Contabilità per piccole imprese nel Regno Unito: le migliori pratiche del 2023 e tutto ciò di cui hai bisogno

Contabilità per piccole imprese nel Regno Unito

La contabilità tiene traccia, registra e valuta le transazioni finanziarie della tua azienda. Converte i numeri in una dichiarazione comprensibile sulla redditività della tua azienda. Questo generalmente lo rende uno degli aspetti più importanti di una configurazione aziendale. Ma, d'altra parte, è anche il più dispendioso in termini di tempo. Devi letteralmente fare i conti con tonnellate di problemi di flusso di cassa e un mucchio di scartoffie. L'avvento della tecnologia, tuttavia, rende il processo contabile ed ciclo meno noioso. Ora nel Regno Unito e in tutto il mondo, ci sono oltre mille e una soluzioni online per la contabilità delle piccole imprese.

Un elenco di queste soluzioni va, tuttavia, oltre lo scopo di questo post. È stato trattato in un altro post.

Nel frattempo, ecco cosa rientra nell'ambito di questo post;

• Una carrellata di ciò che comporta la contabilità delle piccole imprese
• I componenti della contabilità delle piccole imprese
• Come dovrebbe apparire un ciclo di contabilità di piccole imprese per le aziende nel Regno Unito e in tutto il mondo
• Come preparare i tuoi conti per piccole imprese

Con tutti questi a posto, saltiamo subito dentro...

Nota: questo articolo si concentrerà sul Regno Unito come caso di studio anche se le pratiche menzionate sono generiche.

Che cos'è la contabilità per una piccola impresa?

In poche parole, la contabilità delle piccole imprese è un sistema che tiene traccia di acquisti, vendite, passività e pagamenti. È un argomento importante, ma per le piccole imprese, in realtà si riduce a:

• tenere traccia dei contanti (registrazione delle transazioni finanziarie)
• redazione di rendiconti finanziari
• ritorna all'IRS (Internal Revenue Service)

La contabilità aiuta a determinare la salute e il valore di un'impresa. Fondamentalmente ti consente di prendere decisioni più consapevoli sul successo a breve e lungo termine.

Termini contabili che dovresti conoscere

Come proprietario di una piccola impresa nel Regno Unito, incontrerai spesso i seguenti termini di contabilità e contabilità:

• Reddito in entrata: Denaro che la tua azienda guadagna dalla vendita di beni o servizi, nonché da altre attività commerciali.
• Spese e commissioni: costi sostenuti per generare entrate, come affitto, manodopera e forniture per ufficio.
• È possibile pagare per questi account: Qualsiasi debito dovuto dalla tua azienda. Potrebbe trattarsi di un debito che la tua azienda ha nei confronti di un prestatore, creditore, venditore, libero professionista o altra terza parte. E poiché i conti da pagare sono un tipo di debito, spesso rientrano nelle passività del tuo bilancio.
• Contabilità Clienti: Denaro dovuto alla tua azienda da clienti, clienti o chiunque altro con cui fai affari. In un bilancio, i contabili si riferiscono a questi come "attività".
• Disponibilità liquide e non liquide: gli esempi includono terreni, attrezzature, crediti, azioni e brevetti che la tua azienda fornisce.
• passivo: debiti e obbligazioni della società, come prestiti commerciali, debiti, imposte sul reddito e rate di mutui.
• Equità: Il risultato della sottrazione di passività dalle attività.
• Libro Mastro Generale: Una custodia per la registrazione completa di tutte le transazioni aziendali, come vendite, spese e credito. Questo è spesso parte integrante della creazione di rendiconti finanziari.
• Journal Entries: Ragionieri e contabili producono voci di diario per mantenere aggiornata la contabilità generale. Un numero di riferimento univoco, la data della transazione, l'importo del debito o del credito e la descrizione sono tutti associati a ciascuna voce.
• Bilancio di prova: un report contabile che mostra i saldi di tutti i conti nella contabilità generale. Li classifica come debiti o crediti. Inoltre, i tre diversi tipi di report finanziari sono utili per verificare la presenza di errori matematici.

Leggi anche: CONTI PAGAMENTI GUIDA SEMPLIFICATA! (+ Ripartizione dettagliata della formula)

Reportistica finanziaria per le piccole imprese

Nel frattempo, puoi trovare i tre rapporti finanziari più comuni con cui le aziende devono confrontarsi a un certo punto di seguito. Sono realizzati da contabili che utilizzano i registri contabili della tua azienda.

Questi rapporti (o "proiezioni") sono fondamentali se prevedi di espanderti. Questo perché spesso tornano utili quando gli investitori vogliono determinare se investire nella tua azienda è un investimento utile.

1. Bilancio: Per un determinato periodo di tempo, riassume le attività, le passività e il patrimonio netto del proprietario o dell'azionista della tua azienda.
2. Conto Economico: Questa dichiarazione riassume i ricavi e le spese della tua azienda in un periodo di tempo. Un conto profitti e perdite è un altro nome per un conto economico.
3. Rendiconto finanziario: un rendiconto finanziario riassume gli afflussi e le uscite di cassa della tua azienda in un periodo di tempo specifico a seguito di vendite, spese e altri investimenti.

Ora che abbiamo tutto questo fuori mano, esaminiamo come impostare un sistema completo di contabilità per piccole imprese (online o offline); applicabile anche nel Regno Unito.

Fondamentalmente, un metodo semplice è la base per una contabilità accurata.

Avrai inevitabilmente più richieste contabili man mano che la tua azienda cresce. Se vuoi far crescere la tua azienda, avrai bisogno di un sistema di contabilità che possa aiutarti a crescere.

Esaminiamo i vari approcci alla contabilità e alla contabilità per la tua azienda.

La differenza tra contabilità per cassa e per competenza

Ogni organizzazione deve scegliere tra contanti e contabilità per competenza. Una volta presa questa decisione, le cose tendono a diventare un po' più chiare.

1. Metodo in contanti: nella contabilità di cassa, le transazioni vengono registrate solo dopo aver ricevuto il pagamento di beni o servizi. È la strategia più semplice da utilizzare e fornisce una visione chiara del flusso di cassa della tua azienda. Non è, tuttavia, sempre il più appropriato per le aziende più grandi.
2. Metodo di maturazione: Nella contabilità per competenza, le transazioni sono registrate quando vengono scambiati beni o servizi, anche se il pagamento non è stato ancora ricevuto. Questa strategia è popolare tra le aziende che hanno una grande quantità di inventario. Fornisce un quadro più realistico dello stato finanziario attuale della tua azienda. Inoltre, il UK GAAP impone la contabilità per competenza. Ma, d'altra parte, un contabile o a dottore commercialista (CPA) può aiutarti a determinare quale strategia è appropriata per la tua azienda.

Come contabilizzare una piccola impresa nel Regno Unito e in tutto il mondo

Ecco come impostare il ciclo di contabilità di base della tua piccola impresa.

# 1. Crea un conto bancario separato per te stesso

Per mantenere distinti i tuoi affari e le tue finanze personali, apri un conto bancario separato. Un conto corrente aziendale, così come un conto di risparmio, ti assisterà nell'organizzazione delle tue entrate e nella pianificazione delle tasse alla fine dell'anno.

#2. Tieni traccia di tutte le tue entrate e uscite

La base di un solido sistema di contabilità per le piccole imprese è imparare a tenere traccia e registrare le transazioni commerciali. I documenti di riferimento ti aiutano a tenere traccia delle tue spese deducibili (detrazioni fiscali), preparare rendiconti finanziari e dichiarazioni dei redditi e monitorare l'andamento della tua attività.

È fondamentale ricordare che dovresti tenere traccia solo delle spese che sono direttamente rilevanti per la tua attività. Fatture, assegni annullati, ordini di acquisto e altri documenti commerciali sono esempi.

#3. Decidi un metodo di contabilità

Devi prima scegliere un metodo di contabilità per la tua azienda prima di poter impostare un sistema di contabilità. La base della contabilità per cassa e competenza sono le due tecniche di base per la registrazione delle transazioni contabili. Quando si riceve o si paga in contanti, si registrano entrate e costi utilizzando la contabilità in contanti.

Nella contabilità per competenza, le transazioni sono registrate utilizzando il metodo della partita doppia, che richiede due voci per ogni transazione. Le spese e i proventi sono rilevati quando sono sostenuti, non quando il denaro viene scambiato.

Leggi anche: Spiegazione della contabilità in partita doppia!!! Definizione, come funziona ed esempi

#4. Transazioni del saldo di prova

Le transazioni sono documentate come registrazioni prima nota in un sistema di contabilità in partita doppia. Il giornale registra le somme addebitate e accreditate, le date delle transazioni e le spiegazioni delle transazioni in cronologico ordine.

Successivamente, le registrazioni bilanciate del giornale di registrazione vengono caricate nella contabilità generale. Le modifiche vengono apportate al libro mastro e il bilancio di prova viene creato in base alle transazioni precedenti e ai saldi correnti.

#5. Crea un bilancio di prova che è stato modificato

L'adeguamento delle prime note per tenere conto delle spese e delle entrate periodiche se si utilizza il metodo di contabilità per competenza è il prossimo passo. Quando l'affitto viene pagato per l'intero anno, ad esempio, è necessario effettuare una registrazione mensile per tenere conto della spesa. Ciò garantisce che i proventi e gli oneri del periodo rappresentato in bilancio siano accuratamente abbinati.

Dopo che le voci di rettifica sono state effettuate, viene creato un saldo di prova rettificato per garantire che gli addebiti e gli accrediti corrispondano alle voci rettificate. La registrazione più accurata del tuo comportamento finanziario è un bilancio di prova rettificato.

Leggi anche: BILANCIO DI PROVA: cos'è il bilancio di prova e come funziona?

#6. Crea i rendiconti finanziari

Ora puoi generare i rendiconti finanziari per la tua attività, incluso il conto economico, rendiconto finanziario, estratto conto degli utili non distribuiti e bilancio, dopo aver completato il saldo di prova rettificato.

#7. Chiudi e riconcilia i tuoi libri

La creazione di voci post-chiusura è il passaggio finale del ciclo contabile. Viene utilizzato per azzerare i saldi dei conti temporanei e riprendere il ciclo contabile. In altre parole, per acquisire le transazioni per il periodo successivo, i conti di entrata e di uscita devono essere chiusi.

Se non conosci la contabilità e trovi il processo travolgente, considera contattare professionisti. D'altra parte, il software di contabilità online per piccole imprese, che automatizza questi passaggi e rende la contabilità molto più semplice.

Come si tengono i conti delle piccole imprese nel Regno Unito?

Può sembrare complesso, ma tenere i registri per la tua attività non è così difficile come sembra quando ricordi gli obiettivi contabili essenziali; per tenere traccia delle tue spese e raccogliere dati finanziari per la preparazione delle tasse.

Questo può essere suddiviso in tre semplici passaggi.

Tieni traccia delle vendite e degli acquisti della tua azienda con le ricevute: queste ricevute includeranno l'importo, la data e altre informazioni necessarie per costruire i riepiloghi delle transazioni.

Tieni traccia delle tue ricevute in un libro mastro: Questo è solo un riepilogo delle entrate, delle spese e di ogni altra cosa di cui tieni traccia.

Combina i dati dei tuoi libri mastri per creare rapporti finanziari: La previsione di profitti e perdite, il bilancio e l'analisi del flusso di cassa sono tra i report più importanti. Questi rapporti forniscono ulteriori informazioni sulla salute finanziaria dell'azienda.

In conclusione

Fai un passo indietro dopo aver terminato i rapporti e inizia a ottimizzare i tuoi sistemi. Potrebbe essere il momento di parlare con i tuoi clienti della definizione di aspettative realistiche. Una contabilità efficiente ti consente di individuare uno schema e apportare le modifiche necessarie al tuo modello di business.

Domande frequenti sulla contabilità delle piccole imprese nel Regno Unito

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Per una serie convenzionale di contabili (inclusa la presentazione alla Companies House), la maggior parte delle piccole imprese dovrebbe prevedere di pagare circa £ 500 all'anno; tuttavia, il prezzo dipende interamente dallo stato della tua azienda.

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I contabili sono più versatili di quanto tu possa immaginare. Fondamentalmente forniscono consigli strategici e suggeriscono modi innovativi per risparmiare denaro o aumentare le entrate. Inoltre elimineranno o automatizzano le attività amministrative che ti impediscono di concentrarti sul tuo core business. Sarai in grado di gestire la tua attività con maggiore chiarezza e sicurezza se assumi un commercialista.

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Non solo è possibile per gli imprenditori fare la propria contabilità, ma è anche più facile ora di quanto non sia mai stato nella storia aziendale moderna.

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I neolaureati nel campo possono aspettarsi di guadagnare fino a £ 30,000 all'anno. Il potenziale di guadagno medio durante la formazione è fino a £ 60,000. La paga annua media di un dottore commercialista è di £ 84,500, con un bonus medio annuo di £ 17,300.

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