I lavoratori autonomi, come tutti gli altri cittadini del paese, sono obbligati a pagare l'imposta federale sul reddito. Nel frattempo, i lavoratori autonomi che vogliono presentare la loro imposta sul reddito annuale hanno un ostacolo perché la loro busta paga non è mai correlata ai loro guadagni completi. Ciò è dovuto al fatto che trascurano di tenere traccia del proprio reddito, di stimare l'importo delle tasse dovute e, nella maggior parte dei casi, di effettuare pagamenti fiscali stimati durante tutto l'anno. Tuttavia, questo articolo spiega di più sulle aliquote fiscali dei lavoratori autonomi e su come è possibile calcolare e presentare l'imposta sul reddito.
Imposta sul reddito da lavoro autonomo
Le tasse di sicurezza sociale e Medicare costituiscono l'imposta sui lavoratori autonomi, che viene riscossa principalmente sulle persone che lavorano per se stesse. È paragonabile alle tasse di previdenza sociale e Medicare che vengono detratte dalla busta paga della maggior parte dei dipendenti.
La maggior parte delle tasse di Social Security e Medicare dei salariati sono calcolate dai loro datori di lavoro. L'imposta sul lavoro autonomo (tassa SE) viene calcolata dal contribuente stesso utilizzando l'allegato SE (modulo 1040 o 1040-SR). Nel calcolare il tuo reddito lordo rettificato, puoi anche detrarre la quota equivalente al datore di lavoro della tua imposta SE. Le tasse di previdenza sociale e Medicare non possono essere detratte dai lavoratori salariati.
Chi è tenuto a pagare l'imposta sul reddito dei lavoratori autonomi?
Se si verifica una delle seguenti situazioni, è necessario presentare l'Allegato SE (Modulo 1040 o 1040-SR) e pagare l'imposta sul lavoro autonomo.
- Hai guadagnato $ 400 o più di reddito netto da lavoro autonomo (esclusi gli stipendi dei dipendenti della chiesa).
- Hai guadagnato $ 108.28 o più come impiegato della chiesa.
l'imposta sul lavoro autonomo viene spesso imposta sul reddito netto da lavoro autonomo. Come unico imprenditore o appaltatore indipendente, in genere utilizzi l'Allegato C per calcolare il tuo reddito netto da lavoro autonomo. Utilizzare l'Allegato SE per calcolare i guadagni netti da lavoro autonomo se si dispone di un reddito soggetto all'imposta sul lavoro autonomo. Spesso è necessario calcolare i guadagni totali soggetti all'imposta sul lavoro autonomo prima di calcolare i guadagni netti.
Badanti familiari e imposta sul lavoro autonomo
I lavoratori che prestano assistenza domiciliare ad anziani o disabili (caregivers) sono soggetti a diversi vincoli. Poiché lavorano nelle case di persone anziane o disabili che hanno il diritto di dire loro cosa deve essere fatto, le badanti sono spesso dipendenti delle persone per le quali prestano servizi.
Come pagare la tassa sul lavoro autonomo
Hai bisogno di un numero di previdenza sociale (SSN) o di un numero di identificazione fiscale individuale (ITIN) per pagare l'imposta sul lavoro autonomo.
Usa il modulo SS-5, Domanda di tessera di previdenza sociale, per presentare la tua domanda se non hai mai avuto un SSN. È possibile ottenere questo modulo chiamando il numero (800) 772-1213 o visitando qualsiasi ufficio della previdenza sociale.
#2. Ottenere un numero di identificazione fiscale individuale
Se sei uno straniero non residente o residente, non hai un SSN e non sei qualificato per ottenerne uno, l'IRS ti darà un ITIN. Compila il modulo W-7, Domanda per il numero di identificazione fiscale individuale dell'IRS, per richiedere un ITIN.
#3. Pagamento dell'imposta sul lavoro autonomo con imposte stimate
Se sei un lavoratore autonomo, potresti dover inviare i pagamenti fiscali stimati su base trimestrale. Puoi pagare la tua tassa sul lavoro autonomo utilizzando questi pagamenti fiscali previsti. Per ulteriori informazioni sul pagamento dell'imposta sul lavoro autonomo con imposte stimate, consultare la pagina Imposte stimate e la Pubblicazione 505, Ritenuta d'acconto e imposta stimata.
Come funziona la tassa sul lavoro autonomo?
L'IRS afferma che se hai guadagnato $ 400 o più di reddito netto da lavoro autonomo, in genere devi pagare l'imposta sul lavoro autonomo. Il 92.35% del reddito netto da lavoro autonomo è generalmente soggetto a imposta sul lavoro autonomo. Deducendo le normali spese aziendali essenziali o commerciali dal reddito lordo che hai ricevuto dal tuo commercio o attività, puoi determinare i guadagni netti.
Puoi calcolare quanto potresti dover complessivamente moltiplicando il 92.35% dei tuoi guadagni netti per l'attuale aliquota fiscale dei lavoratori autonomi.
Come evitare o ridurre l'imposta sul lavoro autonomo
Il pensiero di consegnare un ulteriore 15.3% del loro denaro guadagnato duramente in tasse sul lavoro autonomo fa rabbrividire molti nuovi imprenditori. La buona notizia è che puoi ridurre il carico fiscale della tua azienda.
- Tieni traccia di ogni spesa aziendale. Le spese aziendali deducibili ridurranno il carico fiscale perché le tasse sul lavoro autonomo vengono applicate agli utili netti anziché al reddito lordo. Assicurati di tenere traccia di tutte le detrazioni fiscali e di beneficiare di eventuali crediti d'imposta futuri. Potresti essere sorpreso da alcune detrazioni, come un ufficio a casa o un'assicurazione sanitaria.
- Prendi una detrazione sopra la linea. Come detrazione sopra la linea, il codice fiscale consente ai lavoratori autonomi di cancellare metà della loro imposta totale sul lavoro autonomo. Questa detrazione corrisponde alla parte del datore di lavoro di Social Security e Medicare che il tuo capo sarebbe responsabile di coprire se tu fossi un appaltatore indipendente. Dividi a metà l'importo dell'imposta sul lavoro autonomo che hai calcolato. La riga 15 dell'allegato 1, che è un allegato al modulo 1040, contiene il risultato.
- Scegli una S-corp. Scegliendo di tassare la loro LLC come una società S, alcuni membri della LLC possono ridurre il loro obbligo fiscale per il lavoro autonomo. La ragione di ciò è che mentre i membri della LLC pagano le tasse sul lavoro autonomo sul 100% della loro quota di reddito della LLC, i proprietari di S corp pagano solo le tasse della previdenza sociale e Medicare sul loro salario. Fare un'elezione S corp, tuttavia, non è appropriato per tutti. Consulta un esperto fiscale per valutare se è la migliore linea d'azione per te.
Aliquota dell'imposta sul reddito dei lavoratori autonomi
Oltre al 12.4% per la previdenza sociale e al 2.9% per Medicare, l'aliquota fiscale sul lavoro autonomo è del 15.3%. Tuttavia, solo una parte delle entrate della tua attività può essere coperta dalla quota della previdenza sociale. La colpa è della fondazione salariale della previdenza sociale.
La base salariale della previdenza sociale è di $ 147,000 per il 2022 e di $ 160,200 per il 2023. Ciò indica che nel 2022 l'imposta sulla previdenza sociale verrà applicata solo sui primi $ 147,000 del salario e del reddito da lavoro autonomo. Dopodiché, non ti viene più imposta alcuna imposta di previdenza sociale. La parte Medicare dell'imposta sul lavoro autonomo non ha limiti massimi. La tassa Medicare, quindi, si applica a tutti i tuoi stipendi e redditi da lavoro autonomo, indipendentemente da quanto guadagni.
Considera lo scenario in cui lavori a tempo pieno e guadagni $ 150,000 nell'anno fiscale. Fare torte per feste personalizzate è un'altra tua attività secondaria che ti fa guadagnare altri $ 20,000 all'anno. La tua azienda detrae le tasse di previdenza sociale dal tuo stipendio di $ 147,000 nel 2022. Non ti sarebbe richiesto di pagare la componente di previdenza sociale del 12.4% delle tasse sul lavoro autonomo sul tuo reddito da lavoro perché hai già raggiunto la base salariale di previdenza sociale. Solo la quota Medicare del 2.9% dell'imposta sul lavoro autonomo sarebbe dovuta da te.
Aliquota fiscale sul lavoro autonomo: quanto dovrebbero pagare i contribuenti?
L'aliquota fiscale del lavoro autonomo in questo momento è del 15.3%. Questa parte è divisa tra tasse che finanziano la previdenza sociale e tasse che finanziano Medicare.
Un lavoratore autonomo è soggetto sia alle imposte del datore di lavoro che a quelle dei dipendenti. I dipendenti ei datori di lavoro pagano le tasse di previdenza sociale con un'aliquota del 6.2%, mentre i lavoratori autonomi pagano il doppio di tale importo (12.4%). I primi $ 160,200 di reddito netto da lavoro autonomo sono soggetti all'imposta sulla previdenza sociale nel 2023.
#2. Tassa sanitaria
Dipendenti e datori di lavoro pagano le tasse Medicare a un'aliquota dell'1.45%, il che significa che i lavoratori autonomi pagano il 2.9% di tasse. La totalità del tuo reddito netto è soggetta a questa imposta.
Quando pagare l'imposta sul lavoro autonomo
È necessario inviare Schedule SE insieme al modulo 1040 entro il 15 aprile e pagare le tasse sul lavoro autonomo se il reddito annuo da lavoro autonomo è pari o superiore a $ 400. Tuttavia, è necessario inviare pagamenti fiscali trimestrali anticipati se si prevede di dover pagare $ 1,000 o più in imposta sul reddito combinata e imposte sul lavoro autonomo.
Il 15 aprile, il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio dell'anno successivo sono in genere le date in cui sono dovuti i pagamenti stimati. Se il 15 cade in un fine settimana o in un giorno festivo, le date vengono spostate al giorno lavorativo successivo.
i contribuenti autonomi possono utilizzare il foglio di lavoro a pagina 8 del modulo 1040-ES per stimare quanto devono pagare e puoi utilizzare questi moduli fiscali per aiutarti a calcolare la tua imposta annuale sul reddito, dividerla per quattro e anche pagarla per il le suddette scadenze in rate mensili di pari importo.
Come presentare l'imposta sul reddito da lavoro autonomo
Ogni stato ha un'aliquota dell'imposta sul reddito stipulata sia per i lavoratori dipendenti che per i lavoratori autonomi. Ci sono alcune cose che devi tenere a mente come lavoratore autonomo quando vuoi presentare domanda di imposta sul reddito. Il primo è conoscere l'aliquota fiscale dei lavoratori autonomi che opera nel tuo stato e prendere in considerazione se la tua regione ha tasse comunali distinte prima di poter calcolare i tuoi obblighi fiscali. Calcola l'utile netto o la perdita della tua attività prima di determinare la tua tariffa. Questo può essere calcolato deducendo le spese aziendali dalle entrate aziendali. La differenza, nota come utile netto, è una parte delle tue entrate se le tue spese sono inferiori alle tue entrate. La tua perdita netta è l'importo rimanente dopo che le spese superano il reddito.
In quanto lavoratore autonomo, devi prima comprendere l'aliquota dell'imposta sul reddito e qualsiasi potenziale imposta statale e locale prima di poterti preparare a presentare le tasse. Devi prima calcolare il tuo utile o perdita netta per il periodo d'imposta per stimare la tua aliquota fiscale.
Successivamente, è necessario inviare un programma C (modulo 1040) se il reddito da lavoro autonomo supera i $ 400. Sebbene tu soddisfi uno qualsiasi degli altri criteri specificati nel modulo 1040, devi comunque inviare a dichiarazione dei redditi online anche se i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo erano inferiori a $ 400
L'IRS impone ai contribuenti lavoratori autonomi di effettuare quattro pagamenti fiscali anticipati durante l'anno se prevedono di dover pagare più di $ 1,000 di imposta sul lavoro autonomo. Per presentare queste imposte trimestrali, è necessario utilizzare il modulo IRS 1040. Utilizzando strumenti gratuiti come questo di TaxAct, è possibile calcolare l'imposta anticipata sul lavoro autonomo.
Come calcolare l'imposta sul reddito dei lavoratori autonomi
Sebbene tu debba pagare l'imposta sul reddito, è meglio comprendere l'aliquota fiscale dei lavoratori autonomi che opera nel tuo stato per consentirti di determinare l'importo da pagare. che devi potrebbe essere inferiore a quanto previsto. Il tuo intero reddito netto è solo il 92.35 percento soggetto a imposta sul lavoro autonomo. La tua base imponibile è indicata come questa.
Immaginiamo che tu sia una persona single e che i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo nel 2023 siano pari a $ 70,000. Per calcolare le tasse sul lavoro autonomo, attenersi alla seguente procedura:
- Stabilisci la tua base imponibile per il lavoro autonomo. Per determinare la tua base imponibile, moltiplica i tuoi guadagni netti per il 92.35% (0.9235): $ 70,000 x 92.35% = $ 64,645
- Fai un calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo. Aggiungi l'aliquota fiscale del lavoro autonomo alla tua base imponibile: $ 64,645 x 15.3% (0.153) = $ 9,890.69. Poiché il tuo reddito netto è inferiore a $ 200,000, non sono previste ulteriori tasse Medicare.
Per calcolare la tua imposta sul lavoro autonomo, utilizza Schedule SE. È fondamentale compilare accuratamente il modulo e includerlo nella dichiarazione dei redditi federale. Puoi determinare i tuoi benefici dall'Amministrazione della sicurezza sociale utilizzando i dati del Programma SE. Il miglior software di preparazione fiscale per imprenditori indipendenti compilerà il modulo per te.
Qual è la detrazione standard per i lavoratori autonomi?
La detrazione standard è uno sgravio fiscale disponibile per tutti gli americani. Ecco quanto vale nel 2022: $ 12,950 per single filer e coniugi che depositano separatamente. $ 25,900 se sposati depositano congiuntamente.
Che cos'è la detrazione fiscale per il lavoro autonomo del 20%?
La detrazione consente ai contribuenti qualificati di detrarre fino al 20% del proprio QBI, nonché il 20% dei dividendi REIT qualificati e del reddito di partnership negoziate in borsa (PTP).
Puoi detrarre il 50% dell'imposta sul lavoro autonomo?
Puoi detrarre metà dell'imposta sul lavoro autonomo quando calcoli il tuo reddito lordo rettificato sul modulo 1040 o sul modulo 1040-SR. L'Allegato SE (allegare l'Allegato 1 (Modulo 1040), Reddito aggiuntivo e Adeguamenti al redditoPDF) è il luogo in cui si calcola questa detrazione.
Perché la tassa sul lavoro autonomo è così alta?
Poiché i datori di lavoro sono tenuti a pagare la metà delle tasse di previdenza sociale e Medicare dei loro lavoratori, l'imposta sul lavoro autonomo è più alta delle tasse che paghi quando lavori per qualcun altro. Dal momento che lavori per te stesso, devi pagare tu stesso l'intero importo.
Vale la pena lavorare in proprio per le tasse?
I lavoratori autonomi possono ottenere agevolazioni fiscali per i costi aziendali che i lavoratori non possono ottenere. Questo può includere cose come viaggi di lavoro, pasti e attrezzature aziendali. Anche se molte aziende potrebbero pagare questi costi e ci sono agevolazioni fiscali per chi lavora da casa, i lavoratori autonomi si trovano in una posizione migliore.
Riferimento
N. 1. IRS
#2. Nerdwallet
#4. Forbes
- IMPOSTA DEL LAVORO AUTONOMO: Aliquota, Come calcolarla e Detrazione
- Che cos'è l'imposta sul lavoro autonomo e come si calcola?
- COME PAGARE LE TASSE: Cosa dovresti sapere e Guide
- LAVORO A CONTRATTO: significato, esempi, tasse e come funziona
- DETRAZIONI LAVORATORI AUTONOMI: Significato, Come Funziona & Guidae
