Ogni azienda funziona bene quando esiste una contabilità adeguata sia dei profitti che delle perdite, nonché delle spese. Questo record può rivelare se la tua azienda sta migliorando o fallendo e quali modifiche dovrebbero essere apportate o evitate. Potresti aver sentito parlare della contabilità di riconciliazione e ti sei chiesto cosa potrebbe significare e anche perché è necessaria. La contabilità di riconciliazione aiuta a garantire che la contabilità della tua azienda sia accurata spiegando le discrepanze tra due documenti finanziari o saldi contabili. Pertanto, in questo articolo tratteremo tutte le cose che devi sapere sulla contabilità di riconciliazione, sul processo di contabilità di riconciliazione, sulla contabilità di riconciliazione bancaria e su un esempio di contabilità di riconciliazione.
Contabilità di riconciliazione
La contabilità di riconciliazione è il processo di confronto di due serie di record finanziari per garantire che siano accurati e coerenti. È fondamentale bilanciare regolarmente i tuoi conti finanziari per assicurarti di sapere quanti soldi hai e anche dove stanno andando. È anche meglio informarsi su eventuali scoperti, sovraccarichi o situazioni di frode il prima possibile. Questo può aiutarti a risparmiare denaro a lungo termine. Se assumi un contabile, il bilanciamento dei tuoi conti lo aiuterà a preparare rendiconti finanziari accurati. La riconciliazione dei conti è altrettanto cruciale se possiedi un'azienda perché garantisce che il tuo bilancio sia accurato.
Le aziende utilizzano la riconciliazione per verificare l'accuratezza dei loro rendiconti economici e rendiconti finanziari. È anche efficace per mantenere un conto bancario personale privo di errori. Gli individui possono riconciliare i loro libretti degli assegni e conti di carte di credito con i loro estratti conto bancari. Possono tenere sotto controllo eventuali transazioni fraudolente o errori commessi dagli istituti finanziari.
Qui, i registri di credito e di debito vengono conservati e aggiornati frequentemente con i record. Per esempio,
| Il mio account | Addebito | Credito |
| Contanti | $700 | |
| Trattore | $8000 | |
| Reddito | $600 | |
| Crediti in conto | $1000 |
Se, in qualsiasi modo, non riesci a portare a termine tempestivamente le riconciliazioni dei tuoi conti, rischi di avere conti errati e anche di prendere decisioni finanziarie dannose per la tua azienda.
Tipi di contabilità di riconciliazione
Nell'attività quotidiana vengono utilizzati cinque tipi principali di contabilità di riconciliazione. Sono,
- riconciliazione bancaria
- Riconciliazione dei fornitori
- Riconciliazione con i clienti
- Riconciliazione interaziendale
- Riconciliazione business-specific
# 1. Riconciliazione bancaria
Questo è anche noto come riconciliazione dell'estratto conto bancario; è il processo di confronto del saldo bancario in un libro aziendale con quello dell'estratto conto bancario, noto anche come estratto conto di riconciliazione bancaria.
#2. Riconciliazione fornitori
Questo è il processo di riconciliazione del conto fornitore con il conto estratto conto fornito dal fornitore, noto anche come estratto conto fornitore. È necessario riconciliare l'account di un fornitore con l'account dell'azienda. Aiuta un'azienda a determinare il saldo da pagare sul conto di un fornitore e l'importo in sospeso del fornitore. La riconciliazione del fornitore garantisce che non vi siano obblighi o conflitti che sorgeranno tra l'azienda e un fornitore per quanto riguarda gli addebiti, l'inventario oi servizi resi dal venditore all'azienda.
#3. Riconciliazione con i clienti
Questo è un processo di confronto dei saldi o delle fatture dei clienti in sospeso con i conti ricevuti come registrati nella contabilità generale dell'azienda. La riconciliazione del cliente, o riconciliazione dei crediti, consente a un'azienda di determinare il saldo dovuto di un cliente confrontando le fatture con i conti ricevuti come inseriti nella sua contabilità generale. Il prospetto di riconciliazione del cliente serve come verifica dell'accuratezza del bilancio della società. Aiuta anche a scoprire eventuali errori o discrepanze nella contabilità di un cliente.
#4. Riconciliazione interaziendale
Questo è un tipo di riconciliazione che esiste tra le società come persona giuridica o sotto una società madre. Può anche essere tra rami aziendali. È un processo mediante il quale una società madre consolida tutti i libri contabili generali delle sue controllate per rimuovere le transazioni infragruppo. Il sistema rileva probabili incongruenze tra le filiali dovute a errori di fatturazione e altre transazioni come trasferimenti di azioni, pagamenti di fornitori, spese, riscossione, prestiti e servizi resi da una società a un'altra.
#5. Riconciliazione specifica per l'azienda
Si tratta di un processo di riconciliazione utilizzato in qualsiasi azienda per confrontare il conto profitti e perdite e altre spese accumulate verificatesi durante un determinato periodo in un'azienda. Questa dichiarazione di riconciliazione dovrebbe essere preparata da ogni azienda che ha qualsiasi tipo di inventario per abbinare i saldi sul costo delle merci e anche l'importo venduto per determinare l'utile e la perdita generati in quel periodo dell'attività. Nel frattempo, può essere mensile o annuale. Un esempio di questa contabilità di riconciliazione è:
Costo della merce venduta = Stock di apertura + Acquisti – Stock di chiusura
Or
Costo della merce venduta = Vendita – Profitto
I risultati di queste due tecniche di calcolo dovrebbero essere gli stessi. Pertanto, le registrazioni saranno esaminate per determinare la causa dello squilibrio.
Esistono anche tipi di riconciliazione basati sul bilancio. Loro includono:
- Conti di cassa che utilizzano riconciliazioni di estratti conto bancari
- Equivalenti di cassa
- Crediti
- Inventario
- Immobilizzazioni e fondo ammortamento
- Attività prepagate
- Immobilizzazioni immateriali e ammortamenti
- Debiti
- Ratei passivi
- Passività per imposte sul reddito
- Titoli passivi (componenti a breve ea lungo termine)
- Utili trattenuti
- Conti di capitale
Esempio di contabilità di riconciliazione
La tabella seguente rappresenta un esempio di stato patrimoniale utilizzato come report contabile di riconciliazione (che mostra l'importo immesso dall'attività in dollari e il costo delle passività pagato in dollari).
| Attività | Importo ($) |
| Immobilizzazioni | |
| Immobilizzazioni nette | 300 |
| Investimenti | |
| Investimento macchina | 500 |
| Attività correnti, prestiti e anticipi | |
| rimanenze | 200 |
| Spese prepagate | 350 |
| I crediti | 150 |
| Totale | 1500 |
| passivo | Importo ($) |
| capitale sociale | |
| Equità | 300 |
| preferenza | 200 |
| Prestito | 400 |
| Passività correnti e accantonamenti | |
| Creditori commerciali | 200 |
| disposizioni | 400 |
| Totale | 1500 |
Processo contabile di riconciliazione
Il primo passaggio consiste nell'esaminare il rapporto di bilancio di prova della contabilità generale per verificare che i debiti e i crediti siano equivalenti. Se il saldo della colonna di addebito non corrisponde alla colonna di credito, calcola la differenza per ottenere una stima dell'importo della differenza.
In secondo luogo, esaminare il saldo di ciascun conto nel rapporto del bilancio di prova per verificare se l'attività è ragionevole. I conti patrimoniali, ad esempio, dovrebbero avere un saldo a credito. Un saldo debitore dovrebbe essere presente nei conti passivi. Se un account che dovrebbe avere un saldo a debito ha invece un saldo a credito, dovresti estrarre l'attività di quell'account ed esaminare ogni transazione per scoprire il problema.
In terzo luogo, confrontare le transazioni di ciascun conto con i record di registrazione prima nota del conto. Quindi, assicurati di avere una registrazione di ogni transazione, che sia stata registrata in modo appropriato e che la documentazione di supporto sia corretta.
Infine, controlla le transazioni dell'estratto conto bancario rispetto al conto in contanti nel libro mastro per assicurarti che le transazioni in contanti e gli estratti conto siano accurati.
Contabilità di riconciliazione bancaria
La riconciliazione bancaria è la più comune di tutte le riconciliazioni eseguite in un'azienda. È anche noto come riconciliazione dell'estratto conto bancario.
La contabilità di riconciliazione bancaria è il processo di controllo del saldo bancario in un libro aziendale di un conto confrontandolo con l'estratto conto della banca (denominato estratto conto di riconciliazione bancaria). Molte aziende utilizzano la riconciliazione bancaria come controllo interno per garantire l'integrità dei dati tra le loro registrazioni bancarie e le loro registrazioni ufficiali. Ogni transazione sull'estratto conto bancario viene confrontata con i registri interni dell'azienda (di solito il conto in contanti) per garantire che siano gli stessi.
Ci sono molti problemi che potrebbero portare a record di mancata corrispondenza, ad esempio
- Gli assegni emessi non sono stati consegnati alla banca o un assegno è stato disonorato dalla banca.
- Un'operazione bancaria non è stata ancora registrata nei libri contabili dell'entità (ad esempio, credito ricevuto, commissioni bancarie o penali).
- La banca o la società hanno inserito i record in modo errato.
Processo di riconciliazione bancaria
Per riconciliare il tuo estratto conto con il tuo record aziendale, dovrai confrontare i tuoi saldi di cassa sul tuo record aziendale con il saldo corrispondente nel tuo conto bancario. La contabilità di riconciliazione bancaria è un processo eseguito gradualmente al fine di accertare le modifiche ai tuoi registri, identificare eventuali transazioni potenzialmente fraudolente ed eliminare le discrepanze. Allora, come puoi farlo? Di seguito sono riportati i passaggi per guidarti su come eseguire la riconciliazione bancaria:
- Ottieni l'estratto conto dalla banca ed esamina le transazioni registrate tra la tua azienda e la banca per il periodo stabilito.
- Effettua un controllo incrociato dei documenti aziendali per determinare la somiglianza dei documenti con quelli della banca.
- Confronta e controlla le voci di dati nelle transazioni di prelievo e deposito per identificare gli errori.
- Controlla le spese bancarie, le spese, gli assegni non liquidati e i saldi per determinare possibili discrepanze.
Esempio di contabilità di riconciliazione bancaria
Diamo un'occhiata a questo esempio di contabilità di riconciliazione bancaria di una società:
Se una società (X) sta chiudendo i suoi libri contabili e desidera riconciliare i seguenti conti con la banca, sarà il seguente.
Il 31 gennaio 2022, l'estratto conto indica un saldo finale di $ 400,000, mentre il libro mastro della società mostra un saldo finale di $ 360,900. Sull'estratto conto viene visualizzato un addebito di servizio di $ 200 per la gestione del conto. Il reddito da interessi di $ 20 è mostrato nell'estratto conto. X ha emesso assegni da $ 60,000 che devono ancora essere autorizzati dalla banca. X ha effettuato un deposito di $ 30,000. Ma non è apparso sul suo estratto conto. Nel registro dei pagamenti in contanti, un assegno di $ 570 emesso al fornitore ufficiale è stato riportato erroneamente come $ 470. Mentre la banca ha raccolto un credito di $ 10,000.
Inoltre, alla società è stato addebitato un assegno di $ 620 come fondo non sufficiente.
| Quantità | Adeguamento ai libri | |
| Saldo bancario finale | $400,000 | |
| Meno assegni non cancellati | - $ 60,000 | Nessuna |
| Aggiungi deposito in transito | + $ 30,000 | Nessuna |
| Saldo bancario rettificato | $370,000 | |
| Bilancio di fine libro | 360,900 | |
| Meno spese di servizio | - $ 200 | Spese di addebito, contanti di credito |
| Aggiungi gli interessi attivi. | + $ 20 | Debito in contanti, credito in contanti, interessi attivi |
| Meno errore sull'assegno | - $ 100 | Addebito spesa credito in contanti |
| Aggiungi nota da ricevere | + $ 10,000 | Addebito in contanti, note di credito esigibili |
| meno NSF | - $ 620 | Addebiti attivi, credito in contanti |
| Saldo del libro rettificato | $370,000 |
Un estratto conto di riconciliazione bancaria dovrebbe essere creato dopo aver registrato le prime note per le rettifiche contabili della società in modo da riflettere eventuali variazioni nei saldi di cassa per ogni mese. I revisori utilizzano questa dichiarazione per condurre audit di fine anno per l'azienda.
Dichiarazione di riconciliazione bancaria
Un rendiconto di riconciliazione bancaria è un rendiconto finanziario utilizzato per determinare le disparità tecniche nel libro di cassa della banca e in un libretto visualizzando tutte le cause delle differenze. Gli estratti conto di riconciliazione bancaria aiutano nell'identificazione delle discrepanze tra il saldo della banca e quello contabile, consentendo di apportare le modifiche o le correzioni richieste. Una volta al mese, un contabile elabora una dichiarazione di riconciliazione.
Ad esempio, il modello di estratto conto di riconciliazione bancaria riportato di seguito mostra come calcolare il saldo di cassa rettificato utilizzando l'estratto conto bancario e la registrazione contabile della società.
Per esempio
Società X
Prospetto di riconciliazione bancaria per la fine del 30 febbraio 2022
| 31 gennaio 2022. Saldo contante come da estratto conto | $400,000 |
| Deposito in transito | + $ 30,000 |
| Equilibrio eccezionale | - $ 60,000 |
| Saldo di cassa rettificato | $370,000 |
| saldo come da registro del depositante, 31 gennaio 2022. | $360,900 |
| Credito incassato dalla banca. | + $ 10,000 |
| Interessi attivi | + $ 20 |
| Controllo NSF | - $ 620 |
| costo del servizio | - $ 200 |
| Errore sull'assegno | - $ 100 |
| Saldo di cassa rettificato | $370,000 |
Perché riconciliare i conti
La contabilità di riconciliazione è richiesta se gestisci una società per azioni. Quando vieni sottoposto a audit, potresti essere penalizzato se è impreciso. Pertanto, è qualcosa che dovrebbe essere gestito con attenzione e trattato seriamente al fine di ridurre il rischio di conformità e salvaguardare le tue finanze.
La riconciliazione dei conti, per esempio, aiuta a garantire l'accuratezza dei tuoi rendiconti finanziari. I bilanci mostrano ogni dollaro speso e ogni bene che acquisisci, quindi l'accuratezza della riconciliazione dei conti è fondamentale.
Il processo di riconciliazione è importante per una serie di motivi. La maggior parte di questi motivi ha a che fare con le implicazioni finanziarie e la protezione dell'organizzazione. Allo stesso tempo, la riconciliazione dei conti ti aiuterà a comprendere meglio la posizione finanziaria della tua azienda in qualsiasi momento. Con questo in mente, queste ragioni sono da verificare;
# 1. Scoperti
Ciò si verifica quando le transazioni sul tuo estratto conto sono ancora in sospeso, ma il saldo del tuo conto potrebbe differire dalla realtà. Tuttavia, scoperti da conti di cassa può essere evitato facendo riconciliazioni bancarie.
#2. Precisione
Mantenendo diversi set di registrazioni finanziarie che sono in accordo tra loro, puoi essere certo che i saldi siano accurati.
#3. Regolamenti
Per aderire alle normative governative, i bilanci devono essere corretti. Completare le riconciliazioni in modo coerente e tempestivo aiuterà a garantire che i tuoi rendiconti finanziari non contengano errori. Segnalare i saldi errati può essere un errore costoso, sia finanziariamente che per la tua reputazione.
#4. Rischio
Effettuando riconciliazioni degli account, non solo ridurrai il rischio di conformità, ma preverrai anche i rischi associati ad attività fraudolente. Se noti che qualcosa non va prima o poi, puoi proteggere le risorse finanziarie della tua azienda prima che si verifichino danni reali e irreversibili.
Che cos'è una dichiarazione di riconciliazione?
Una dichiarazione di riconciliazione è un documento che mostra la corrispondenza tra il saldo di cassa del bilancio di una società con il saldo di cassa del suo estratto conto bancario. Anche le discrepanze riscontrate vengono riconciliate qui.
Quali sono i passaggi per la riconciliazione bancaria?
Il processo contabile di riconciliazione comprende:
- Ottieni documenti bancari
- Ottieni i registri dell'azienda
- Confronta e abbina i depositi della banca e dell'azienda
- Regolare l'estratto conto bancario
- Rettifica il rendiconto di cassa
- Confronta i saldi.
- Regola qualsiasi discrepanza
Quali sono i motivi della riconciliazione bancaria?
- Prevenire le frodi
- Rileva errori
- Dichiarazione fiscale accurata
- Consente un corretto monitoraggio del flusso di cassa
- Verificare il processo di immissione dei dati appropriato.
Discrepanze comuni nella riconciliazione dei conti
- Registrazione duplicata delle transazioni
- Differenza di temporizzazione durante il tempo di registrazione
- Controlli eccezionali
- Commissioni del servizio bancario
- Oggetti non registrati.
Conclusione
Con l'esempio e le definizioni di cui sopra, credo che tu abbia visto che la contabilità di riconciliazione bancaria è fondamentale poiché aiuta a rilevare eventuali errori, discrepanze o frodi nei registri contabili che potrebbero avere un'influenza negativa sulla salute finanziaria della tua azienda. Pertanto, la riconciliazione del tuo account è un'eccellente tecnica aziendale che può aiutare la tua azienda ad avere successo.
Domande frequenti sulla riconciliazione del conto
Qual è il significato della contabilità di riconciliazione?
La riconciliazione è un processo contabile in cui due serie di record vengono confrontate per garantire che i risultati siano corretti e coerenti. La riconciliazione garantisce inoltre che i conti di contabilità generale siano coerenti, corretti e completi.
Qual è lo scopo principale della riconciliazione?
Lo scopo principale della riconciliazione dei conti aziendali è quello permette di controllare attività fraudolente ed evitare anche problemi di bilancio.
Quali sono i tipi di riconciliazione?
Le tipologie di riconciliazione sono le seguenti:
- Riconciliazione bancaria
- Riconciliazione fornitori
- Riconciliazione interaziendale
- Riconciliazione con i clienti
- Riconciliazione specifica per l'azienda
- CONTABILITÀ DI RICONCILIAZIONE: significato, esempi e processo (+ Guida dettagliata)
- CONTROLLI ECCEZIONALI: come calcolare gli assegni in sospeso con esempi
- Metodo diretto del rendiconto finanziario: panoramica, esempi, pro e contro
- Contabilità aziendale: descrizione del lavoro e stipendio
- Stato patrimoniale e conto economico: esempi, differenze e relazioni
- PROCESSO DEI PAGAMENTI: come gestire il processo in modo efficace
