Tenere i registri finanziari è una delle tante cose a cui le aziende devono dare la priorità nel corso delle loro operazioni. Se sei un lavoratore autonomo, uno dei documenti finanziari di cui hai bisogno per la tua piccola impresa è il conto profitti e perdite. In genere, un conto economico confronta il reddito totale di un'azienda con le sue passività e spese. In sostanza, tutte le spese dell'azienda riducono il reddito. Altri nomi per un conto economico includono il conto economico, il conto economico, il conto economico, il conto operativo, il conto economico e il conto economico. Inoltre, abbiamo incluso possibili domande e risposte che potresti avere sul conto economico.
Che cos'è una dichiarazione di profitti e perdite per i lavoratori autonomi?
Anche gli imprenditori autonomi devono preparare un conto profitti e perdite per la loro attività. Se sei un unico proprietario o il capo di una piccola azienda, la contabilità può essere noiosa e intimidatoria. Tuttavia, avere una solida conoscenza dei concetti contabili ti aiuterà a prendere decisioni finanziarie che manterranno la tua attività prospera.
Il conto economico per gli appaltatori indipendenti è denominato conto economico. Questo rapporto esamina le entrate (contanti derivanti dalle vendite) e le uscite della tua attività in un intervallo di tempo prestabilito, generalmente mensile, trimestrale o annuale. Oppure, per dirla in altro modo, un conto profitti e perdite ti informerà della redditività della tua attività.
Perché è fondamentale avere un conto profitti e perdite?
Il tuo conto profitti e perdite può essere utilizzato per valutare le prestazioni della tua attività e identificare potenziali prospettive di crescita. Inoltre, conoscere i tuoi profitti e perdite può aiutarti a elaborare nuovi concetti per la crescita del business. Un conto profitti e perdite aiuta anche gli imprenditori autonomi e le piccole imprese a prendere decisioni su elementi come:
- L'azienda può permettersi di pagare ai nuovi assunti qualcosa che ti puoi permettere?
- Hai i fondi per acquistare un veicolo aziendale nuovo di zecca?
- Pianificazione delle tasse
- Quanto bene funziona il tuo attuale piano aziendale?
Queste dichiarazioni saranno anche esaminate dagli investitori per valutare la redditività a lungo termine della tua attività. Utilizzando i dati, valutano la tua efficienza operativa e la fattibilità del tuo concetto di business. I finanziatori esamineranno anche il tuo conto economico per vedere se la tua azienda realizzerà un profitto sufficiente per rimborsare futuri prestiti e interessi aziendali.
Informazioni nel conto economico
I conti profitti e perdite devono includere le informazioni seguenti:
- Un elenco di tutte le transazioni sul conto corrente della tua azienda, inclusi tutti gli acquisti effettuati con qualsiasi carta di credito.
- Tutte le transazioni che coinvolgono la tua piccola cassa, insieme alle relative ricevute.
- Un riepilogo di ogni fonte di denaro, inclusi assegni, pagamenti con carta di credito e fatture. Dovresti vedere un elenco di questi sul tuo estratto conto.
- Dettagli su eventuali prodotti o servizi venduti con uno sconto, incluso il prezzo scontato.
- Tutte le transazioni in contanti, comprese le entrate e le spese. Conserva le tue ricevute, in particolare per eventuali spese di viaggio o pasti di lavoro.
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Che cos'è un esempio di conto profitti e perdite
In genere, un rendiconto P&L si basa sulla contabilità per competenza, che tiene traccia delle entrate e delle uscite mentre si verificano piuttosto che nel momento in cui il denaro viene effettivamente scambiato. Le vendite, le spese e l'utile netto di una società per il periodo di rendicontazione sono riportati in modo ragionevolmente semplice nel conto economico. Le aziende in genere rilasciano i loro rendiconti profitti e perdite una volta all'anno, tuttavia, alcune lo fanno trimestralmente. Le dichiarazioni P&L spesso seguono questo formato:
| Ricavi totali | $896,700 |
| Meno costo delle merci vendute | $300,000 |
| Utile lordo | $596,700 |
| Margine di profitto lordo | 56.67% |
| Meno spese | |
| Spese contabili/legali | $10,000 |
| Pubblicità/Marketing | $15,000 |
| Ammortamento | $8,000 |
| Bollette | $4,200 |
| Assicurazione | $18,000 |
| Interessi/commissioni finanziarie | $12,600 |
| Affitto per Uffici | $55,700 |
| Riparazioni/Manutenzione | $9,400 |
| Salari/stipendi/benefici | $200,000 |
| Altre spese | $4,500 |
| Spese totali | $337,400 |
| Utile Netto | $259,300 |
| Margine di profitto netto | 25.93% |
Come gli investitori valutano le dichiarazioni di conto economico
I finanziatori e gli investitori calcolano il livello di rischio di un'azienda utilizzando questi dati. Per prendere in considerazione i prestiti, le imprese devono dimostrare la loro stabilità finanziaria e la capacità di pagamenti tempestivi. Se la dichiarazione dei profitti e delle perdite rivela che un'azienda non guadagna entrate sufficienti per coprire adeguatamente i pagamenti dei prestiti esistenti, le banche sono meno riluttanti a fornire fondi aggiuntivi. In rare occasioni, un calo del reddito può essere un segno di insolvenza del debito. Gli investitori potrebbero essere riluttanti a investire in un'azienda che ha un'elevata leva finanziaria, nota anche come high geared, perché c'è meno denaro disponibile per pagare i dividendi degli azionisti.
Tipi di conto economico (profitti e perdite).
In genere, ci sono due modi per produrre una dichiarazione P&L. Questi sono l'approccio in contanti e la tecnica di competenza.
# 1. Metodo in contanti
La tecnica del contante, o metodo di contabilità di cassa, si applica quando il contante entra ed esce dall'attività. L'unica funzione di questo sistema relativamente semplice è tenere traccia dei pagamenti e delle ricevute di denaro. Il denaro viene registrato come reddito quando viene ricevuto in una transazione e come passività quando viene utilizzato per pagare le obbligazioni. Inoltre, questo metodo è comune per le piccole imprese e le persone che vogliono gestire i propri soldi.
#2. Approccio per competenza
Il metodo di contabilità per competenza viene utilizzato per registrare i ricavi man mano che vengono guadagnati. Ciò mostra che un'azienda che utilizza il metodo di competenza registra la quantità di denaro che prevede di guadagnare in futuro. Ad esempio, un'azienda che fornisce un bene o un servizio a un cliente registra le entrate nel proprio conto economico anche se non ha ancora ricevuto il pagamento. Le passività sono segnalate in modo analogo alle attività, anche se l'organizzazione non ha ancora pagato alcuna spesa.
Come preparare un conto profitti e perdite
Chiunque può creare profitti e perdite semplicemente facendo clic su un pulsante se registri in modo coerente e accurato le entrate e le spese nel tuo sistema contabile. Il sistema contabile genera automaticamente il tuo P&L. Inoltre, la creazione manuale di un P&L richiede più tempo ed è più impegnativa. Basta essere consapevoli di loro.
# 1. Compila i dati essenziali
Prima di poter generare manualmente il tuo P&L, devi raccogliere i dati richiesti. Sono elencate le fonti di entrate e di spesa. Questi dati possono essere trovati su fatture, ricevute, estratti conto delle carte di credito e transazioni bancarie.
#2. Fai una dichiarazione di profitti e perdite
Il P&L periodico è il P&L fondamentale. Un P&L pro forma viene utilizzato dalle attività di avvio senza dati storici sulle prestazioni per creare un P&L. Pertanto, il P&L pro forma, necessario se una società è alla ricerca di finanziamenti attraverso un prestito o tramite investitori, è solo una proiezione di ciò che si aspetta di fare e spendere. Per creare manualmente un conto economico semplice, attenersi alla seguente procedura:
- Raccogli le informazioni cruciali su spese e entrate (come indicato sopra).
- Descrivi le tue vendite. Puoi classificarli in vari tipi di vendite se ciò è vantaggioso o necessario per la tua attività.
- Si prega di fornire i COGS.
- Sottrarre il costo della merce venduta dall'utile lordo. Il risultato sarà il tuo profitto netto.
- Elenca le tue spese. Crea categorie per ogni tipo di spesa. Questo calcolo non tiene conto degli interessi sul debito aziendale; sarà fatto dopo.
- Deduci i costi dal tuo profitto lordo. È quello che hai, EBITDA.
- Elenca gli interessi sul prestito della società e deducili dall'EBITDA.
- Le imposte sul reddito netto devono in genere essere stimate durante la creazione di un P&L perché non è stata ancora presentata una dichiarazione. Elenca le tasse sul reddito netto e sottrai questa somma nel passaggio 7 dal saldo rimanente.
- Elencare i costi di ammortamento e ammortamento, quindi sottrarli dall'importo rimanente dopo.
Al completamento del passaggio finale, i risultati P&L sono completi.
Dichiarazione di profitti e perdite Domande e risposte
Di seguito sono riportate le domande relative a profitti e perdite che contabili e proprietari di piccole imprese mi hanno inviato via email. Le mie risposte sono elencate dopo ogni query. Si tratta in particolare di azioni che hanno effetto sul conto economico, spesso denominate conto economico.
Domande su profitti e perdite 1
Le nostre spese operative quotidiane sono state pagate con un prestito.
Abbiamo guadagnato solo $ 875 in quell'intero mese. Abbiamo utilizzato il nuovo prestito per le spese rimborsando un vecchio prestito che avevamo utilizzato per le spese aziendali in un periodo di circa due mesi.
Non sono sicuro di come registrarlo perché il prestito non è visto come un reddito. Se sottraggo solo le nostre spese dalle nostre entrate, otterrò un numero negativo. Potrebbe non essere la migliore linea d'azione, non ne sono sicuro.
Risposta:
Se il tuo reddito è inferiore alle tue spese, la tua situazione finanziaria risulterà in una perdita (sul conto economico o sul conto economico). Questo è perfettamente accettabile, soprattutto se prendi in prestito denaro (che non è considerato reddito) e lo usi per pagare le spese aziendali.
Alla fine dovrebbe essere realizzato un profitto man mano che la tua azienda cresce e inizi a creare denaro e spendere meno di quanto guadagni. Ogni operazione aziendale è registrata rispettivamente nei libri di stato patrimoniale o nel conto economico.
Domande su profitti e perdite 2
La moglie di un camionista, che è azionista e non guida, può denunciare le spese di viaggio quando i due sono in viaggio insieme?
Risposta:
In generale, non puoi detrarre le spese di viaggio di tua moglie se non è un tuo dipendente e non è in viaggio per lavoro. Puoi cancellare le sue spese se era un dipendente della tua attività e ti ha accompagnato a una conferenza relativa alla tua attività di autotrasporti.
Potrebbe essere un'azionista, ma se ti sta solo accompagnando come tua moglie, i suoi costi non possono essere cancellati come una vera e propria spesa aziendale poiché non sta portando denaro per l'azienda.
Domande su guadagni e perdite 3
Sto finendo un conto economico. Se noleggi un prodotto (ricavi), ma poi devi restituire la “delibera” (un deposito in sé e per sé), come viene codificato? È un costo per articolo?
Risposta
Lo stesso vale per eventuali depositi che hanno ricevuto inquilini o proprietari. Un deposito dovrebbe essere frequentemente registrato nel bilancio come una passività con la designazione "Deposito di sicurezza rimborsabile quando viene inizialmente ricevuto da un cliente che noleggia o noleggia un oggetto. Il costo reale dell'affitto, che viene visualizzato a conto economico come ricavo, non lo include.
Il rimborso deve essere imputato allo stesso conto di bilancio al fine di ridurlo se l'affittuario riceve indietro l'intero deposito cauzionale. Viene pagato un deposito cauzionale con l'idea che il denaro verrà restituito all'inquilino ad un certo punto o utilizzato per riparare eventuali danni causati, quindi non è visto come un reddito. La restituzione del deposito non è una spesa o un costo della merce venduta, quindi non dovrebbe influire su profitti e perdite.
Che cos'è un conto profitti e perdite?
Quando le spese e le spese totali vengono sottratte dalle entrate e dalle entrate totali, il risultato è un conto profitti e perdite, spesso noto come conto economico o dichiarazione P e L.
Che cos'è un conto profitti e perdite per i manichini?
La dichiarazione P&L dimostra la capacità di un'azienda di produrre vendite, controllare i costi e realizzare un profitto.
Dove posso trovare il mio conto profitti e perdite?
Il P&L può essere trovato nelle relazioni finanziarie annuali che sono distribuite agli azionisti per legge ed emesse da tutte le società quotate in borsa.
Come si crea un conto profitti e perdite?
Formato di un conto profitti e perdite
- Tieni traccia delle tue entrate.
- Determina il costo delle vendite.
- Determina il tuo profitto lordo
- Calcola le tue spese generali.
- Calcola il tuo reddito operativo.
- Apportare aggiustamenti per entrate e/o spese aggiuntive.
- Utile Netto
Perché ho bisogno di un conto profitti e perdite?
Una dichiarazione di conto economico rivela se un'azienda può fare soldi aumentando le vendite, tagliando le spese o facendo entrambe le cose.
Quali sono i vantaggi di un conto economico?
Ti offre una panoramica di tutti i guadagni e dei relativi costi e spese per un determinato periodo storico, così puoi vedere cosa hai guadagnato e cosa hai speso.
Conclusione
Non è possibile gestire un'attività senza avere un record finanziario. Credimi, è un rischio enorme. Devi misurare la tua forza finanziaria come imprenditore autonomo con un conto profitti e perdite.
Che cos'è la dichiarazione di profitti e perdite Domande frequenti
Qual è la differenza tra profitti e perdite e conto economico?
Non c'è differenza tra il conto economico e il conto profitti e perdite. Il conto economico è un altro nome per il conto economico.
Qual è l'importanza di un conto economico?
Viene utilizzato per prendere decisioni critiche sul business. Mostra chiaramente se le operazioni dell'azienda realizzano un profitto o una perdita dopo che tutte le spese sono state prese in considerazione. Quindi, se l'azienda ne ha bisogno, può adottare misure per sistemare le cose.
- CONTO ECONOMICO: formati, esempi e come prepararne uno
- Stato patrimoniale e conto economico: esempi, differenze e relazioni
- Modulo 1098 Mutuo: Il rendiconto degli interessi (si apre in una nuova scheda del browser)
- Bilancio vs. conto profitti e perdite: relazioni e differenze
Riferimenti
