornitore non è in grado di rilasciare forniture fino a quando non è stato ottenuto il pagamento o impegnarsi in ulteriori vendite con un cliente fino a quando il suo credito non è stato reintegrato. Le difficoltà nella riscossione dei pagamenti possono spesso sorgere a causa di inadeguatezze nella procedura dei crediti (RA). Il rapporto di turnover dei crediti è una metrica significativa che aiuta a valutare l'efficienza degli sforzi di riscossione. Consente alle aziende di identificare eventuali correzioni di rotta richieste. In questa guida imparerai come calcolare il rapporto di fatturato della contabilità clienti, la sua formula e il fatturato della contabilità fornitori.
Ma, prima di iniziare, vedi: Che cos'è una contabilità clienti: esempi, processo, formula e suggerimenti gratuiti
Che cos'è il fatturato dei crediti?
Il fatturato dei crediti è una metrica finanziaria che indica quante volte un'organizzazione riscuote i propri crediti tipici in un anno. Il rapporto è una metrica cruciale che valuta la competenza di un'azienda nell'estendere credito ai propri clienti e riscuotere pagamenti da loro in modo rapido ed efficace. L'efficienza della raccolta è una metrica cruciale che riveste un'importanza significativa.
Formula del rapporto di fatturato della contabilità clienti
Per determinare il rapporto di fatturato dei crediti, è necessario dividere le vendite nette a credito per la media dei crediti. Quando si valutano i dati di vendita, è anche importante considerare le vendite nette a credito piuttosto che le vendite nette. Questo perché le vendite nette comprendono sia le vendite a credito che quelle in contanti, mentre le vendite a credito sono distinte dalle vendite in contanti. La formula per il calcolo dell'indice di rotazione dei crediti è la seguente:
Rapporto di fatturato della contabilità clienti = Vendite nette a credito / Contabilità media dei crediti
Nota anche:
- Le vendite effettuate a credito, il cui pagamento è dovuto a data successiva, sono considerate vendite “nette”. Vendite nette a credito = vendite effettuate a credito meno resi e abbuoni effettuati sulle vendite.
- Calcola la media dei crediti mensili o trimestrali sommando i saldi iniziali e finali e dividendo per 2.
Come calcolare il rapporto di fatturato della contabilità clienti
Il rapporto di rotazione dei crediti, noto anche come rapporto di rotazione dei crediti, è una metrica che valuta la capacità di un'azienda di recuperare i propri crediti insoluti dai clienti in modo efficiente. I crediti verso clienti (A/R) sono una componente cruciale del bilancio di una società. Rappresenta i pagamenti in sospeso dovuti dai clienti, che possono avere un impatto significativo sulla salute finanziaria di un'azienda. La velocità con cui un'azienda può ottenere pagamenti in contanti dai clienti che le devono è un segno chiave di come gestisce bene i prestiti che concede ai consumatori. Le aziende devono tenere d'occhio il loro turnover del debito perché un aumento dei crediti verso clienti può far sì che le operazioni intrappolino più flussi di cassa liberi (FCF). In sostanza, la società subisce una diminuzione della quantità effettiva di liquidità che possiede, con conseguente riduzione dei fondi disponibili per il reinvestimento nelle operazioni e l'allocazione per l'espansione futura.
Per determinare il rapporto di fatturato dei crediti, è necessario calcolare sia il numeratore, che è il fatturato netto a credito, sia il denominatore, che è la media dei crediti. Qui, ti forniremo una guida completa su come calcolare il tuo rapporto di fatturato AR. Pertanto, seguendo queste istruzioni passo passo, sarai in grado di ottenere le cifre necessarie e arrivare al tuo rapporto di fatturato AR finale.
Essi sono:
- Determinare l'importo medio dei crediti: Il valore di AR all'inizio del periodo selezionato deve essere aggiunto al valore alla fine del periodo, quindi la somma deve essere divisa per due. È ora possibile calcolare il denominatore dell'equazione, che è l'importo medio dei crediti, utilizzando questo metodo.
- Determinare l'ammontare delle vendite nette di credito: Questo è il denaro ricavato dalla vendita del credito, meno eventuali ritorni di cui ci si è presi cura. L'equazione utilizza questo numero intero come denominatore dell'espressione.
- Determina il rapporto tra i crediti ribaltati in ogni periodo di tempo: Entrambi questi valori dovrebbero corrispondere allo stesso periodo contabile.
- Determina il fatturato AR in termini di giorni: Per ottenere informazioni più specifiche, dividi il rapporto di turnover AR per il numero totale di giorni in un anno.
In genere, le persone fisiche calcolano il rapporto di rotazione dei crediti a fine anno, ma possono anche applicarlo a equazioni e previsioni su base mensile o trimestrale. Poiché una piccola azienda si adatta alla sua espansione e crea nuova clientela, è importante che calcoli regolarmente il proprio tasso di rotazione.
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Cosa misura il rapporto di fatturato della contabilità clienti?
Il rapporto di fatturato dei crediti è un modo per misurare l'andamento di un'azienda. È anche chiamato rapporto di rotazione del debitore o rapporto di rotazione dei crediti. Il fatturato dei crediti è una metrica finanziaria che misura la frequenza con cui un'azienda riscuote i propri crediti medi entro un periodo specificato, ad esempio un mese, un anno o un trimestre.
Fatturato della contabilità fornitori
Il fatturato dei conti da pagare è una metrica cruciale per le imprese di ogni tipo, in quanto fornisce preziose informazioni sulla loro liquidità immediata. Il processo di valutazione prevede l'analisi della frequenza dei pagamenti delle fatture di un'azienda, nonché l'esame dei saldi iniziali e finali del reparto contabilità fornitori e l'importo totale degli acquisti effettuati. Il rapporto determina la frequenza di pagamento di un'azienda ai suoi conti fornitore. Tuttavia, è importante notare che un rapporto elevato potrebbe non essere sempre favorevole, come discuteremo ulteriormente. La frequenza di pagamento di un'azienda ai suoi fornitori è inversamente proporzionale al suo rapporto, il che significa che più basso è il rapporto, meno frequenti sono i pagamenti.
Indipendentemente dal fatto che l'impresa sia un istituto di istruzione superiore o una piccola impresa nel settore privato, è essenziale che i suoi rappresentanti siano consapevoli della possibilità di estendersi eccessivamente. L'entusiasmo per la crescita e altre iniziative di miglioramento non devono impedire il pagamento puntuale delle spese di routine. D'altra parte, è altrettanto importante considerare se i puntuali pagamenti delle bollette di un'azienda stanno ostacolando la sua capacità di stanziare fondi per potenziali opportunità di investimento.
Rapporto di rotazione dei debiti verso fornitori
Il rapporto di fatturato dei conti da pagare è un modo popolare per capire quanto sia liquida un'azienda a breve termine. Questo rapporto fornisce informazioni sulla frequenza con cui un'azienda salda i suoi debiti insoluti con i fornitori. La metrica del fatturato dei conti da pagare è una misura della frequenza con cui un'azienda salda i propri conti da pagare entro un determinato periodo di tempo.
Inoltre, i conti da pagare si riferiscono ai debiti insoluti che un'azienda deve ai suoi fornitori e creditori, che sono tipicamente di natura a breve termine. Il rapporto di fatturato dei conti da pagare è una metrica che indica l'efficacia di un'azienda nel saldare i propri debiti a breve termine e i pagamenti ai fornitori.
Esempi di rapporto di fatturato della contabilità fornitori
Le aziende offrono comunemente prodotti e/o servizi che fatturano e riscuotono il pagamento a seconda dei termini concordati durante la vendita. Ciò garantisce che entrambe le parti siano consapevoli delle aspettative di pagamento e possano adempiere ai propri obblighi di conseguenza. Esistono differenze nel modo in cui le varie aziende gestiscono le loro collezioni. Quando si tratta di prestito, ci sono approcci corretti e non corretti, e più a lungo trascorri in questo ruolo, maggiore è la possibilità di incontrare debiti insolventi.
Il periodo medio di raccolta può avere un impatto significativo su un'azienda, sia positivamente che negativamente. Diamo un'occhiata ad alcuni esempi per illustrare questo punto.
#1. Basso rapporto di fatturato della contabilità clienti
Questa importante società di architettura paesaggistica fornisce servizi completi a un'intera città, soddisfacendo una vasta gamma di clienti, inclusi complessi di appartamenti e parchi cittadini. Anche se il personale lavora sodo, affronta sempre il problema di non avere abbastanza persone e di avere troppi compiti. Poiché l'erogazione del servizio è la massima priorità del team, i clienti potrebbero non ricevere subito le fatture. Nonostante i pagamenti puntuali effettuati dai clienti, il rapporto di rotazione dei crediti verso clienti rimane basso a causa delle pratiche di fatturazione ritardata dell'azienda. Il problema in questione sembra essere per lo più non toccato dal numero totale di vendite. Il rapporto crediti verso clienti (AR) è basso al momento, a 3.2. Questo perché le fatture vengono emesse in modo casuale e le date di scadenza cambiano.
In altre parole, l'azienda trasforma i crediti in contanti e li deposita in banca solo tre volte all'anno, oppure salda le fatture in media ogni quattro mesi. Una potenziale conseguenza di questo scenario è una riduzione del flusso di cassa. Tuttavia, il lato positivo è che aumentando la forza lavoro, l'azienda ha il potenziale per sperimentare una crescita significativa.
#2. Elevato rapporto di fatturato della contabilità clienti
L'ufficio del medico locale opera su un sistema di pagamento che include sia l'assicurazione che i pagamenti in contanti da parte dei pazienti, risultando in una combinazione di credito e vendite in contanti. Il tasso di turnover dei crediti dell'azienda è attualmente pari a 10. Ciò significa che il tempo medio necessario per ricevere i crediti è di 36.5 giorni, ovvero il 10% del numero totale di giorni in un anno.
Questo sviluppo è molto promettente per la stabilità finanziaria e le aspirazioni individuali del piccolo studio medico. Nel caso in cui le politiche creditizie siano eccessivamente stringenti, le imprese possono incontrare difficoltà durante periodi di recessione economica o quando i concorrenti offrono maggiori coperture assicurative e/o sconti significativi.
Qual è l'obiettivo del rapporto di fatturato della contabilità clienti?
Il rapporto tra il fatturato dei crediti esigibili riveste un ruolo significativo al di là della contabilità di base. Qualsiasi azienda deve avere una comprensione completa del ritmo con cui riscuote i pagamenti. Di conseguenza, gli individui e le imprese possono beneficiare di una maggiore liquidità e della capacità di impegnarsi in una pianificazione ponderata ea lungo termine. L'analisi di queste statistiche è fondamentale per valutare se le procedure e le pratiche di prestito implementate favoriscono un flusso di cassa favorevole o sfavorevole per l'azienda. Al fine di garantire una crescita aziendale sostenuta, è necessario apportare i necessari adeguamenti alle operazioni che non contribuiscono al suo andamento.
Quando viene utilizzato il rapporto di fatturato della contabilità clienti?
Le aziende utilizzano più comunemente il rapporto di fatturato dei crediti per valutare la loro efficacia nella gestione del credito extra. È indicativo del grado in cui le tue procedure AR sono rigorose, quali aspetti richiedono aggiustamenti e dove c'è spazio per la crescita. Il tasso di turnover di un debitore indica quanto sia efficiente la sua operazione di riscossione e quali misure devono adottare per perseguire le riscossioni dei pagamenti scaduti. Maggiore è il numero di giorni di vendite in sospeso (DSO) di un'azienda, minore è il capitale circolante disponibile. È qui che una gestione AR inefficace può anche avere un impatto sulle funzioni dei tuoi conti da pagare.
Che cos'è un buon rapporto di fatturato della contabilità clienti?
Un rapporto di fatturato dei crediti di 7.8 è considerato buono. In media, è probabile che un'azienda riscuota i propri crediti 7.8 volte all'anno. Preferiamo un valore numerico maggiore in quanto indica che l'azienda sta gestendo in modo efficiente i propri crediti riscuotendoli a un ritmo più rapido.
Perché è importante il rapporto di fatturato della contabilità clienti?
Il rapporto Fatturato contabilità clienti ottiene crediti dai conti più volte durante un periodo contabile. Puoi anche usarlo per determinare se un'azienda ha difficoltà a riscuotere le vendite a credito. Quando c'è un fatturato maggiore, indica che la società sta riscuotendo i propri crediti a un ritmo più veloce.
Qual è l'analisi del fatturato AR?
Un elevato fatturato di crediti può essere un'indicazione di un'operazione commerciale efficace, regole di credito rigorose o una base di cassa per il normale funzionamento dell'attività. D'altra parte, un fatturato dei crediti basso o in calo è un indicatore di un problema di riscossione da parte del cliente.
Qual è il rapporto di fatturato della contabilità clienti di 12?
Se la tua azienda ha un rapporto di fatturato dei crediti di 12, indica che la tua azienda è in grado di riscuotere pagamenti in sospeso dai clienti 12 volte all'anno, o in media ogni 30 giorni circa. La capacità di un'azienda di ottenere fondi dai clienti si riflette nel suo rapporto di fatturato dei crediti. Un rapporto più alto suggerisce che l'azienda è in grado di riscuotere pagamenti più frequentemente nel corso dell'anno.
Che cos'è un fatturato di crediti inesigibili?
Un basso rapporto crediti può indicare pratiche di recupero crediti inadeguate, politiche creditizie non ottimali o clienti privi di affidabilità creditizia o stabilità finanziaria. Inoltre, per le imprese che mirano a mantenere un basso tasso di rotazione, è fondamentale rivedere periodicamente le proprie procedure di incasso per garantire il pagamento tempestivo di tutti i crediti insoluti.
Riferimenti
- strumenti di contabilità.com
- corporatefinanceinstitute.com
- www.wallstreetmojo.com
- tipalti.com
- stampli.com
- investopedia.com
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