La conversione Roth del design in-plan è un valido strumento per la costruzione di un piano pensionistico, ma gli individui dovrebbero cercare una consulenza professionale per gestire le implicazioni fiscali. Il tuo datore di lavoro è disposto a offrire sia un piano standard che un piano Roth 401(k), nonché la possibilità di convertire il tuo piano Roth 401(k)? Questa è una strategia in cui converti alcuni o tutti i tuoi fondi standard 401 (k) in un Roth 401 (k) (k). Se questo è il caso, è fondamentale capire le cose da fare e da non fare.
Conversione Roth in piano
Come conversione Roth nel piano, puoi convertire tutto o parte del tuo account BU Retirement Plan (diverso dal tuo account Roth Contribution) in un Roth Contribution Il mio account. Il piano pensionistico della BU è il luogo in cui avviene questa conversione. Non ricevi un assegno e poi lo inserisci nel tuo piano pensionistico e di risparmio supplementare. Sebbene la conversione sia un evento imponibile, il passaggio a un Roth 403(b) può essere vantaggioso se si prevede che l'aliquota fiscale aumenterà in futuro.
Prima di convertire il tuo account, dovresti parlare con un esperto fiscale per comprendere meglio le implicazioni di una conversione Roth nel piano.
Se sei qualificato, puoi prelevare una distribuzione dalle risorse del tuo conto Roth; in caso contrario, i tuoi fondi sono soggetti al Supplemento Pensionamento e restrizioni del piano di risparmio. Una distribuzione a un membro attivo a partire dal raggiungimento dell'età di 59 anni e mezzo; (ii) una distribuzione effettuata in caso di cessazione del rapporto di lavoro, invalidità o pensionamento; (iii) una distribuzione effettuata alla morte del socio; o (iv) qualsiasi distribuzione che altrimenti si qualificherebbe come distribuzione rollover idonea è considerata una distribuzione idonea.
Come funziona una conversione pianificata Roth?
La parte idonea al rollover di un 401 (k) può essere convertita in un conto Roth all'interno dello stesso piano eseguendo una conversione Roth nel piano. Seguendo i requisiti per una conversione in piano Roth, i fondi convertiti possono crescere esentasse, piuttosto che differito, per anni o addirittura decenni.
Secondo una serie di regole, il processo per fare questo denaro è tassabile. Le dichiarazioni contributive e gli eventuali contributi ante imposte versati nell'ambito della conversione in piano sono soggetti a tassazione. L'intestatario del conto deve includere la componente imponibile della conversione nel reddito lordo dell'anno d'imposta in cui è avvenuta la conversione. I guadagni soggetti a tassazione non sono soggetti alla sanzione fiscale legale del 10% o alla ritenuta alla fonte standard del 20%.
Il secondo regolamento prevede che devi attendere cinque anni dopo l'apertura del tuo account Roth prima di diventare completamente investito. In caso contrario, non puoi convertire il tuo piano esistente in un account Roth.
Come vengono gestite le tasse per una conversione in piano Roth?
Quando esegui una conversione Roth In-Plan, i tuoi contributi e profitti al lordo delle imposte vengono convertiti in beni Roth al netto delle imposte, quindi dovrai pagare le imposte sul reddito sulla differenza. Durante il processo di conversione non si verificherà alcuna ritenuta alla fonte. Ti invitiamo a consultare prima un professionista finanziario o fiscale e a mettere da parte denaro aggiuntivo per pagare eventuali imposte sul reddito statali e federali che potrebbero essere dovute per l'anno della conversione Roth In-Plan.
Per evitare una sanzione fiscale, è necessario acquisire familiarità con le leggi che disciplinano i pagamenti anticipati delle imposte nel caso in cui una conversione Roth comporti la necessità di effettuare tali pagamenti su base trimestrale. Tu e l'IRS riceverete un modulo 1099-R al momento dell'imposta che dettaglia il valore di tutte le conversioni Roth eseguite nell'anno precedente.
Posso effettuare prelievi dei miei importi Roth convertiti?
In conformità con le condizioni del piano TDA, i contributi convertiti possono essere ritirati al compimento dei 59 12 anni, alla cessazione del rapporto di lavoro, all'invalidità o alla morte, tra gli altri eventi. Per prelevare esentasse da un Roth 403 (b), il denaro deve essere risparmiato per almeno cinque anni. Se stai contribuendo a un Roth 403 (b) attraverso il differimento dello stipendio, l'orologio quinquennale inizia a ticchettare l'anno in cui effettui la tua prima conversione Roth In-Plan o, se precedente, l'anno in cui converti il tuo tradizionale 401 (k) esistente a Rot.
Quando i miei importi Roth convertiti potrebbero essere soggetti a tassazione al momento del ritiro?
Non è necessario pagare la penale di distribuzione anticipata del 10% se convertite il vostro conto pensionistico prima dei 59 e 12 anni compiuti. ritirato entro cinque anni dalla conversione e il contribuente ha ancora meno di 10 anni al momento del recesso, a meno che non si applichi un'esenzione, come l'invalidità. Ciascuna Conversione In-Plan Roth attiva il proprio periodo di detenzione di 5912 anni, che inizia il 5° gennaio dell'anno solare in cui viene effettuata l'elezione di conversione. Questa finestra di cinque anni opera separatamente dalla finestra di cinque anni per ricevere distribuzioni di utili imponibili.
Cose da considerare durante la preparazione di Roth nella conversione del piano
# 1. Ottieni le scartoffie giuste
Se il tuo datore di lavoro consente le conversioni Roth nel piano, ricontrolla i tuoi documenti. "Nonostante quello che dicono i custodi", Leon LaBrecque, un certificato finanziario consulente di Sequoia Financial Group, ha affermato, "potrebbe non essere così semplice come un approccio online".
#2. Qual è il tuo attuale stato fiscale?
Secondo Thomas O'Connell, presidente di Finanziaria Internazionale Gruppo consultivo, a seconda di dove ti trovi nella scala dell'aliquota fiscale marginale. La conversione in un Roth potrebbe portarti su quella scala, il che potrebbe non essere una buona cosa. “Ancora una volta, a seconda della prospettiva dell'aliquota fiscale, il passaggio da una fascia fiscale del 22% a una del 24% potrebbe non essere una grande preoccupazione e potrebbe farti risparmiare denaro a lungo termine. Tuttavia, passare dal 22% o dal 24% al 35% sarà significativo e potrebbe vanificare l'obiettivo della conversione".
Dovrai trovare i soldi per pagare le tasse dovute sulla conversione da qualche altra parte. Secondo Andy Ives, analista IRA presso Ed Slott and Co. "Mentre una conversione IRA può essere pagata utilizzando dollari IRA, cosa che non suggeriamo", ha detto, "non hai questa opzione con una conversione in-plan. "
Dopo aver misurato due volte, hai tagliato una volta. Dan Moisand, un pianificatore finanziario autorizzato con Moisand, Fitzgerald, Tamayo, lo consiglia. "Poiché la conversione non può essere annullata, è essenziale ricontrollare le stime fiscali prima di procedere", ha affermato. “Introiti lordi più elevati possono derivare da una serie di piccoli shock spiacevoli. Oltre a metterti in una fascia fiscale più alta di quella che vorresti”.
Secondo Charles Sachs, le conversioni di Roth sono sempre una funzione dell'importo della conversione come reddito regolare in un determinato anno. Un capo investimento ufficiale di Kaufman Rossin Wealth. "È un'idea formidabile da considerare per le persone che hanno visto un calo del reddito quest'anno", ha detto.
#3. Le tue tasse saranno più alte in futuro?
Quindi, pensa a come ti senti riguardo alle aliquote fiscali. Secondo Pardo, una conversione Roth in programma potrebbe essere utile se ritieni che le tue tasse aumenteranno in futuro.
Altri concordano. Sia che tu stia considerando una conversione Roth nel piano o una conversione Roth individuale. La prima cosa da considerare sono le aliquote fiscali future. "Le persone credono ancora che contribuire a un piano 401 (k) regolare o simile faccia risparmiare loro denaro", ha spiegato O'Connell. “Come mi ha detto di recente un contabile, 'Non c'è nessun risparmio. Quindi, se ritieni che le tue tasse aumenteranno in futuro, probabilmente faresti meglio a eseguire la conversione di Roth ora".
Ancora più complicato è il fatto che, secondo Michael Peterson, un pianificatore finanziario certificato con Faithful Steward Wealth Advisors. Tassare i benefici della previdenza sociale e/o attivare l'importo rettificato mensile relativo al reddito (IRMAA) potrebbe costringere i partecipanti a pagare premi Medicare più elevati negli anni futuri. "Di conseguenza, determinare l'opportunità di una conversione Roth in piano richiede più di un semplice studio sulla fascia fiscale", ha spiegato. “Per stabilire con precisione i vantaggi e gli svantaggi. Sono necessari un reddito di pensione completo e una stima delle tasse. In caso contrario, si potrebbe ottenere un aumento Social Tasse di sicurezza e premi Medicare. Il che potrebbe superare i vantaggi di una conversione Roth in programma.
#3. Stato del mercato azionario
Un altro fattore da esaminare, secondo O'Connell, è lo stato dei mercati dei capitali. Ha dichiarato: “Stiamo magicamente vedendo livelli record. Fare una conversione oggi significa pagare le tasse su un valore dell'account maggiore e potresti essere deluso se il mercato cascate. Cosa che a un certo punto accadrà perché non ci sono più ricaratterizzazioni. Di conseguenza, decidere a quale livello convertire è fondamentale. La gente crede ancora che sia una situazione tutto o niente, ma non lo è. Per controllare le tasse dovute alla conversione, potresti scegliere di farlo in modo frammentario nel tempo".
#4. Non dimenticare la regola dei cinque anni
Secondo Moisand, un 401 (k) non è un IRA e quei fondi hanno orologi distinti per la regola dei cinque anni. “Ogni tanto incontriamo nuovi pensionati che credono di poter ottenere il loro Roth 401(k) esentasse. Ma non possono riscuotere guadagni esentasse dopo essere passati a un Roth IRA poiché non ne avevano uno ", ha spiegato.
Se questa è la tua prima mossa a Roth nell'ambito del piano, il tuo orologio inizia il 1 gennaio dell'anno di conversione, secondo Ives. Vale la pena notare, tuttavia, che l'orologio quinquennale su una conversione in piano è distinto da qualsiasi orologio su un Roth IRA.
#5. La regola proporzionale
La cosiddetta regola proporzionale, secondo O'Connell, potrebbe influire sulle conversioni che fai se disponi di account qualificanti aggiuntivi. "I contributi al netto delle imposte del tuo piano possono essere destinati alla conversione mentre gli importi al lordo delle imposte rimangono non convertiti?" si chiese Ives. "Questa conversione 'esente da imposte' potrebbe essere possibile se il piano contabilizza separatamente i dollari al netto delle tasse e i loro guadagni".
#6. RMDS potrebbe iniziare a 72
È fondamentale ricordare, secondo JoAnn May, un preside di Forest Asset Management. Che se i tuoi beni rimangono in un piano sponsorizzato dal datore di lavoro dopo i 72 anni, sarai costretto a prendere una distribuzione dal piano. Che si tratti di un account Roth designato o di un account 401(k) al lordo delle imposte. "Per evitare ciò, è consigliabile rinnovare almeno la componente Roth delle risorse del piano prima di compiere 72 anni, poiché gli IRA Roth non richiedono distribuzioni", ha osservato.
Se hai più di 59½, potresti prendere in considerazione la possibilità di trasferire il tuo 401 (k) a un Roth IRA, ha detto LaBrecque. "I Roth 401 (k) hanno requisiti RMD, i Roth IRA no."
#7. Ereditato Roth 401 (k) s
Se sei il coniuge di qualcuno che ha ereditato un Roth IRA o Roth 401 (k), puoi trasferirlo a tuo nome, secondo Patricia Hausknost, una pianificatrice finanziaria certificata e istruttrice nel programma di certificazione di UC Berkeley Extension in finanza personale pianificazione. “In caso contrario, dovrai prelevare le distribuzioni entro cinque anni se si tratta di un Roth IRA. O dieci anni se si tratta di un Roth 401 (k), presumendo che i contributi siano iniziati almeno cinque anni prima della data di morte”, ha aggiunto.
Strategia di conversione Roth 401 (k) nel piano
Presto! Converti un 401 (k) prima delle tasse in un 401 (k) (k) di Roth. Viene eseguita tramite una conversione Roth che è già in lavorazione (nota anche come rollover Roth in-plan). Prima erano solo pochi dipendenti potrebbe intraprendere questa mossa fiscale rischiosa per costruire un fondo pensione esentasse. Ma grazie all'ampliamento della legge nel 2013 e alle nuove regole dell'Internal Revenue Service rilasciate il mese scorso, la possibilità è ora aperta a più dipendenti.
"Questa sarà un'iniziativa del 2014 per i datori di lavoro ora che le linee guida sono state pubblicate", afferma Alison Borland. Vicepresidente per le soluzioni e le strategie pensionistiche di Aon Hewitt. Aon lo ha scoperto nei sei anni precedenti. La percentuale di aziende che accettano i contributi Roth (un criterio per consentire le conversioni nel piano) è salita dall'11% al 50% in un sondaggio condotto su 400 datori di lavoro che rappresentano oltre 10 milioni di dipendenti. Inoltre, il 27% dei piani che consentono contributi Roth consente anche conversioni Roth all'interno del piano. Un altro 16% delle aziende ha dichiarato di aver pianificato di implementare la funzione di conversione nei successivi 12 mesi.
Il Roth 401 (k) ha il vantaggio di fornire anni di crescita esentasse piuttosto che di crescita fiscale differita. Lo svantaggio è che devi pagare l'imposta sul reddito sull'importo convertito in anticipo. Mentre con un 401 (k ante imposte), paghi l'imposta sul reddito solo quando ritiri i fondi in pensione.
Di conseguenza, il metodo di conversione in-plan è particolarmente saggio per le persone con un patrimonio netto elevato che non hanno bisogno di tutti i loro soldi 401 (k) per le spese pensionistiche ma desiderano costruirlo come lascito esentasse per il coniuge e/o i figli.
Quali sono i vantaggi di una conversione in piano Roth?
Considera se trarrai vantaggio o meno dalle seguenti funzionalità prima di impegnarti in una conversione Roth all'interno del tuo piano pensionistico esistente:
- Gli IRA Roth ti offrono più opzioni per risparmiare all'interno del tuo piano esistente. Ti apre la strada per distribuire i tuoi risparmi per la pensione tra i conti al lordo e al netto delle imposte.
- I guadagni sui risparmi per la pensione aumentano esentasse se soddisfi i requisiti di ammissibilità necessari (una distribuzione da un piano Roth 401 (k) è esentasse e senza penalità se hai almeno 5912 anni, sei disabile o sei deceduto ).
- Con un Roth IRA, puoi investire nel piano pensionistico della tua azienda e mantenere più di ciò che guadagni, riducendo così la tua futura responsabilità fiscale sul reddito.
Tutti i piani 401K consentono conversioni Roth?
Ci sono alcuni datori di lavoro che non consentono ai propri membri del personale di trasferire un saldo 401 (k) esistente in un Roth 401. (k). Se non sei in grado di effettuare la conversione, dovresti pensare di inserire eventuali contributi futuri al tuo 401 (k) in un account Roth piuttosto che in uno standard. Ti è permesso avere l'uno o l'altro. Sei responsabile del pagamento dell'imposta sul reddito sull'importo convertito, come specificato in precedenza.
La conversione di un 401K in Roth è una buona idea?
Convertire tutto o parte di uno standard 401 (k) in un Roth 401 (k) può essere una scelta intelligente per alcune persone, specialmente quelle che sono ancora relativamente all'inizio della loro carriera o che sono sulla strada dell'avanzamento professionale. Una conversione potrebbe farti risparmiare denaro a lungo termine se prevedi che ti ritroverai in una fascia fiscale più alta quando andrai in pensione rispetto a quando lavori attualmente.
Conclusione
"Non", disse Ives, "immergersi a casaccio in una conversione Roth in pianta senza conoscere la profondità dell'acqua". Altri condividono questo punto di vista. C'è molto da considerare prima di eseguire una conversione Roth in programma, ha detto O'Connell. "Alcune di queste considerazioni sono semplicemente vecchi calcoli matematici oggettivi, altri sono molto emotivi", ha detto. “Questa è una decisione importante. Farlo correttamente potrebbe significare letteralmente migliaia e migliaia di dollari risparmiati le tasse. Se fatto male, può essere una catastrofe economica per qualcuno e la sua famiglia”.
FAQ
Come vengono tassate le conversioni Roth nel piano?
Non è richiesta alcuna ritenuta d'acconto sull'imposta sul reddito su un rollover diretto Roth nel piano. Tuttavia, se ricevi una distribuzione dal tuo piano, il piano deve trattenere l'imposta federale sul reddito del 20% sull'importo non tassato anche se successivamente trasferisci la distribuzione a un account Roth designato entro 60 giorni.
Quali sono le differenze tra una conversione Roth nel piano e un rollover IRA Roth?
Una conversione sposta i fondi pensione su un conto Roth IRA al di fuori del piano pensionistico. Un rollover IP (a volte chiamato conversione Roth in-plan) comporta lo spostamento dei fondi pensionistici al lordo delle imposte su un conto Roth designato all'interno del piano pensionistico.
Qual è il lato negativo di un Roth IRA?
Uno svantaggio chiave: i contributi Roth IRA vengono effettuati con denaro al netto delle tasse, il che significa che non c'è detrazione fiscale nell'anno del contributo. Un altro inconveniente è che i prelievi dei guadagni dal conto non devono essere effettuati prima che siano trascorsi almeno cinque anni dal primo contributo.
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