Come presentare le tasse sulla ditta individuale: guida dettagliata

È necessario dichiarare tutti i ricavi e le perdite aziendali nella dichiarazione dei redditi come ditta individuale; l'attività non è tassata separatamente. (L'IRS si riferisce a questo come tasse "pass-through" poiché i profitti aziendali vengono tassati sulla dichiarazione dei redditi dopo aver attraversato l'attività.)
Ecco una rapida carrellata di come presentare e pagare le tasse sulla ditta individuale e le loro detrazioni con una spiegazione di quando incorporare la tua azienda può farti risparmiare denaro.

Cosa sono le tasse sulla ditta individuale?

Una ditta individuale è un'entità pass-through ai fini fiscali. Il denaro generato dall'impresa "passa" al titolare dell'impresa, che lo riporta nella dichiarazione dei redditi. Questo può aiutare a ridurre le scartoffie necessarie per la dichiarazione dei redditi annuale. Tuttavia, è fondamentale capire quali tasse di ditta individuale dovrai pagare.

Una ditta individuale deve pagare le seguenti tasse:

• L'imposta federale sul reddito
• Imposta sul reddito statale.
• Imposta sul lavoro autonomo.
• Tasse federali e statali stimate
• Se applicabile, imposta sulle vendite.

Ogni tipo di imposta ha i suoi obblighi di rendicontazione e pagamento.

# 1. Imposte federali e statali sul reddito:

Per pagare le imposte federali sul reddito per l'anno, i proprietari individuali devono presentare due moduli. Il primo è il modulo 1040, che è la dichiarazione dei redditi individuale. L'allegato C, d'altra parte, riporta i profitti e le perdite aziendali. Il modulo 1040 riporta il reddito personale, mentre il prospetto C riporta il reddito d'impresa.

Il reddito totale del modulo 1040 e dell'allegato C determina la fascia fiscale e l'importo dell'imposta sul reddito dovuta. Se il tuo stato riscuote l'imposta sul reddito, trasferirai i tuoi dati sul reddito dai moduli federali ai moduli statali per stabilire l'importo dell'imposta sul reddito dovuta. Anche in questo caso, l'onere dell'imposta sul reddito è determinato dalla fascia fiscale in cui rientri in base al tuo reddito combinato aziendale e personale.

#2. Tasse sul lavoro autonomo:

Se lavori per qualcun altro, è responsabile della detrazione delle tasse di Social Security e Medicare dal tuo compenso. Se sei un unico proprietario che è interamente autonomo, devi pagare tu stesso questa tassa per l'unico proprietario.

#3. Tasse stimate, comprese federali e statali:

Le tasse stimate non sono un diverso tipo di tassa. Quando paghi le tasse anticipate, stai essenzialmente mettendo da parte i soldi per ciò che ti aspetti di dover in termini di imposta sul reddito e sul lavoro autonomo alla fine dell'anno. In genere, la tua azienda detrarrebbe denaro dalla tua busta paga per coprire la tua responsabilità fiscale. Tuttavia, devi farlo tu stesso se sei un unico proprietario autonomo.

Le tasse federali e statali stimate sono dovute a gennaio, aprile, giugno e settembre. Il primo pagamento delle tasse dell'anno fiscale in corso è dovuto ad aprile. Di conseguenza, la finale è prevista per gennaio del prossimo anno. I termini di deposito sono solitamente il 15 del mese, a meno che il 15 non cada in un giorno festivo o nel fine settimana. Il termine di deposito sarebbe quindi il normale giorno lavorativo successivo. Si può utilizzare il modulo 1040 ES per presentare le tasse sulla ditta individuale. È necessario, tuttavia, presentare le imposte sul reddito per l'anno precedente ad aprile.

È fondamentale assicurarsi di pagare abbastanza tasse dovute ogni trimestre. Se paghi in modo insufficiente le tasse stimate, potresti dover pagare una penale in caso di pagamento di tasse extra alla fine dell'anno.

#4. Tasse sul commercio:

Se la tua azienda vende beni o servizi, potresti dover riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. Il tuo stato di origine determina come pagare e riscuotere questa tassa. L'ufficio delle entrate del tuo stato può dirti se e quando devi pagare e presentare le tasse.

Detrazioni speciali per le tasse sulla ditta individuale

Tuttavia, mentre alcune attività finanziarie nella tua azienda non influiscono sul tuo reddito imponibile come ditta individuale, esiste anche un'attività non in contanti che potrebbe ridurre il tuo reddito imponibile, ma queste attività potrebbero non essere visualizzate nel tuo conto economico.

Quando si tratta di tasse sulla ditta individuale, tieni a mente queste importanti e talvolta trascurate detrazioni fiscali aziendali, poiché possono avere un impatto significativo sulla tua responsabilità fiscale.

# 1. Detrazione dell'assicurazione sanitaria

Molti imprenditori individuali non sanno che possono detrarre i premi dell'assicurazione sanitaria per se stessi e le loro famiglie anche se le loro dichiarazioni dei redditi non sono dettagliate. Se sei una ditta individuale, i premi dell'assicurazione sanitaria sono una detrazione "above the line", il che significa che puoi detrarli prima di calcolare il tuo AGI. Tuttavia, sarebbe utile tenere presente che questo vale solo per il pagamento per i mesi in cui un piano sanitario di gruppo non copre te (o il tuo coniuge o altri membri della famiglia).

#2. Spese di viaggio d'affari

Sebbene la detrazione del chilometraggio aziendale non sia limitata alle ditte individuali, i proprietari individuali spesso la perdono perché ritengono che non sia importante. Tuttavia, se utilizzi la tua auto per motivi di lavoro, questa detrazione potrebbe influenzare in modo significativo la tua responsabilità fiscale a 57.5 ​​centesimi per miglio (nel 2020). Per richiedere questa detrazione, devi tenere registri dettagliati del chilometraggio, ma fortunatamente, una varietà di app aziendali online può aiutare con questo processo.

#3. Detrazione del Ministero degli Interni

Molti proprietari individuali sono riluttanti a richiedere la detrazione dal Ministero degli Interni perché hanno sentito che è una bandiera rossa che rende la loro dichiarazione dei redditi più vulnerabile a un audit. Tuttavia, se gestisci un'attività da casa, hai diritto a questa detrazione, che può influire notevolmente sulla tua responsabilità fiscale. Tuttavia, tieni presente che puoi detrarre le spese solo per la percentuale della tua casa che usi per la tua attività. Inoltre, l'area del tuo ufficio domestico deve essere utilizzata principalmente per affari; quindi, non puoi prendere questa detrazione se il tuo "ufficio" è un angolo del tavolo della tua cucina.

#4. Tasse sul lavoro autonomo

Quando lavori, il tuo datore di lavoro paga metà della tua previdenza sociale e delle tasse Medicare e l'altra metà viene detratta dalla tua busta paga. In qualità di unico proprietario, tuttavia, sei personalmente responsabile di queste tasse. Si tratta di tasse sul lavoro autonomo e l'attuale aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è del 15.3% del reddito netto del lavoro autonomo. La metà delle tasse per il lavoro autonomo è deducibile. Queste particolari tasse sulla ditta individuale sono registrate su un modulo unico chiamato Schedule SE, che analizzeremo più approfonditamente di seguito.

Ti consigliamo di consultare un contabile professionista per assicurarti di ottimizzare le detrazioni fiscali della ditta individuale. Gli utenti del banco possono essere collegati con un contabile esperto che gestirà tutte le loro esigenze di dichiarazione dei redditi.

Come presentare le tasse sulla ditta individuale

Tenendo presente tutto ciò che abbiamo trattato finora, entriamo nello specifico dei numerosi moduli che dovrai presentare per soddisfare i tuoi obblighi per le tasse sulla ditta individuale. A questo punto, è importante notare che, mentre ci siamo concentrati sull'onere dell'imposta sul reddito della tua azienda, potresti anche essere soggetto ad altre tasse, come buste paga, proprietà, vendite e accise. A questo proposito, l'IRS pubblica un elenco di riferimento delle tasse per le quali possono essere le ditte individuali e come le pratiche burocratiche richieste per ciascuna tassa.

# 1. Reddito da lavoro autonomo e tasse da lavoro autonomo

Come affermato in precedenza, come ditta individuale, devi registrare e pagare le imposte sul reddito degli utili dell'azienda compilando moduli aggiuntivi con la tua dichiarazione personale, il modulo 1040. La maggior parte dei proprietari individuali deve solo presentare due moduli con le loro dichiarazioni. Diamo un'occhiata più da vicino a ciascuno di questi tipi.

#2. Programma C

In primo luogo, la Schedule C viene utilizzata per rivelare gli utili e le perdite della tua azienda. Questo modulo verrà utilizzato anche per inviare il chilometraggio della tua azienda.

L'allegato C è un semplice modulo diviso in cinque sezioni che chiedono informazioni su entrate, costi, costo dei prodotti venduti, dettagli dell'auto e altre spese. Durante la compilazione di questo modulo, puoi consultare Istruzioni dell'Agenzia delle Entrate per consigli e la maggior parte delle informazioni di cui avrai bisogno dai tuoi conti finanziari e, se pertinente, dalla tua app di monitoraggio del chilometraggio.

Tuttavia, ci sono alcune domande che richiedono una spiegazione immediata:

• Metodo di contabilità: Verrai interrogato sulla tecnica contabile della tua azienda nella prima sezione dell'Allegato C. Anche se tengono i loro libri contabili in base alla competenza, la maggior parte delle ditte individuali registra le tasse in contanti. A meno che il tuo commercialista non ti consigli diversamente, dovresti presentare la tua dichiarazione dei redditi in contanti. Ciò ti assicura di pagare le tasse solo sul reddito che hai ricevuto.
• Partecipazione materiale: se sei attivamente coinvolto nelle operazioni della tua azienda, risponderai "sì" a questa domanda. Se sei un investitore o hai entrate passive dalla tua attività, consulta il tuo commercialista su come procedere con la dichiarazione dei redditi.
• 1099 requisiti di archiviazione: Se hai pagato uno o più appaltatori indipendenti almeno $ 600 durante l'anno tramite assegno, contanti, trasferimento di fondi elettronici o bonifico bancario, devi presentare 1099 per loro. Se hai pagato i tuoi appaltatori con una carta di credito o tramite un servizio come PayPal, il processore del commerciante è incaricato di archiviare i 1099.

Infine, utilizzerai le informazioni della Schedule C per completare il tuo modulo fiscale 1040 personale. L'aliquota dell'imposta sulla ditta individuale che pagherai sul reddito della tua attività sarà equivalente alla tua aliquota dell'imposta sul reddito.

#3. Orario SE

Come affermato in precedenza, come unico proprietario, sei responsabile delle tasse sul lavoro autonomo, della sicurezza sociale e delle tasse Medicare che un datore di lavoro normalmente detrarrebbe dalla retribuzione di un dipendente. Per calcolare le tasse per il lavoro autonomo dovute, completa prima l'allegato C, seguito dall'allegato SE. L'attuale aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è del 15.3 per cento; tuttavia, puoi detrarre la metà di questo sul tuo modulo 1040.

È fondamentale notare, tuttavia, che mentre è necessario presentare annualmente il modulo 1040, l'allegato C e l'allegato SE, è necessario pagare le tasse sul lavoro autonomo trimestralmente. Per calcolare questi pagamenti, noti come imposte stimate, utilizzerai il modulo 1040-ES e pagherai gli importi trimestralmente, in base alle date di scadenza dell'IRS.

Tasse aggiuntive sulla proprietà individuale

Oltre alle responsabilità fiscali della tua ditta individuale per il reddito e il lavoro autonomo, a seconda della natura della tua azienda, potrebbero essere dovute anche le seguenti tasse:

• Tasse sul lavoro: Se la tua ditta individuale impiega persone, devi pagare le tasse sul lavoro, generalmente note come tasse sui salari. Ciò comporta la ritenuta d'acconto sugli stipendi dei dipendenti per le imposte sul reddito, le tasse FICA (Social Security e Medicare) e le tasse sulla disoccupazione, nonché la dichiarazione e il pagamento delle tasse del rispettivo datore di lavoro. I moduli 940 e 941 devono essere compilati per segnalare e pagare queste tasse. Inoltre, sarai obbligato a rivelare annualmente i guadagni e le ritenute fiscali di un dipendente compilando il modulo W-2 (se stai segnalando i pagamenti a appaltatori indipendenti, dovrai invece presentare 1099).
• Tasse sulla proprietà: potresti essere obbligato a pagare le tasse sulla proprietà se la tua ditta individuale possiede immobili, terreni o qualsiasi proprietà commerciale. L'importo dell'imposta sulla proprietà aziendale che devi pagare è determinato dalla tua posizione e dalle linee guida stabilite dall'autorità fiscale locale.
• Imposte sulle vendite e sulle accise: a livello statale, la tua ditta individuale sarà tenuta a pagare le tasse sulle vendite sui servizi imponibili e sugli articoli che vendi. Le tasse sulle vendite, come le tasse sulla proprietà dell'azienda, variano a seconda della tua posizione e del tuo prodotto o servizio, quindi controlla con il tuo dipartimento delle imposte statale per i dettagli. Allo stesso modo, ti verrà richiesto di pagare le accise solo se vendi prodotti specifici, come alcolici o sigarette. Se devi pagare le accise, devi farlo a livello federale, statale e locale, il che significa che l'ubicazione della tua azienda determinerà il costo e il programma.

Quando una ditta individuale dovrebbe presentare le sue tasse?

Infine, l'imposta determinerà i rendimenti per le tasse di ditta individuale. In tal senso, ricorda che alcune dichiarazioni dei redditi, come il modulo 1040 e il relativo allegato C, devono essere compilate annualmente, mentre altre, come il modulo 941 per le imposte sui salari, devono essere presentate trimestralmente.

Devi completare i documenti pertinenti per la tua ditta individuale nell'orario esatto della tua dichiarazione dei redditi per presentare le tue imposte generali sul reddito. Di conseguenza, devi presentare entro il 15 aprile a meno che non presenti un'estensione, che ti dà fino al 15 ottobre per presentare.

Tuttavia, come affermato in precedenza, l'IRS richiede di pagare questo carico fiscale durante tutto l'anno. È necessario completare la pianificazione SE per calcolare i pagamenti delle tasse stimati e pagare gli importi appropriati trimestralmente.

Sebbene ci siano varie scadenze da rispettare, dovresti tenere traccia dei tuoi obblighi fiscali, pagare le tasse previste e presentare la domanda in tempo. L'IRS può imporre una penale per ritardato pagamento se non si pagano le tasse stimate e si attende la presentazione della dichiarazione annuale. Allo stesso modo, qualsiasi modulo aziendale IRS che non completi entro la scadenza può comportare una sanzione.

Domande frequenti sulle tasse per le imprese individuali

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