Che cos'è la contabilità fiduciaria? Panoramica e come funziona

Nel corso degli anni, le persone hanno cercato di comprendere il concetto di Trust Accounting e ancora non è stato così chiaro.

Questo è il motivo per cui in questo articolo spiegheremo in dettaglio cosa significa veramente la contabilità fiduciaria e la sua applicazione alla tua attività e alle tue finanze.

Che cos'è la contabilità fiduciaria?

Secondo campbell, Trust Accounting è un registro dettagliato che include informazioni su tutte le entrate e le spese di un trust.

La contabilità fiduciaria si riferisce alla separazione della spesa fiduciaria in diverse categorie. La ripartizione delle spese aiuterà a determinare il giusto trattamento fiscale e contabile.

Ora ti starai chiedendo, cos'è esattamente un Trust? Un trust è un documento legale che nomina un fiduciario per gestire i beni di un concedente mentre è incompetente o deceduto. Anche mentre il concedente è ancora in vita, potrebbe ancora sentire il bisogno di consentire al fiduciario di gestire il trust.

Nella contabilità fiduciaria, ci sono alcune informazioni che dovrebbero essere incluse e implicano dettagli riguardanti quanto segue:

• Compensazione del fiduciario e rimborso delle sue spese
• Spese e compensi pagati ai consulenti del fiduciario, come avvocati, CPA e consulenti finanziari
• Utili e perdite sui beni fiduciari, nonché le tasse pagate e gli esborsi effettuati ai beneficiari del trust

Quando si pianifica di preparare un'accurata contabilità fiduciaria, è consigliabile mantenere intatto un inventario di proprietà fiduciarie e anche copie di tutti gli estratti conto, fatture e ricevute.

Per monitorare correttamente i costi e gli investimenti, gli amministratori dovrebbero mantenere i documenti strutturati e utilizzare un software di pianificazione finanziaria.

Una contabilità fiduciaria è normalmente richiesta una volta all'anno. Un bilancio finale può essere necessario una volta che il trust è stato risolto.

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Tipi di contabilità fiduciaria

Sono disponibili diversi tipi di conto fiduciario e variano a seconda del tipo di conto in uso, dei termini dell'accordo di qualsiasi fiducia e delle leggi statali e federali correlate.

Di seguito sono riportati i vari tipi di contabilità fiduciaria che abbiamo:

# 1. Uniform Gifts to Minor Act (UGMA)

L'Uniform Gifts to Minor Act (UGMA) è uno dei vari tipi di Trust Accounting. I minori possono detenere legalmente i beni custoditi in questi conti grazie a questa forma di conto fiduciario.

Non potranno accedere al capitale o ai guadagni del conto fino al raggiungimento dell'età legale. Questa forma di conto fiduciario è comunemente utilizzata dai genitori per pagare le spese di istruzione superiore dei propri figli fornendo anche vantaggi fiscali.

I conti UGMA possono essere gestiti solo da un custode nominato dal donatore

#2. Pagabile in caso di morte (POD)

Questo è un altro importante tipo di contabilità fiduciaria, noto anche come Totten Trust. Questi conti sono come qualsiasi altro conto bancario ma con beneficiari designati che possono acquisire legalmente il possesso dei beni e delle entrate del trust dopo la morte del titolare del conto.

I POD trust, come i normali conti bancari, sono assicurati dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

Inoltre, i beni in questo tipo di conto non devono passare per successione prima di essere trasferiti al legittimo beneficiario alla morte del proprietario originario.

Tuttavia, ci sono circostanze che impediscono al beneficiario designato di ricevere l'intero valore del conto alla morte del titolare del conto.

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#3. Contabilità fiduciaria (alloggio) di deposito a garanzia

 Questo è un altro tipo di contabilità fiduciaria noto anche come conto fiduciario immobiliare. Questo tipo di conto è spesso aperto da un prestatore di mutui.

Questo account viene utilizzato dal prestatore per pagare le tasse sulla proprietà e l'assicurazione per conto del proprietario della casa. I fondi da depositare in questo tipo di conto fiduciario sono generalmente inclusi nella rata mensile del mutuo.

Esistono due tipi principali di Contabilità fiduciaria a garanzia e includono il conto a garanzia di acquisto e il conto a garanzia di rifinanziamento.

Un agente escrow gestisce un account Purchase Escrow, che trattiene i fondi associati all'acquisto di una casa.

Mentre un conto a garanzia di rifinanziamento, proprio come un conto a garanzia di acquisto, mantiene le commissioni associate alla transazione, in questo caso, un rifinanziamento domestico. La stima e le spese legali sono esempi di tali costi.

I vantaggi di un conto fiduciario

La contabilità fiduciaria ha diversi vantaggi che offre e includono quanto segue:

# 1. La fiducia è un ottimo modo per saltare il processo di successione

Mentre i beni detenuti nel tuo testamento devono passare attraverso la successione per essere convalidati e distribuiti secondo le tue intenzioni, i beni fiduciari normalmente non lo fanno.

Un testamento diventa un atto pubblico, tuttavia, un accordo fiduciario rimane riservato. Quando crei un trust durante la tua vita, devi solo trattare con il tuo avvocato e fiduciario per mettere in atto l'accordo.

#2. I vantaggi fiscali possono essere disponibili tramite i trust

I trust possono essere revocabili o irrevocabili, il che significa che possono essere modificati dopo che sono stati stabiliti o meno.

Un trust revocabile ti consente di apportare modifiche dopo averlo firmato, ma a seconda delle sue disposizioni, può comportare o meno vantaggi fiscali sulla strada.

Un trust irrevocabile, invece, è quello che normalmente non si può modificare una volta firmato. Con un trust irrevocabile, potresti essere in grado di usufruire dei vantaggi fiscali di trasferimento perché hai spostato i beni dal tuo patrimonio.

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#3. I trust emettono linee guida particolari su come utilizzare i tuoi beni

Se crei un trust attraverso la tua volontà o un contratto di trust separato durante la tua vita, ti consentirà di personalizzare davvero la tua strategia immobiliare.

Puoi specificare limitazioni come requisiti di età o restrizioni su come verranno utilizzate le risorse. Ad esempio, potresti specificare che il denaro in un trust venga consegnato ai tuoi nipoti solo quando raggiungono l'età di 18 anni e che venga utilizzato solo per le tasse universitarie.

Se un beneficiario ha bisogno di un aiuto speciale per la gestione del denaro, puoi impostare un limite alla quantità di denaro che può ricevere dal trust ogni anno. I trust revocabili possono essere utili non solo in caso di morte, ma anche in caso di malattia o handicap:

I testamenti hanno effetto solo quando una persona muore, ma un trust revocabile instaurato durante la tua vita potrebbe giovare alla tua famiglia se ti ammali o non sei in grado di gestire i tuoi beni.

In questo caso, il tuo fiduciario può emettere distribuzioni, pagare le spese e persino presentare dichiarazioni dei redditi per tuo conto. Puoi nominare qualcuno per amministrare i beni (tramite il trust) in anticipo.

#4. I trust forniscono flessibilità

Se crei un trust revocabile, puoi modificare i termini del contratto di trust in qualsiasi momento firmando un documento di modifica.

Ciò ti consente di essere adattabile e flessibile di fronte alle mutevoli circostanze della vita. Forse diventerai attivo in una causa filantropica di cui sei entusiasta in futuro.

Forse hai un nuovo nipote e vuoi includerlo nel trust. In tal caso, puoi aggiungerli alla tua fiducia come futuri beneficiari in quel momento.

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Esempio di un conto fiduciario

Ora prendiamo alcuni esempi sulla contabilità fiduciaria. Ad esempio, diciamo che il signor e la signora Adams sono docenti universitari con l'intenzione di ritirarsi dalla professione di insegnante dopo circa 20 o 25 anni.

Sono stati in grado di crescere 5 bambini, di cui 3 nipoti neonati. Avevano in programma di proteggere i loro beni e raccogliere fondi per il college per i loro nipoti, quindi hanno deciso di possedere ed esplorare una contabilità fiduciaria come possibile opzione.

Così hanno deciso di incontrare un avvocato che dovrebbe guidarli sulla strada giusta da intraprendere. Alla fine hanno deciso di proteggere i loro beni in un conto fiduciario revocabile. Agiscono come co-trustee, con il loro figlio maggiore che funge da fiduciario successore.

La fiducia gestirà i loro beni, che includono immobili, azioni e altri investimenti. Tutti i beni saranno equamente dispersi tra i loro figli, che sono stati indicati come beneficiari, alla loro morte.

Hanno anche creato conti fiduciari per l'istruzione per ogni nipote, mettendo all'inizio $ 10,000 in ciascuno. Il loro piano è di investire $ 5,000 per account ogni anno fino a quando i nipoti non compiono 18 anni.

Solo motivi educativi possono utilizzare il finanziamento. Se il nipote non frequenta l'università o la scuola commerciale, il denaro verrà distribuito in rate mensili a partire dal raggiungimento dell'età di 25 anni.    

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Regole di contabilità fiduciaria

Ci sono regole che delineano le cose da fare e da non fare di un conto fiduciario. Queste regole sono utili nei booster di conversione. Diamo un'occhiata alle seguenti regole che guidano la contabilità fiduciaria.

1. Non ci dovrebbe essere alcun incontro o mescolanza di fondi.
2. Tieni un registro separato.
3. Controlla regolarmente i tuoi conti fiduciari.
4. Non toccarlo se non te lo sei guadagnato.
5. Non derubare Peter per pagare Paul
6. Creare un sistema di controlli e saldi
7. Segui le regole stabilite dall'Ordine degli Avvocati e dal Governo.
8. Non ci sono interessi da riscuotere.

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Qual è il concetto di fiducia?

Un trust, al suo livello più elementare, è una struttura legale in base alla quale proprietà o beni vengono trasferiti da una persona (il "settlor") a un'altra persona (il "trustee") per mantenere la proprietà a beneficio di un determinato gruppo di persone (i “beneficiari”).

Quali sono i 4 tipi di fiducia?

I trust sono disponibili in quattro varietà principali: viventi, testamentari, revocabili e irrevocabili.

Che tipo di conto è un trust?

Un conto fiduciario è cosa? Un conto fiduciario è un accordo formale in base al quale il concedente consente al fiduciario di gestire i beni per conto dei beneficiari del trust. Un trust può dare protezione legale ai tuoi beni e garantire che siano dispersi secondo le tue preferenze.

Qual è il vantaggio di un trust?

I trust possono proteggere e preservare i tuoi beni, il che è un modo in cui potrebbero esserti utili. regolando e personalizzando il modo in cui la tua ricchezza viene dispersa. ridurre le tasse statali o federali.

Un conto fiduciario è un'attività o una passività?

I conti fiduciari dei clienti appariranno sempre in bilancio come passività piuttosto che come patrimonio perché non includono fondi che ti appartengono.

Perché viene utilizzato un conto fiduciario?

Un agente immobiliare può solo accettare o detenere fondi in un conto fiduciario a beneficio di un'altra persona in relazione a una transazione immobiliare; i fondi non possono essere tenuti in un conto fiduciario per nessun altro motivo.

Quali sono i rischi di un trust?

Poiché i trust dipendono da intricate pratiche e procedure legali, alla fine non riusciranno a raggiungere i tuoi obiettivi se tali pratiche e procedure sono incomplete o non aggiornate. Una fiducia che è stata attentamente pianificata potrebbe essere rovinata trascurando piccole sfumature.

Conclusione

Questo articolo spiega qual è il principio della contabilità fiduciaria, nonché i suoi vantaggi e le linee guida.

Se avete domande o suggerimenti, fatemelo sapere nella sezione commenti.

Ti auguro il meglio!

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