Se il patrimonio di un’impresa o di un’impresa non è sufficiente a coprire i propri debiti o passività, i proprietari dell’impresa o dell’impresa sono legalmente impegnati ad essere personalmente responsabili di tutti tali debiti. In sintesi, la responsabilità dei proprietari nei confronti dell’azienda non conosce limiti. Qui esamineremo il concetto di responsabilità illimitata, in che modo differisce dalla responsabilità limitata, esempi di responsabilità illimitata in società di persone e i pro e i contro di questa dottrina giuridica.
Responsabilità illimitata
Quando una o più persone sono personalmente responsabili di tutti i debiti e le tasse di un’azienda, si parla di responsabilità illimitata. Rispetto a una LLC, differisce in modo significativo sotto questo aspetto. Lo scopo del secondo è quello di tutelare gli interessi dei soci o dei soggetti interessati che compongono una LLC.
La ricchezza di nessun individuo è a rischio in caso di insolvenza, contenzioso o debito della società. I membri di una società di persone o di una società a responsabilità limitata sono ciascuno personalmente responsabile solo nella misura del proprio investimento nell'azienda.
Il titolare di una UL è indissolubilmente legato all'azienda e deve pagare di tasca propria tutti i debiti contratti dall'azienda. Ciò garantisce inoltre che avranno una quota degli utili al netto delle imposte realizzati dall'azienda.
Ma i proprietari subiranno un colpo personale se l’azienda non riesce a pagare i propri debiti con i soldi dell’azienda. Pertanto, l'HMRC o l'IRS potrebbero sequestrare la loro ricchezza o i loro beni per estinguere l'obbligazione.
Esempi di società a responsabilità illimitata
Supponiamo per un momento che due persone, ciascuna con un investimento di 20,000 dollari, siano responsabili di un'impresa. L’azienda ha anche un prestito di 100,000 dollari che deve ripagare. I due partner parteciperanno equamente alla liquidazione del debito nel caso in cui la società non riesca a onorare il prestito.
In questo caso è possibile prelevare il patrimonio privato dei partner per ripagare i crediti. Il sequestro dei beni del secondo partner consentirà al primo partner di raccogliere l'intero importo di $ 100,000 se il primo partner non possiede alcun bene.
In una società in accomandita o in una società a responsabilità limitata, ogni partecipante perderebbe solo il proprio investimento iniziale di $ 20,000. I regimi di responsabilità limitata sono vantaggiosi, come mostra questo esempio. Istituendo un sistema di responsabilità limitata, gli imprenditori possono proteggere la propria ricchezza. Perdono semplicemente i soldi che avevano investito inizialmente.
Vantaggi della responsabilità illimitata
Nonostante l’aumento del rischio derivante da una struttura di responsabilità illimitata, diversi vantaggi potrebbero renderla una buona soluzione per alcune aziende.
#1. Autonomia aggiuntiva
Non sono previste formalità per la costituzione o lo scioglimento di una società a responsabilità illimitata e la struttura, gli amministratori e le azioni sono tutti discrezionali. A causa della mancanza di un organo azionario in grado di contestare le scelte manageriali, gli imprenditori individuali hanno un'autonomia e una capacità di adattamento sostanzialmente maggiori rispetto alle loro controparti società per azioni. Un maggiore margine di manovra nella gestione delle norme contabili e di conformità è generalmente associato a una responsabilità illimitata.
#2. Assenza di obblighi di divulgazione
Le società a responsabilità illimitata sono esentate dai requisiti di accesso pubblico che si applicano alle società a responsabilità limitata. Ciò significa che i rendiconti finanziari, le relazioni sui cambiamenti negli amministratori, le informazioni sulle azioni di nuova emissione e le riduzioni di capitale sociale, tra gli altri documenti sulle operazioni della società, sono privati. Se hai a cuore la riservatezza dell'azienda e dei suoi proprietari, questa potrebbe essere la strada da percorrere.
# 3. Benefici finanziari
Poiché gli imprenditori possono detrarre le perdite da altri redditi quando operano come società a responsabilità illimitata, ciò può portare a un risparmio fiscale. Anche prendere in prestito denaro dall'azienda per pagare le spese personali è legale per i proprietari poiché le loro finanze personali e aziendali sono considerate separate ma uguali. Poiché il titolare e l'impresa sono due persone giuridiche distinte, ciò non è possibile con una LLC.
Gli svantaggi della responsabilità illimitata
La responsabilità illimitata non è priva di inconvenienti. Alcuni esempi sono:
#1. Pericolo per la ricchezza individuale
Lo svantaggio più evidente della responsabilità illimitata è il potenziale pericolo per la ricchezza del proprietario. La loro potenziale responsabilità è illimitata, il che li rende estremamente vulnerabili agli effetti potenzialmente catastrofici di eventi imprevisti, passi falsi o scelte aziendali sbagliate. Avere un mutuo, prestiti personali, o le persone a carico da mantenere potrebbero peggiorare ulteriormente la situazione.
#2. Sfide nell'ottenimento di un prestito
Potrebbe essere più difficile ottenere un prestito aziendale se possiedi una società a responsabilità illimitata. La prospettiva che la società sia tenuta a pagare una somma infinita è naturalmente meno allettante per gli istituti di credito quando valutano il rischio di un investimento e decidono se approvare una richiesta di prestito.
Potrebbero esserci restrizioni sull'importo che le società a responsabilità illimitata possono prendere in prestito, anche se riescono a ottenere un prestito. Inoltre, i tassi debitori potrebbero essere maggiori di quelli che pagherebbero come operatore commerciale limitato.
#3. Possibilità di perdere occasioni
Potenzialmente scoraggiante l’assunzione di rischi è l’idea che gli azionisti e i proprietari di una società a responsabilità illimitata siano personalmente responsabili per eventuali debiti contratti. Il compromesso è che l’azienda potrebbe perdere opportunità di crescita e di successo, anche se questa strategia la aiuta a crescere in modo sostenibile ed evitare situazioni rischiose.
Modi per evitare la responsabilità illimitata
Quando si avvia un'azienda, i potenziali proprietari possono proteggersi da responsabilità infinite formando una LLC o una società. Entrambe le strutture aziendali proteggono i proprietari dal dover rimborsare prestiti o altri impegni utilizzando il proprio denaro.
#1. Entità aziendale a responsabilità limitata
Le caratteristiche combinate di una società e di una partnership caratterizzano una LLC. Il termine “membro” descrive le persone, le organizzazioni o gli enti che possiedono una parte della società. Per formare una LLC, è necessario seguire le procedure stabilite dai governi statali. La distribuzione degli utili e delle perdite ai soci è definita nell'accordo operativo della società.
#2. Società
I proprietari controllano le azioni della società e il consiglio di amministrazione supervisiona le operazioni della società. Il consiglio di amministrazione seleziona gli alti dirigenti della società, che sono responsabili dell’attuazione delle politiche del consiglio e della gestione quotidiana dell’attività. I debiti e gli altri impegni finanziari dell'azienda non sono di responsabilità dell' azionisti. I funzionari e gli amministratori sono immuni da responsabilità se non hanno tradito i loro obblighi fiduciari nei confronti degli azionisti.
Responsabilità illimitata vs responsabilità limitata
Un imprenditore può evitare la responsabilità personale per i debiti della sua azienda costituendo una società a responsabilità limitata. È per questo motivo che le società in accomandita semplice e le società a responsabilità limitata sono le strutture societarie più diffuse. Le imprese possono beneficiare delle protezioni di responsabilità limitata delle strutture.
I proprietari possono godere di un certo grado di protezione da azioni legali formando una LLC o una società in accomandita semplice. Entrambi questi quadri giuridici impediscono ai creditori di liquidare la ricchezza privata dei proprietari per ripagare i debiti aziendali. A causa delle tutele messe in atto dalla legge, gli imprenditori possono perdere solo la somma di denaro investita inizialmente.
Un confronto tra responsabilità limitata e responsabilità illimitata rivela le seguenti importanti distinzioni:
Responsabilità illimitata
- I proprietari delle imprese hanno la responsabilità legale di ripagare i debiti contratti dalla loro azienda.
- È possibile riscuotere i debiti dell’impresa pignorando i beni dei proprietari.
- Presente sia nelle società in nome collettivo che nelle imprese individuali
Limited Liability
- Non è la legge che impone agli imprenditori di ripagare i debiti delle loro aziende.
- Non può esserci sequestro del patrimonio privato dei proprietari per ripagare i debiti della società.
- Convive con società di persone e società a responsabilità limitata
Responsabilità illimitata nella partnership
La società in nome collettivo a responsabilità illimitata e la ditta individuale sono le due strutture che prevedono la responsabilità illimitata. Per riempirti un po' di più:
- Una ditta individuale è un tipo di struttura aziendale in cui una persona ha piena autorità gestionale e operativa. In tal caso, l’unico mezzo per soddisfare i debiti della società sono i beni del proprietario.
- In una società in nome collettivo, due o più persone costituiscono una società per svolgere attività commerciali congiuntamente. Entrambi i partner sono ugualmente responsabili del successo o del fallimento dell'impresa, salvo diversamente specificato nell'accordo di partnership. In una partnership, il processo decisionale di una persona potrebbe vincolare l’altro.
Quando due o più individui avviano congiuntamente una società, creano una partnership a responsabilità illimitata. Un partner può assumersi responsabilità per conto dell’altro attraverso le decisioni prese da quel partner. Se, ad esempio, un singolo proprietario prende in prestito denaro dall’azienda, gli altri soci saranno responsabili ciascuno della propria giusta quota di rimborso.
Senza espressa indicazione contraria nel contratto di società, tutti i partecipanti ad una società di persone a responsabilità illimitata sono individualmente responsabili nella stessa misura per gli obblighi della società. Con infinite strutture di responsabilità, la fiducia è più cruciale che mai quando si seleziona un partner commerciale.
Quando un'azienda deve affrontare una responsabilità illimitata
La diffusa familiarità con le società a responsabilità limitata (LLC) è in gran parte attribuibile al fatto che esse forniscono una protezione superiore per il patrimonio privato dei proprietari e degli azionisti dell’azienda rispetto alla responsabilità illimitata. Quando una società diventa una LLC, il denaro e gli investimenti dei suoi investitori sono gli unici che potrebbero rimetterci.
Anche se può sembrare una decisione chiara, esiste un incentivo significativo per una società a costituire una società a responsabilità illimitata: l'assenza di obblighi di divulgazione. Quindi sì, non ci sono registrazioni che descrivano in dettaglio gli afflussi o i deflussi monetari della società.
La responsabilità illimitata è lo stato predefinito per molte aziende. La responsabilità illimitata si applica alle imprese senza personalità giuridica, come i singoli commercianti. Ciò significa che, a meno che non decidano di costituirsi, la persona che ha fondato l'impresa sarà personalmente responsabile di tutti gli obblighi assunti dall'impresa.
La responsabilità personale illimitata è una buona cosa?
Le fortune dei proprietari potrebbero soffrire a causa del quadro. Poiché la ricchezza privata dei proprietari può essere utilizzata per ripagare i debiti aziendali, la responsabilità illimitata non protegge i proprietari dalla responsabilità personale.
Cos'è la responsabilità illimitata per i manichini?
Le società in nome collettivo e le imprese individuali hanno generalmente una responsabilità illimitata. Si afferma che in caso di insolvenza o default di una società, tutti i proprietari parteciperanno equamente al pagamento dei debiti contratti dalla società. È possibile riscuotere l’importo dovuto pignorando i beni del proprietario.
Come evitare la responsabilità illimitata?
Una società a responsabilità limitata, in cui la responsabilità di un partner non supera il suo contributo di capitale, è un’alternativa comune a una società a responsabilità illimitata che molte aziende scelgono per ridurre al minimo questo rischio.
- Che cos'è una partnership? Una guida per i nigeriani
- Software per piani aziendali: 9+ migliori scelte del 2023 per qualsiasi azienda
- Le 9 migliori offerte del Black Friday di Verizon 2023 (aggiornato)
Riferimenti
