Poiché la società a responsabilità limitata è un tipo di entità aziendale relativamente nuova, le sue classificazioni fiscali sono identiche a quelle delle attività attuali. Ciò significa che i proprietari di LLC hanno la possibilità di strutturare le proprie attività in modo diverso ai fini fiscali. Il modo in cui organizzi la tua attività ha ramificazioni legali e fiscali. Sebbene l'Internal Revenue Code (IRC) e i codici statali riconoscano la ditta individuale, le società di persone e le società come formazioni commerciali consolidate, alcuni stati hanno anche approvato le società a responsabilità limitata come struttura aziendale alternativa. Poiché non vi è alcuna disposizione per la tassa di classificazione LLC nell'Internal Revenue Code, l'azienda può scegliere di essere trattata come una delle formazioni aziendali riconosciute. Abbiamo anche spiegato la classificazione fiscale federale W-9 e perché ne hai bisogno, tutto in questo articolo. Continua a leggere per ottenere la conoscenza completa.
Classificazione fiscale di una LLC?
Per impostazione predefinita, una LLC unipersonale è un'azienda indipendente dal suo proprietario (una ditta individuale). Ma le aziende con più proprietari sono come tasse sulle società di persone.
A seconda della sua struttura proprietaria e della sua forma, gli obblighi di imposta sul reddito di una LLC variano. Il titolare di una società a responsabilità limitata è indicato come socio. Se una società a responsabilità limitata ha un solo membro, è una LLC unipersonale. La LLC può anche essere costituita da società, S-Corporation, trust e altre LLC.
Le LLC sono entità "pass-through" a fini fiscali, il che significa che reddito d'impresa e le perdite vengono trasmesse alla dichiarazione dei redditi personale di ciascun membro.
Quali tasse paga una LLC?
Le tasse che una società a responsabilità limitata paga dipendono dalla sua forma societaria.
# 1. Ditta individuale
Se la LLC è ai fini fiscali come una ditta individuale, l'IRS la tratta come un'entità indistinta. Un'entità indistinta è un tipo di impresa che opera separatamente dal suo proprietario per scopi legali e di responsabilità, ma non per fini fiscali.
Ciò significa che le passività fiscali della LLC vengono aggiunte agli obblighi fiscali personali del proprietario. Ciò significa che la LLC è trattata allo stesso modo del suo proprietario. Le azioni della LLC sono nell'allegato C della dichiarazione dei redditi individuale del proprietario.
#2. Collaborazione
Se la LLC ha molti membri, è una partnership per impostazione predefinita. Simile alla tassazione di una ditta individuale, le tasse sostenute da una LLC multi-membro passerebbero direttamente ai partner dell'azienda. Ciò significa che tutti i proprietari denuncerebbero le tasse sulle loro dichiarazioni dei redditi personali e sarebbero sui profitti e sulle perdite della LLC.
Il modulo 1065 viene utilizzato dai partner per segnalare le entrate e le perdite complessive della partnership. Inoltre, ogni membro riceve un Allegato K-1 per rivelare la propria quota di profitto o perdita della partnership. Questo modulo è insieme alla dichiarazione dei redditi individuale del membro.
#3. Società S
Le aziende possono scegliere di essere società a fini fiscali. Se i membri di una LLC hanno deciso che l'entità venga tassata come una S Corporation, tutte le tasse relative alle attività commerciali vengono trasferite alle dichiarazioni dei redditi individuali dei proprietari.
I profitti generati dalla società non sono soggetti a tassazione federale. Ciò significa che i proprietari della società S possono registrare gli utili e le perdite della LLC nelle loro dichiarazioni dei redditi individuali senza incorrere nella doppia imposizione.
#4. C-Corporazione
Ci sono vantaggi nel strutturare la tua LLC come una C-Corporation, nonostante la sua complessità. Quando una società a responsabilità limitata è tassata come società C, è tassata come entità commerciale separata. Contrariamente alla tassazione come società di persone o ditta individuale, le tasse sulle società non sono dovute alla dichiarazione dei redditi personale del proprietario.
Questa struttura divide il personale del proprietario e patrimonio aziendale e consente alle imprese di usufruire di agevolazioni fiscali.
Tuttavia, la doppia imposizione è il più grande svantaggio di una LLC come C-Corporation. A differenza delle entità pass-through, le C-Corporation LLC sono sia a livello aziendale che individuale. La LLC deve presentare una dichiarazione dei redditi federale per conto dell'azienda, mentre i proprietari devono anche presentare le dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche.
I 3 motivi per accettare la classificazione fiscale LLC predefinita
Prima di decidere tra tassazione S corp e C corp, considerare i seguenti fattori.
# 1. Stai beneficiando della tassazione pass-through
Le tasse pass-through significano che il reddito d'impresa ha una tassa. Le società C sono tassate due volte: una prima che gli utili siano distribuiti agli azionisti e una seconda volta quando gli azionisti dichiarano il reddito da dividendi nelle loro dichiarazioni dei redditi individuali.
Avere un certificato ragioniere pubblico esegui le cifre per la tua azienda per determinare se le imposte sulle società LLC o C predefinite comporteranno una responsabilità fiscale inferiore.
La tassazione pass-through è generalmente più favorevole piccola impresa proprietari. Le società di categoria C non possono beneficiare della detrazione del reddito d'impresa qualificato (QBI), pari al 20% del reddito ammissibile alla detrazione, e di una serie di vantaggi fiscali per le piccole imprese.
#2. È a bassa manutenzione
Prima di registrare la tua LLC, devi compilare dozzine di domande e attendere settimane o mesi per i documenti di approvazione. Puoi certamente pensare a cento modi alternativi per trascorrere quel tempo.
Pertanto, è perfettamente appropriato adottare lo stato fiscale predefinito della tua LLC per motivi di comodità. Le altre opzioni, la società C e lo stato di società S, richiedono una notevole quantità di scartoffie e burocrazia, il che scoraggia molti imprenditori.
Esistono numerose soluzioni per il software fiscale del lavoro autonomo per le LLC nella loro categorizzazione predefinita. Se scegli la tassazione speciale, hai quasi sempre bisogno di un preparatore fiscale.
#3. Trattamento fiscale statale e federale uniforme
Prima di scegliere le imposte sulle società S per la tua LLC, consulta l'autorità fiscale del tuo stato. Le società S sono una LLC di classificazione fiscale federale non da tutti gli stati.
Alcuni stati e il Distretto di Columbia non riconoscono le società S. Le aziende registrate in questi stati possono essere tassate come società C a livello statale, ma come entità pass-through a livello federale. Questo non è chiaro, che nel mondo degli affari sia il codice per "costoso".
Quali sono le tasse specifiche pagate da una LLC?
Sebbene le LLC potrebbero non presentare tutte le imposte sul reddito nello stesso modo, sono tutte tenute a rispettare una serie di imposte sulle società.
# 1. Le imposte sui salari
Le tasse sui salari devono essere detratte dalle buste paga dei membri del personale del datore di lavoro e quei fondi devono essere trasferiti al governo. Inoltre, è responsabilità del datore di lavoro pagare tutte le tasse sui salari applicabili.
Le tasse Medicare e Social Security, così come le tasse FICA (Federal Insurance Contributions Act), sono pari al 7.65% dello stipendio lordo di un dipendente.
Le LLC sono tenute a pagare le tasse statali sulla disoccupazione (SUTA) e le tasse federali sulla disoccupazione (FUTA) a seconda dei guadagni dei dipendenti.
#2. Imposta sul lavoro autonomo
I membri di una LLC sono considerati lavoratori autonomi per impostazione predefinita, il che significa che né FICA né FUTA sono trattenuti dai loro guadagni. Invece, i membri di una LLC sono responsabili del pagamento delle tasse sul lavoro autonomo a un'aliquota del 15.3% del reddito d'impresa. Queste tasse sono equivalenti alle componenti del dipendente e del datore di lavoro di FICA.
I salari che sono soggetti alle tasse di disoccupazione non sono pagati dai lavoratori autonomi perché, in generale, non hanno diritto all'indennità di disoccupazione.
I membri di società a responsabilità limitata che scelgono di essere tassati come società S o società C non sono considerati lavoratori autonomi e, di conseguenza, non sono tenuti a pagare le tasse sul proprio reddito come lavoratori autonomi. Invece, sono responsabili del pagamento delle tasse sui salari sui loro stipendi, oltre alle imposte sul reddito federali e statali su qualsiasi reddito da dividendi che potrebbero ottenere.
#3. Vendite e accise
Le LLC devono pagare le imposte sulle vendite e le accise su tutti gli acquisti rilevanti per la loro attività.
#4. Imposta federale e statale sul reddito
A meno che tu non decida di essere una società C, le entrate aziendali di LLC sono sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Lo stato fiscale della tua LLC determina quale tabella di reddito aziendale devi allegare al modulo 1040.
# 5. L'imposta sulle società
Le società C, a differenza dei modelli pass-through, sono entità fiscali indipendenti dai loro proprietari. Nel 2020, solo le imprese tassate come società C pagheranno l'aliquota dell'imposta sulle società del 21%.
Classificazione fiscale federale LLC: le basi
In breve, la classificazione fiscale federale LLC indica come voi o la vostra azienda desiderate essere ai fini fiscali. Sul modulo W-9 dell'IRS Internal Revenue Service, puoi selezionare la classificazione fiscale più adatta alle tue circostanze. Ad esempio, poiché la maggior parte dei liberi professionisti e degli appaltatori indipendenti opera come individui o ditte individuali, il loro reddito è a tariffa individuale. Le persone fisiche/ditte individuali sarebbero la loro classificazione fiscale federale.
Dal punto di vista delle imprese, le categorie di imposte sulle imprese sono determinate da come si desidera essere tassati dall'Internal Revenue Service. Quanto devi in tasse e come vuoi che l'IRS veda la tua attività?
Altre alternative per la classificazione fiscale includono:
- Società “C”
- Società organizzata sulla struttura a S.
- Società a responsabilità limitata (LLC).
- Collaborazione.
Comprendere le opzioni di classificazione fiscale federale
Le possibilità di classificazione fiscale hanno fasi. Ad esempio, una società C, una società S e una società a responsabilità limitata sono tre forme di business distinte con vantaggi distinti. Una distinzione significativa è la tassazione. Le società C pagano le tasse aziendali, mentre le società S non lo fanno perché i proprietari della società presentano dichiarazioni dei redditi individuali e pagano le tasse come individui. I proprietari di una LLC rivelano anche la loro parte dei profitti e delle perdite della società nelle loro dichiarazioni dei redditi individuali.
Le LLC pagano più tasse delle imprese individuali?
Le tasse pagate dalle LLC sono le stesse di quelle pagate dalle ditte individuali. Le tasse pass-through sono disponibili sia per le ditte individuali che per le società a responsabilità limitata (LLC). Eventuali profitti o perdite subiti da una LLC o ditta individuale vengono "trasmessi" all'imprenditore, che è quindi soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche su tali importi. Questa è la definizione di tassazione “passante”.
Qual è Better Taxes LLC o S Corp?
Le società S hanno un trattamento fiscale più favorevole rispetto alle LLC che non si qualificano come società S. Se la tua azienda è classificata come LLC, sarai responsabile del pagamento di aliquote elevate dell'imposta sul lavoro autonomo su tutti i guadagni netti dell'azienda. Tuttavia, se la tua azienda è classificata come società S, ti verrà richiesto di pagare queste aliquote fiscali solo sullo stipendio che ricevi dalla società.
W-9 Modulo di classificazione fiscale definito
La classificazione fiscale del modulo W-9 è tecnicamente la richiesta di numero di identificazione fiscale e modulo di certificazione. Questo modulo aiuta i datori di lavoro a ottenere il codice fiscale (TIN) da appaltatori indipendenti, liberi professionisti e fornitori. Il modulo fornisce ulteriori informazioni identificative, come nome e indirizzo.
Il modulo serve come riconoscimento che, come appaltatore o lavoratore indipendente, sei responsabile della ritenuta d'acconto dalla tua retribuzione. Quando sei un dipendente a tempo pieno, una parte del tuo pagamento serve a coprire le tasse federali sul reddito e le tasse FICA (che includono le tasse Medicare e Social Security). I datori di lavoro non trattengono le tasse dagli appaltatori.
Alla fine dell'anno fiscale, la società per la quale hai prestato servizi utilizzerà le informazioni sulla tua classificazione fiscale W-9 per generare un 1099-MISC. Questo documento dettaglia tutti i pagamenti che ti sono stati effettuati. Inoltre, un istituto finanziario può obbligarti a dichiarare interessi, dividendi e plusvalenze.
Prima di fare affari con una società o un istituto finanziario, riceverai spesso un modulo W-9 vuoto da completare. Scarica un W-9 dal sito Web dell'IRS se devi distribuire il modulo.
Quale classificazione fiscale è una LLC unipersonale?
Una LLC con un solo membro è classificata come un'entità che viene ignorata come separata dal suo proprietario ai fini dell'imposta sul reddito, a meno che la LLC non presenti il modulo 8832 e scelga di essere trattata come una società anziché un'entità ignorata. Tuttavia, nonostante abbia un solo membro, una società a responsabilità limitata è ancora considerata un'impresa separata ai fini dell'imposta sul lavoro e di alcune accise.
Come posso modificare la mia classificazione fiscale LLC?
È possibile che una società a responsabilità limitata modifichi il proprio status fiscale e scelga invece di essere tassata come società S. È necessario inviare il modulo IRS 2553 all'Internal Revenue Service. Quando l'elezione entrerà in vigore, la società a responsabilità limitata (LLC) deve prendere la decisione di essere tassata come società S entro e non oltre due mesi e 15 giorni dopo l'inizio dell'anno fiscale.
È meglio essere un unico proprietario o LLC?
Rispetto a operare come ditta individuale, gestire una nuova impresa come società a responsabilità limitata (LLC) può essere più utile per stabilire la legittimità della società. Le tasse. Nella maggior parte dei casi, le società a responsabilità limitata sono esenti dal pagamento delle imposte a livello di entità aziendale. Tutti i profitti e le perdite della società vengono distribuiti ai proprietari, che poi li dichiarano nella loro dichiarazione dei redditi individuale.
È meglio essere una LLC con un solo o più membri?
A meno che l'azienda non scelga di essere classificata come società per motivi fiscali, la dichiarazione dei redditi come società a responsabilità limitata (LLC) unipersonale è molto più semplice perché non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi federale. Questo reddito è indicato nella dichiarazione dei redditi che viene presentata dal membro. Una LLC con più membri è tenuta a presentare una dichiarazione dei redditi e fornire ai propri membri i moduli K-1 necessari da includere nei propri documenti.
Modulo di classificazione fiscale W-9: chi deve compilarlo?
I moduli di classificazione fiscale W 9 sono per appaltatori indipendenti, appaltatori indipendenti e liberi professionisti. Devi usarlo se hai guadagnato più di $ 600 durante l'anno senza essere impiegato. Se il tuo datore di lavoro ti rilascia un W-9 anziché un W-4, è probabile che tu abbia un appaltatore indipendente. Questo dovrebbe essere confermato con l'azienda. Conoscere il proprio stato può aiutare nella preparazione della dichiarazione dei redditi.
Il modulo W-9 consente alle aziende di tenere traccia dei propri dipendenti esterni. Ciò significa che il tuo modulo W-9 non viene inviato all'IRS. Invece, invialo tramite e-mail al tuo supervisore o al dipartimento delle risorse umane del tuo datore di lavoro. Nello stesso anno solare, potresti inviare più moduli W-9 se hai lavorato per più aziende. È inoltre necessario presentare nuovi moduli W-9 ogni volta che si modifica il nome, la ragione sociale, l'indirizzo o il numero di identificazione fiscale.
FAQ
Che cos'è la classificazione del reddito?
Per quanto riguarda il reddito, la Banca Mondiale classifica le economie globali in quattro categorie: alto, medio-alto, medio-basso e basso. La classificazione del reddito utilizza la tecnica dell'Atlante utilizzando una misura del reddito nazionale pro capite o RNL pro capite.
Quali sono i 4 livelli di reddito?
La Banca Mondiale classifica l'economia mondiale in alta, medio-alta, medio-bassa e bassa.
Qual è il reddito della classe superiore?
Uno stipendio tipico della classe superiore è almeno il 50 percento maggiore del reddito familiare medio. Pertanto, un reddito della classe superiore americana è di $ 100,000 o più.
Articoli Correlati
- SEDE PRINCIPALE DI BUSINESS LLC: definizione ed esempi
- CHE COS'È MEDICARE PARTE C: Piani e costi Medicare Advantage
- Attività finanziarie: tutto ciò di cui hai bisogno per sfruttare in modo efficace (+ migliori consigli)
- CONSERVAZIONE DEI DOCUMENTI: L'importanza di una corretta conservazione dei documenti
