È probabile che la contabilità ti dia notti insonni se stai pensando di avviare un'impresa o cercare di ottenere finanziamenti per la tua attività. Questa è la cattiva notizia; la buona notizia è che ne vale sicuramente la pena. Tenere d'occhio e segnalare la salute finanziaria di un'azienda fa molto di più che tenerti al corrente della sua performance fiscale; può anche aiutare ad attirare investitori e acquirenti. Una dichiarazione di profitti e perdite (P&L) è tra i registri più importanti che puoi conservare per monitorare lo stato di salute della tua azienda. Tra i tanti bilanci che le aziende generano, il conto economico (P&L) è tra i più importanti. Avere completa fiducia nelle teorie e nei metodi ti porterà solo lontano. D'altra parte, raggiungere una crescita sostenibile richiede prima di vedere i risultati dei tuoi sforzi in termini di profitti. La gestione P e L, l'esempio e il modello saranno discussi in questo pezzo.
Che cos'è la dichiarazione P e L?
La dichiarazione AP e L, chiamata anche conto economico, è una relazione finanziaria che riassume le entrate, le spese e le entrate di un'azienda per un determinato periodo di tempo. La capacità di un'azienda di produrre vendite, controllare i costi e realizzare un profitto è indicata nel suo conto profitti e perdite. Questo rapporto è diverso dal rendiconto finanziario perché per metterlo insieme vengono utilizzate idee contabili come il riconoscimento delle entrate, la corrispondenza e gli accantonamenti.
Naturalmente, un'attività redditizia è quella con maggiori entrate. Se è inferiore ai costi operativi, l'azienda potrebbe perdere denaro.
Il conto profitti e perdite è uno strumento utile per monitorare lo stato delle finanze della tua azienda poiché può evidenziare aree di miglioramento e aiutarti a individuare eventuali tendenze potenzialmente pericolose.
Tipi di dichiarazioni P e L
Esistono 2 metodi per compilare una dichiarazione P e L. Entrambi i metodi in contanti e per competenza hanno i loro vantaggi e svantaggi.
#1. Metodo di competenza
Il metodo di contabilizzazione per competenza riconosce gli utili nel momento in cui si verificano. Ciò significa che un'azienda che utilizza la contabilità per competenza tiene conto anche dei futuri flussi di cassa in entrata. Anche se la società non è stata ancora pagata per i beni o servizi che ha fornito, riporterà comunque le entrate nel proprio conto economico. Tuttavia, le passività vengono registrate anche se la società non ha ancora sborsato denaro per coprirle.
# 2. Metodo in contanti
La tecnica del contante, spesso nota come metodo di contabilità di cassa, viene utilizzata proprio quando il contante effettivo viene spostato dentro e fuori l'azienda. Questo è un sistema molto semplice che registra solo i soldi in entrata e quelli in uscita. Quando la liquidità viene ricevuta da una società, viene registrata come ricavo e quando la liquidità viene utilizzata per pagare bollette o altre passività, viene registrata come passività. Inoltre, questo approccio è ampiamente utilizzato sia dalle piccole imprese che dai privati per scopi di gestione finanziaria.
Come si scrive un conto economico?
Con quale frequenza generi un file conto profitti e perdite è completamente a tua discrezione. Mentre alcuni preferiscono farlo trimestralmente, altre aziende scelgono di compilare i propri conti profitti e perdite su base mensile.
L'utilizzo di un software di contabilità, che si occuperà dell'intero processo per te e ti fornirà un conto profitti e perdite una volta completato, è l'approccio più efficiente per fare un conto profitti e perdite. Questo è vero indipendentemente dalle tue preferenze personali. Se non disponi già di un software di contabilità, puoi comunque generare un conto economico utilizzando un modello. Ecco i passaggi da seguire per scrivere una dichiarazione P e L.
#1. Calcola entrate
La raccolta delle entrate totali della tua azienda è la prima fase per redigere un conto profitti e perdite. I saldi per i conti aperti, come contanti e conti attivi, possono essere recuperati dalla contabilità generale.
Quando compili un conto profitti e perdite per un determinato periodo di tempo, ad esempio un mese, includerai tutte le entrate guadagnate durante quel periodo, indipendentemente dal fatto che siano state raccolte o meno. Se stai compilando un rapporto trimestrale, puoi semplicemente riassumere i soldi che hai guadagnato nel corso dei tre mesi coperti dal rapporto.
Ogni denaro guadagnato dovrebbe essere preso in considerazione nel totale delle entrate, sia che sia stato guadagnato vendendo un prodotto o un servizio o vendendo una stampante inutilizzata a un'azienda vicina.
#2. Calcola il costo della merce venduta
Una componente cruciale di qualsiasi rendiconto finanziario è il costo delle merci vendute. Il prezzo all'ingrosso dei portafogli deve essere preso in considerazione nel prezzo di vendita se prevedi di realizzare un profitto.
I materiali e le forniture di produzione dei portafogli dovrebbero essere inclusi se li realizzi da solo. Tuttavia, il tempo che voi oi vostri dipendenti impiegate per eseguire il servizio deve essere preso in considerazione nel prezzo addebitato per il servizio.
#3. Spese
Le spese su un conto profitti e perdite per una piccola impresa possono includere qualsiasi spesa per la gestione dell'azienda. Alcuni di questi lo sono
- Spese di prestito
- Forniture per il posto di lavoro
- Salari, pensioni e altri benefici per i dipendenti, oltre alle imposte sui salari
- Spese promozionali
- Costi sostenuti dalla società e rimessi a fornitori o prestatori di servizi
- I costi per l'assunzione di un professionista, come un contabile e avvocati
L'ammortamento dei beni è un argomento fondamentale per la contabilità di molti costi. Capitalizzare alcuni acquisti come beni e dedurne il costo durante la loro vita utile è necessario per cose come le apparecchiature per ufficio. Se acquisti un computer da $ 1,000, ad esempio, e non richiedi una detrazione fiscale immediata per questo, dovrai suddividere il costo in cinque anni. La spesa per il computer, di $ 200 all'anno, rappresenta il 20% dell'esborso iniziale sul conto economico.
Le spese che non sono direttamente correlate alla gestione di un'impresa, come interessi e tasse, vengono comunemente mostrate in una categoria distinta quando vengono utilizzate come esempio di come opera un'impresa.
#4. Utile lordo
La differenza tra le entrate totali o le entrate lorde e il costo dei beni venduti è l'utile lordo per l'azienda. Se l'azienda si concentra sulla fornitura di servizi piuttosto che sulla vendita di beni fisici, la quantità del loro profitto lordo e delle entrate lorde sarà la stessa.
#5. Utile o perdita netta
Dopo aver determinato le eventuali imposte dovute e aver dedotto tali importi dal reddito ante imposte, l'importo residuo sarà uguale all'utile o alla perdita che una società ha avuto durante il periodo in questione. È pratica comune equiparare l'utile o la perdita netta di una società ai suoi utili prima di interessi, tasse, ammortamenti e ammortamenti quando si tenta di confrontare le imprese che operano in mercati distinti e sotto regimi fiscali distinti o quando non sono ancora prontamente disponibili statistiche accurate (EBITDA) .
Qual è lo scopo principale di fare una dichiarazione P e L?
Un conto profitti e perdite è un documento contabile che dettaglia le entrate e le spese di una società in un determinato periodo. Come suggerisce il nome, specifica anche se hai realizzato o meno un profitto durante quel periodo di tempo. Alcuni altri nomi per un conto profitti e perdite includono conto economico e conto economico. Inoltre, leggi CONTO ECONOMICO: formati, esempi e come prepararne uno.
Gestione P&L
È essenziale avere più soldi in entrata che in uscita se vuoi mantenere viva la tua attività. Quando una piccola impresa sostiene troppe spese, può rapidamente indebitarsi e possibilmente fallire.
L'amministrazione del profitto e della perdita di una società è indicato come "gestione del profitto e della perdita (P e L)". La gestione dei profitti e delle perdite (P e L) comporta sforzi per aumentare le entrate riducendo i costi. La salute e la gestione della tua organizzazione possono essere misurate esaminando l'estratto conto P e L più recente.
Tuttavia, è possibile ricavare informazioni dettagliate su quali aree della tua attività devono essere migliorate analizzando il tuo conto profitti e perdite. Tenere sotto controllo il conto economico della tua azienda ti aiuterà a identificare le aree in cui potresti risparmiare denaro e identificare le opportunità per aumentare le entrate. La tua capacità di gestire i doveri di profitti e perdite (P&L) è un'abilità che devi acquisire. Per iniziare, ecco alcune idee:
#1. Crea conti profitti e perdite
Inizialmente è necessario redigere il bilancio. A seconda delle loro esigenze, gli imprenditori possono farlo una volta alla settimana, al mese, al trimestre o all'anno.
I tuoi guadagni e le tue spese sono dettagliati nel rapporto. I ricavi ei costi sono chiaramente esposti nel conto economico. In questo modo saprai sempre esattamente quanti soldi hai e dove sono finiti.
Mettere insieme una dichiarazione di profitti e perdite (P e L) può aiutarti a valutare la salute finanziaria della tua azienda e prendere decisioni informate. Inoltre, i rendiconti finanziari vengono utilizzati anche da investitori e istituti di credito per aiutarli a decidere se fornire o meno finanziamenti.
#2. Analizza i conti profitti e perdite
Il conto economico ti consentirà di confrontare i risultati finanziari tra i periodi contabili.
Per vedere se la tua azienda sta migliorando, restando invariata o calando, guarda il suo conto profitti e perdite degli ultimi anni e confrontalo con quello più recente. Una decisione può essere presa dopo aver esaminato attentamente le vostre dichiarazioni.
Forse hai interrotto un best-seller in favore di un'offerta diversa. Se fai ricerche di mercato e guardi i tuoi record di profitti e perdite del passato e del presente, potresti decidere di reintrodurre il prodotto.
La tua dichiarazione di profitti e perdite (P e L) può essere paragonata a quella di una società rivale. Questo metodo è utile per individuare i problemi all'interno della propria azienda. Puoi scoprire dove investe la concorrenza e dove taglia i costi analizzando i loro conti profitti e perdite.
#3. Adatta il budget della tua azienda alle nuove circostanze
La chiave per una gestione di profitti e perdite di successo è adattare la tua strategia finanziaria al mutare delle condizioni. I problemi nel benessere finanziario diventano evidenti quando le cifre relative a profitti e perdite vengono compilate e confrontate. Quando sei a conoscenza di questi problemi, puoi escogitare un nuovo piano per espandere la tua piccola impresa.
Gli imprenditori possono risparmiare denaro monitorando attentamente i loro conti profitti e perdite. Dopo aver saputo quanti soldi stai spendendo, potresti iniziare a cercare prezzi migliori da altri fornitori.
Il tuo conto in banca a volte può essere pericolosamente basso. È possibile attirare clienti che non pagheranno se offri loro credito. Significa meno soldi versati nella tua azienda di quanto vorresti. Il tempo necessario ai clienti per pagare le fatture è qualcosa che può essere negoziato.
L'aumento delle vendite è una parte essenziale della gestione di profitti e perdite. Per attirare i clienti, potresti utilizzare prezzi intelligenti (come gli sconti).
#4. Consulta un esperto finanziario
La gestione dei profitti e delle perdite è un'attività che può essere gestita internamente, ma non sarebbe male consultare un contabile. Il tuo commercialista dovrebbe essere consultato per consigli sulla gestione del tuo P&L e prendere decisioni aziendali importanti.
Se la tua azienda è in perdita, un commercialista può consigliarti su come tagliare i costi e gestire meglio le tue finanze.
Come si analizza una dichiarazione P e L?
I numeri potrebbero mettere a disagio molte persone, ma con alcuni semplici suggerimenti su cosa cercare e perché, puoi diventare rapidamente un esperto nell'interpretazione dei documenti finanziari. Diamo un'occhiata a questo esempio pratico di dichiarazione P e L:
| Vendite | Aprile | Maggio | Giugno |
| limonata | 312 | 396 | 474 |
| Chips | 104 | 130 | 156 |
| Vendite totali | 416 | 526 | 630 |
| Costo dei beni venduti | |||
| Limoni | 75 | 75 | 100 |
| Zucchero | 10.58 | 10.58 | 10.58 |
| Barattoli e vasetti | 40 | 40 | 40 |
| Ice | 5.37 | 7.16 | 8.95 |
| Chips | 58.98 | 58.47 | 58.47 |
| COG totali | 169.93 | 191.21 | 218 |
| UTILE LORDO | 246.07 | 334.79 | 412 |
| Spese SGBA | |||
| Contabilità | 20 | 20 | 20 |
| Pubblicità | 10 | 60 | 40 |
| TOTALE SPESA SGBA | 30 | 80 | 60 |
| REDDITO NETTO | 216.07 | 254.79 | 352 |
| Margine di profitto calcolato | 51.94% | 48.44% | 55.87% |
Di seguito sono riportati alcuni degli aspetti più diretti del conto economico da esaminare:
#1. Saldi
La revisione delle vendite è un punto di partenza naturale perché aumentare le vendite è l'approccio più efficace per aumentare i profitti. Se vedi un mese di particolare successo, pensa a cosa hai realizzato quel mese e come puoi replicare quel successo in futuro.
Da questi dati, possiamo concludere che giugno è stato il mese di maggior successo in assoluto, con le vendite, l'utile lordo, l'utile netto e il margine di profitto più elevati. Dopo aver esaminato il quadro più ampio, possiamo concludere che ciò potrebbe essere accaduto a causa della stagionalità o di una pubblicità più aggressiva.
#2. Fonti di reddito e di vendita dei prodotti
Le fonti del tuo denaro sono un'altra considerazione importante in relazione alle vendite.
Valuta ogni flusso di entrate per assicurarti che contribuisca alla crescita della tua organizzazione piuttosto che toglierne i profitti. È vero che alcuni di essi richiedono uno sforzo eccessivo per un rendimento trascurabile? Uno scenario possibile prevede di fare soldi vendendo limonata e snack. Nessuno dei due sta attualmente danneggiando l'azienda, ma se i chip non si muovessero, potrebbero anche essere demoliti e sostituiti con qualcosa che lo è.
#3. Variazione stagionale
Per dirla semplicemente, la stagionalità si riferisce al fatto che certi fenomeni fluttuano con il passare del tempo. Questo è visibile su tutta la linea, dalle vendite alla spesa e oltre.
Come si vede dal chiosco della limonata, le vendite sono soggette alle stagioni. Le vendite tendono ad aumentare con l'avvicinarsi dell'estate e l'aumento delle temperature. La mancanza di stagionalità nelle spese di questo esempio può essere spiegata dal fatto che i prezzi dei limoni aumentano in estate a causa dell'aumento della domanda e della diminuzione dell'offerta. A causa della maggiore offerta e della minore domanda, il prezzo dei limoni in genere scende durante il quarto trimestre e l'inverno.
#4. Costo dei beni venduti
Il tuo prossimo passo dovrebbe essere quello di analizzare il costo totale delle merci vendute. Se il tuo reddito aumenta, è ovvio che aumenterà anche il costo delle merci vendute, visto che questi costi sono direttamente associati al tuo prodotto. Lo scenario opposto sarebbe assurdo e alza una bandiera di avvertimento per ulteriori indagini.
Quando esamini il costo dei prodotti venduti, dovresti anche porti domande come: "Esiste un metodo con cui posso ridurre queste spese?" Trovare nuovi modi per ridurre il costo delle merci vendute può portare a un aumento sia dei profitti che del margine di profitto.
Nell'esempio precedente, il titolare dell'azienda potrebbe pensare di effettuare acquisti all'ingrosso di materiali di consumo che non scadono, come patatine, bicchieri e zucchero, al fine di ridurre i costi durante tutto l'anno e aumentare il margine di profitto annuale.
#5. Reddito netto
Uno degli aspetti più cruciali di un'azienda di successo e di lunga durata è il suo reddito netto o profitto.
Nella maggior parte delle situazioni, vorrai che il tuo profitto sia in attivo. Ci sono momenti in cui una perdita è accettabile, come quando una società fa un investimento ora per risparmiare denaro o incrementare le vendite in seguito.
Il proprietario del nostro chiosco fittizio di limonate avrebbe potuto risparmiare denaro facendo scorta di patatine, zucchero e tazze in aprile e usandole durante tutto l'anno. È possibile che ciò provochi una perdita per l'azienda questo mese, ma i risparmi e l'aumento dei profitti lo compenserebbero entro la fine dell'anno.
Quali sono i vantaggi di un conto profitti e perdite?
La capacità dell'azienda di fare soldi e rimanere in affari può essere vista nel suo conto economico. Ma è una dichiarazione obbligatoria che è importante per ogni azienda e deve essere redatta con cura per non mettere in serio pericolo il futuro dell'azienda. Questa dichiarazione P e L è richiesta nella gestione di ogni azienda ed è importante per ogni attività commerciale. Di seguito parleremo dell'importanza del conto economico (P&L) nella gestione di ogni impresa e dei vantaggi che offre.
- È utile per capire quanto è redditizia l'azienda e quanto costa continuare a funzionare.
- Il conto economico può essere utile sia per gli azionisti che per i potenziali investitori nel determinare la redditività delle azioni di una società.
- I rendiconti finanziari possono essere redatti, verificati e approvati durante la riunione annuale, aiutando l'azienda a rispettare i requisiti legali.
- Esaminare la redditività di un'azienda e confrontarla con la sua performance in passato è lo scopo diretto di un conto profitti e perdite.
- Un costo operativo elevato, come dimostrato da un utile netto negativo nonostante un margine lordo positivo, può indurre il top management a fare aggiustamenti.
- È possibile prendere decisioni aziendali migliori con queste informazioni come base per i futuri conti profitti e perdite.
Modello di dichiarazione P e L
Ovviamente, è importante che un imprenditore sappia di aver realizzato un profitto. Calcola rapidamente l'utile netto della tua azienda con il modello di rendiconto profitti e perdite (P e L) predefinito di FreshBooks. Puoi prendere in carico la registrazione finanziaria di una società utilizzando il modello di report contabile disponibile, come il conto profitti e perdite (P e L). Ecco alcuni suggerimenti su come creare un modello di dichiarazione P e L.
- Scegli il tuo lasso di tempo: puoi decidere quanto tempo è stato utilizzato per compilare il conto economico. Potrebbe essere un mese, un trimestre o un anno.
- Riassumi entrate e uscite: Inserisci le entrate e le uscite della tua azienda.
- Apporta le modifiche all'elenco secondo necessità: modifica il conto economico secondo necessità aggiungendo o rimuovendo righe di dati per riflettere le esigenze della tua azienda. Le linee possono essere aggiunte o rimosse dal modello con facilità, a seconda delle esigenze.
- Verifica i calcoli due volte: verifica che i calcoli siano veri.
Che cos'è il conto economico rispetto al conto economico?
Se possiedi un'attività, dovresti tenere traccia di quanti soldi guadagni e perdi preparando un conto profitti e perdite. In questo contesto “utile e perdita” e “conto economico” hanno lo stesso significato. Un conto economico è una scorciatoia per un conto profitti e perdite.
Conclusione
Una dichiarazione di entrate, costi e spese (P&L) mostra quanto bene una società ha fatto finanziariamente per un certo periodo di tempo. Ogni tre mesi e una volta all'anno, le società pubbliche devono pubblicare tre rendiconti finanziari: un conto economico, uno stato patrimoniale e un rendiconto finanziario. Una dichiarazione dei redditi è una di quelle dichiarazioni. Inoltre, gli investitori e gli analisti utilizzano i rendiconti finanziari per valutare la crescita attuale e futura futura di un'azienda in base alla sua salute finanziaria.
FAQ
Chi prepara un conto economico?
Gli amministratori sono responsabili della redazione delle relazioni sui redditi, mentre i comitati di controllo sono responsabili del monitoraggio dell'accuratezza delle informazioni finanziarie.
Cosa mostra il conto profitti e perdite?
Il conto profitti e perdite è uno strumento essenziale per imprenditori e contabili. Le spese e le entrate sono suddivise nella relazione per rivelare un profitto o una perdita finale. Inoltre, specifica fino a che punto un'azienda può controllare la propria redditività riducendo le spese e aumentando le vendite.
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