Che cos'è un modulo Schedule C?
Un modulo Schedule C è un modulo fiscale utilizzato da molti proprietari individuali, LLC uni membri e proprietari di piccole imprese. Presentare un modulo fiscale di pianificazione C insieme a Formare 1040, la tua dichiarazione dei redditi individuale. In sostanza, fa parte della tua dichiarazione dei redditi personale.
Se sei un lavoratore autonomo, probabilmente dovrai presentare una scheda C. Molte persone con attività secondarie o reddito 1099 sono tenute a segnalare le entrate e le spese di tali attività.
Il modulo fiscale Schedule C è il punto in cui si segnala il reddito d'impresa e/o le perdite sostenute dalla propria attività commerciale durante un singolo anno fiscale.
Cosa riporta il modulo Schedule C?
Il modulo Schedule C riporterà tutte le tue attività commerciali. Se hai familiarità con la contabilità, allora questa sarebbe tutta l'attività che viene riportata nel conto economico. Conosciuto anche come conto economico.
Descriverà in dettaglio elementi come reddito e profitti aziendali dopo le spese deducibili dall'azienda come i costi assicurativi, le spese per auto e camion, viaggi e pasti... l'elenco potrebbe continuare!
Riporterà anche eventuali spese aziendali deducibili, come pubblicità e forniture. Ci sono molte altre spese deducibili dalle tasse, comprese le spese dell'ufficio domestico (utenze, interessi ipotecari o spese di affitto) per coloro che lavorano da casa.
Chi ha bisogno di presentare un programma C?
L'allegato C è il modulo fiscale compilato dalla maggior parte delle ditte individuali e delle LLC unipersonali.
Se hai costituito la tua attività come ditta individuale, devi presentare un Allegato C. Anche se sei un unico proprietario di un'impresa senza entità formale, presenterai un Allegato C.
Tieni presente che, indipendentemente dal fatto che tu abbia una LLC o meno, il tuo status fiscale predefinito sarebbe considerato un'entità non considerata. Significa che devi segnalare l'attività su un programma C.
Nota importante: Una LLC non è un'elezione fiscale.
Potresti svolgere un lavoro regolare, essere pagato e ricevere un W-2 per il nuovo anno. Ma se hai un concerto secondario che genera continuamente entrate, è probabile che dovrai presentare un programma C.
Fatto divertente: Oltre il 70% delle piccole imprese presenta un programma C.
Molte piccole imprese rientreranno nella struttura della ditta individuale. È la struttura più comune per appaltatori indipendenti, liberi professionisti o chiunque gestisca un'attività da solo. Tuttavia, le società C, le società S e le partnership non presentano un allegato C.
Per le società S e le partnership, riceverai invece un modulo K-1 per segnalare la tua dichiarazione dei redditi personale al posto dell'allegato C.
Come faccio a presentare un modulo Schedule C?
Presenterai una scheda C (insieme alla dichiarazione dei redditi individuale annuale, modulo 1040) utilizzando il file elettronico IRS, online o tramite un professionista fiscale che è un fornitore di file elettronici IRS autorizzato.
Di quali informazioni commerciali avrai bisogno per il tuo modulo Schedule C:
- Conto economico aziendale (AKA conto profitti e perdite) per l'anno fiscale
Il conto economico, o conto economico, è necessario per riportare i ricavi e le spese aziendali ai fini fiscali. La differenza tra reddito aziendale e spese aziendali è uguale all'utile o alla perdita netti.
Reddito aziendale - Spese aziendali = Utile o perdita netta
Se hai un profitto netto, il tuo reddito programmato C sarà soggetto alle imposte sul reddito sulla tua dichiarazione dei redditi personale. In quanto ditta individuale, anche questo è considerato reddito da lavoro autonomo che è poi soggetto all'imposta sul lavoro autonomo.
Nota: Per i dipendenti W-2, le tasse sul lavoro vengono prelevate durante l'anno. Gli appaltatori indipendenti e gli altri proprietari individuali pagano alla fine dell'anno dalla loro tabella C sulle loro dichiarazioni dei redditi personali. A meno che tu non scelga di pagare le tasse trimestrali.
- Bilancio per l'anno fiscale
Non è necessario un bilancio per presentare un modulo di pianificazione C con il tuo 1040, ma è importante non trascurarlo. Tutto l'inventario disponibile (se sei un rivenditore o un produttore) sarà riportato nel bilancio. Questo è fondamentale per conoscere il costo dei beni venduti.
- Ricevute di QUALSIASI spesa aziendale
Ciò significa tutte le ricevute relative alle tue spese aziendali; fatture pagate, ricevute di vendita, assegni, ecc. Ciò include ovviamente tutti i record elettronici che puoi trovare nelle tue attività bancarie e negli estratti conto, nonché scansioni chiare delle ricevute originali.
Fortunatamente, la maggior parte delle spese aziendali dovrebbe essere pagata con una carta di debito o di credito, quindi trovare registrazioni delle spese aziendali non dovrebbe essere troppo difficile.
- Record di inventario (se applicabile)
L'inventario sarà trovato nel tuo bilancio (se tu o qualcun altro state facendo la contabilità correttamente). È necessario fare un inventario di fine anno per vedere cosa ti è rimasto. La differenza tra gli acquisti e le scorte disponibili è uguale al costo delle merci vendute per l'anno fiscale.
Acquisti di scorte (durante l'anno fiscale) – Scorte disponibili (a fine anno) = Costo della merce venduta
- Record di chilometraggio, altri record di veicoli (riguardanti l'uso aziendale)
Ogni volta che guidi per lavoro, è un miglio di lavoro. Questo può includere andare a un pranzo di lavoro, fermarsi all'ufficio postale o all'Home Depot per i rifornimenti o guidare per incontrare un cliente. Tutto questo conta per il chilometraggio aziendale.
Altri registri del veicolo che sono potenziali detrazioni fiscali sono cose come riparazioni, assicurazioni, canoni di locazione, gas - tutte le spese sostenute a seguito della guida per motivi di lavoro.
- Record in generale!
È buona norma tenere buoni registri dei tuoi acquisti e guadagni.
Se utilizzi software di contabilità come QuickBooks Online o Xero, assicurati di conciliare la tua attività bancaria con ciò che viene registrato nei tuoi registri contabili. Chiediti, se l'IRS volesse vedere la prova di una spesa o di un acquisto, potresti fornire la prova?
Mantenere buoni registri è la chiave per la compilazione del modulo fiscale Schedule C. Assicurati di tenere traccia di tutti i tuoi record aziendali in modo da poter archiviare accuratamente le tue tasse e non perdere ulteriori detrazioni fiscali!
Conclusione
Fai la tua due diligence e verifica se sei tenuto a presentare un modulo Schedule C. Se hai un reddito da lavoro autonomo, l'IRS ti richiede di segnalarlo sul tuo Schedule C o su un'altra dichiarazione dei redditi aziendale come su una dichiarazione S-Corp (1120S) o Partnership (1065).
Presentare un programma C spesso andrà a tuo vantaggio.
Il reddito da lavoro autonomo può farti ottenere molte detrazioni fiscali. Tieni solo a mente che se alla fine vuoi andare in pensione con un reddito di previdenza sociale, pagare una tassa per il lavoro autonomo bassa o zero ogni anno non sarà nel tuo migliore interesse a lungo termine.
Potrebbero anche esserci modi migliori per presentare domanda per la tua attività al di fuori del modulo Schedule C ai fini dell'imposta sul reddito. In entrambi i casi, dovresti sempre convalidare la tua situazione fiscale con a professionista fiscale (CPA, EA o procuratore fiscale).
La consulenza fiscale può dare grandi dividendi attraverso i risparmi fiscali realizzati negli anni a venire!
Daniel è un Certified Public Accountant (AZ), Charted Retirement Planning Counselor (CRPC), Certified Tax Coach (CTC) e un Registered Investment Adviser (Serie 65). Ha lavorato per grandi studi contabili come Deloitte & Touche, le piccole imprese familiari. Nonostante tutto, Daniel amava trovare soluzioni per le aziende. Ha fondato il Guida del proprietario di Biz, per condividere e raggiungere un pubblico più ampio che è alla ricerca di indicazioni su sviluppo aziendale, fiscalità, conformità, contabilità, finanza e altro ancora.
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