I crediti sono essenziali per il flusso di cassa di un'azienda. Aiuta la gestione del flusso di cassa indicando quali clienti ti devono dei soldi e quanto. Ciò consente di determinare se il proprio conto in contanti riflette adeguatamente la propria situazione finanziaria attuale. I crediti verso clienti, in altre parole, fanno la differenza tra preoccuparsi di non avere abbastanza soldi ed essere calmi perché sai che arriveranno a breve. Esaminiamo la distinzione tra entrate e crediti in questo post del blog, così come il fatturato dei crediti, e forniamo esempi.
Cosa sono i crediti verso clienti?
I crediti verso clienti (AR) sono il saldo di denaro dovuto a un'impresa per beni o servizi consegnati o utilizzati ma non ancora pagati dai clienti. I crediti sono classificati come attività correnti nello stato patrimoniale. Qualsiasi somma di denaro dovuta dai clienti per acquisti a credito è un AR.
Comprensione della contabilità clienti
I crediti verso clienti si riferiscono alle fatture scadute di una società o al denaro che i clienti devono alla società. Il termine si riferisce ai conti che una società ha il diritto di ricevere a seguito della fornitura di un prodotto o servizio. I crediti verso clienti, spesso noti come crediti, sono un tipo di credito fornito da un'azienda e in genere includono termini che richiedono pagamenti da effettuare entro un breve periodo. Spesso copre pochi giorni per un anno fiscale o civile.
Le aziende registrano i crediti come attività nei loro bilanci perché esiste un obbligo legale per il cliente di pagare il prestito. Sono considerate attività liquide perché possono essere utilizzate come garanzia per ricevere un prestito per aiutare a pagare obbligazioni a breve termine. Il capitale circolante di una società include i crediti.
Inoltre, i crediti sono considerati attività correnti perché il saldo del conto è dovuto dal debitore in un anno o meno. Una società con crediti ha effettuato una vendita a credito ma deve ancora riscuotere il pagamento dall'acquirente. In effetti, la società ha preso una cambiale a breve termine dal suo cliente.
Fatturato crediti verso clienti
Il saldo medio dei crediti di una società è misurato dal suo rapporto di rotazione dei crediti. Misura l'efficienza di un'azienda nella riscossione dei saldi dei clienti in sospeso e nella gestione della linea del processo di credito.
Un'azienda efficiente ha un rapporto di rotazione dei crediti commerciali maggiore rispetto a un'azienda inefficiente. Questo indicatore viene spesso utilizzato per confrontare le aziende dello stesso settore per vedere se sono allo stesso livello dei loro concorrenti.
Comprensione dei rapporti di fatturato dei crediti
I crediti verso clienti sono essenzialmente prestiti a breve termine senza interessi che le aziende forniscono ai propri clienti. Se un'azienda effettua una transazione con un cliente, può estendere i termini di 30 o 60 giorni, il che significa che il cliente ha da 30 a 60 giorni per pagare il prodotto.
Il rapporto di rotazione dei crediti valuta l'efficienza con cui un'azienda riscuote i propri crediti o il credito concesso ai clienti. Il rapporto calcola anche la frequenza con cui i crediti di una società vengono convertiti in denaro in un determinato periodo. L'indice di rotazione dei crediti è determinato su base annuale, trimestrale o mensile.
Importanza del rapporto di fatturato dei crediti verso clienti
Il rapporto conto clienti serve due importanti funzioni aziendali. In primo luogo, consente alle aziende di monitorare la rapidità con cui vengono raccolti i pagamenti, consentendo loro di pagare le proprie spese e pianificare strategicamente gli investimenti futuri. In secondo luogo, il rapporto consente alle organizzazioni di analizzare se le loro politiche e processi di credito supportano o meno un flusso di cassa sano e una crescita aziendale continua.
Cosa può informarti il rapporto crediti verso clienti?
I rapporti sui crediti sono misure della capacità di un'azienda di riscuotere in modo efficiente i crediti e la velocità con cui i clienti rimborsano le bollette. Anche se le cifre variano a seconda del settore, sono spesso preferiti rapporti più elevati perché indicano un fatturato più rapido e un flusso di cassa più sano. Le aziende che vengono pagate prima tendono ad essere in una situazione finanziaria migliore.
Formula e Calcolo del Turnover Ratio dei Crediti
Il legame tra le vendite nette a credito e la media dei crediti è noto come indice di rotazione dei crediti:
Vendite di credito annue nette ÷ Contabilità clienti media = Fatturato di contabilità clienti
Vendite a credito netto
Il numeratore del rapporto di fatturato dei crediti è rappresentato dalle vendite nette a credito, ovvero l'importo delle entrate generate da un'azienda dalle vendite basate sul credito. Si tratta di vendite in contanti poiché le vendite in contanti non comportano attività di contabilità clienti. Le vendite a credito nette includono gli sconti sulle vendite oi resi dei clienti e sono calcolate come vendite a credito lorde al netto di tali riduzioni residue.
Contabilità media dei crediti
Il denominatore del rapporto di rotazione dei crediti è il saldo medio dei crediti. Questo è spesso calcolato come la media dell'importo iniziale del conto attivo di una società e del suo saldo finale del conto attivo.
L'utilità del rapporto di rotazione dei crediti verso clienti
Il rapporto di rotazione dei crediti, come altre statistiche finanziarie, è più rilevante se confrontato tra periodi o aziende. Ad esempio, una società può esaminare i rapporti di rotazione dei crediti di società dello stesso settore. In questo esempio, un'azienda può capire meglio se la sua elaborazione delle vendite a credito è alla pari con la concorrenza o se è in ritardo rispetto a loro.
Limitazioni del Rapporto di rotazione dei crediti
Il rapporto di rotazione dei crediti ha dei limiti di cui qualsiasi investitore dovrebbe essere a conoscenza, proprio come qualsiasi altro indicatore che tenti di valutare l'efficacia di un'impresa.
Nel determinare il loro rapporto di fatturato, alcune aziende utilizzano le vendite totali piuttosto che le vendite nette. Questo errore distorce i risultati facendo apparire maggiore il calcolo di un'azienda. Quando analizzi un rapporto calcolato esternamente, assicurati di capire come è stato calcolato.
Che cos'è un buon rapporto di fatturato dei crediti?
In generale, è preferibile un numero maggiore. Significa che i tuoi clienti pagano in tempo e che la tua organizzazione è brava a riscuotere. Un numero più alto può anche indicare un flusso di cassa migliore, un bilancio o un conto economico più forte, un fatturato patrimoniale bilanciato e ancora più affidabilità creditizia per la tua azienda. Tuttavia, ci sono alcuni casi in cui questa regola generale potrebbe non essere applicabile.
Vuoi un fatturato più alto o più basso?
Un elevato rapporto di rotazione dei crediti può indicare che l'azienda è cauta quando si tratta di concedere credito ai clienti ed è efficiente o aggressiva quando si tratta dei suoi sforzi di riscossione. Può anche indicare che i clienti dell'azienda sono di prim'ordine e/o che opera in contanti.
Tuttavia, non tutte queste cose sono necessariamente positive. Se un'azienda è eccessivamente cauta nel concedere credito, potrebbe perdere vendite ai concorrenti o subire una forte riduzione delle vendite quando l'economia rallenta. Le aziende devono decidere se una percentuale inferiore è appropriata per compensare i momenti difficili.
Un rapporto basso, d'altra parte, può indicare che un'azienda è gestita male, concede credito a un prezzo troppo basso, spende troppo per le operazioni, serve una base di clienti finanziariamente rischiosa e/o è gravemente colpita da un evento economico più ampio.
Esempi di crediti verso clienti
Un'azienda elettrica che fattura i propri clienti dopo aver ricevuto l'elettricità è un esempio di conto clienti. In attesa che i propri clienti paghino le bollette, l'azienda elettrica mantiene conti attivi per fatture scadute.
La maggior parte delle aziende opera consentendo ad alcune delle loro vendite di essere effettuate a credito. A volte, le aziende offrono questo credito a clienti abituali o speciali che ricevono fatture periodiche. I clienti possono evitare il problema di effettuare fisicamente i pagamenti man mano che si verifica ogni transazione. In altre circostanze, le aziende in genere offrono a tutti i loro clienti la possibilità di pagare dopo aver ricevuto il servizio.
Perché monitorare la contabilità clienti?
Se non tieni traccia dei crediti, le aziende potrebbero dimenticare di fatturare clienti specifici o potresti non sapere se sei stato pagato. Potresti finire per consegnare il tuo prodotto gratuitamente, il che avrà un'influenza negativa sulla tua attività. Più a lungo si attende per emettere una fattura, meno è probabile che si ottenga un pagamento rapido. Tenere traccia dei crediti è anche un approccio fantastico per mantenere la prova del reddito quando arriva il momento di presentare le tasse.
Contabilità clienti vs. È possibile pagare per questi account
La contabilità clienti è l'importo di denaro per il quale stai aspettando il pagamento del cliente, mentre la contabilità fornitori è il totale di tutte le tue fatture fornitore, terze parti e fornitore.
La contabilità fornitori serve a ricordare ai proprietari di piccole imprese che ciò che è nel tuo conto in contanti non è sempre il quadro completo. Se hai $ 10,000 in contanti ma devi $ 15,000 ai fornitori, il tuo conto in contanti indica che non stai guadagnando. Sarai in rosso una volta che avrai pagato le tue fatture scadute.
Per evitare questo problema, tieni d'occhio i debiti del tuo conto e paga le fatture il prima possibile.
Entrate vs crediti
Il bilancio di una società mostra i beni che possiede, le entrate che ha ricevuto e il profitto che ha realizzato. I crediti sono un bene comune che le aziende riportano nei loro bilanci. I crediti sono considerati entrate da alcune aziende, ma non da altre.
A proposito di crediti verso clienti
I conti attivi sono i conti dei debitori che devono dei soldi a un'impresa. La maggior parte delle organizzazioni registra questi debiti quando fornisce servizi a una terza parte che accetta di pagare i servizi in un secondo momento. Le aziende con crediti in genere richiedono ai debitori di firmare contratti impegnandosi a pagare il numero dei loro debiti entro una data prestabilita.
A proposito di Entrate
Le entrate di una società sono le entrate complessive prima delle spese. I pagamenti per i servizi resi e le merci vendute dall'azienda sono inclusi nei ricavi. Include anche eventuali interessi o dividendi guadagnati dalla società sui suoi investimenti. Le aziende determinano il profitto durante un determinato periodo deducendo le spese del periodo, come il costo dei beni venduti e del libro paga, dalle entrate totali riscosse.
Entrambe le metodologie contabili
Le società che utilizzano la contabilità di cassa non includono il valore dei crediti nei loro calcoli delle entrate per un determinato periodo. Le imprese che utilizzano la contabilità per competenza, invece, includono nei ricavi i pagamenti per i servizi resi non appena il servizio è completato. Di conseguenza, durante la compilazione di un bilancio, un'azienda che utilizza la contabilità per competenza spesso aggiunge il saldo dei crediti al suo fatturato totale.
Cosa sono i crediti e i debiti?
Detto semplicemente, conti da pagare e conti da ricevere sono due facce della stessa medaglia. A differenza della contabilità fornitori, che rappresenta il denaro dovuto ai fornitori dalla società, la contabilità clienti rappresenta il denaro dovuto alla società dai clienti.
Qual è un esempio di crediti verso clienti?
Un produttore di mobili che ha fornito mobili a un punto vendita al dettaglio è un esempio di crediti verso clienti. Il pagamento dovuto viene annotato tra i crediti ogni volta che il produttore fattura al negozio i mobili. Il rivenditore deve ancora pagare il produttore di mobili.
Cosa sono i crediti in un bilancio?
La somma di denaro dovuta a un'azienda per beni o servizi consegnati o utilizzati ma non ancora pagati dai clienti è nota come conti attivi (AR). I crediti sono classificati come attività correnti nello stato patrimoniale.
Il credito è un debito o un credito?
Addebito
I crediti verso clienti sono sempre registrati come attività, anche se sono un debito, in un bilancio perché sono fondi che alla fine possiedi e da cui trarrai profitto.
Qual è un altro nome per i crediti?
Possono riferirsi a loro come "fatture in sospeso", che sono fatture che sono state inviate a un cliente ma devono ancora essere pagate. Alcuni imprenditori possono riferirsi a loro come debiti, crediti o linee di credito.
Considerazioni
Quando un'azienda aggiunge i suoi conti da ricevere alle sue stime di entrate, rivendica entrate che non ha ricevuto. Se alcuni clienti non pagano le fatture, il bilancio mostra il reddito che l'azienda potrebbe non percepire mai. Le società che non includono i crediti nei loro bilanci, d'altra parte, possono sottovalutare l'importo effettivo delle entrate guadagnate durante un periodo contabile.
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Riferimenti
