Comprendere il patrimonio netto, noto anche come patrimonio netto, ti aiuterà a determinare ciò che possiedi dopo aver saldato i debiti. Il calcolo del patrimonio netto del proprietario può aiutarti ad adattare e aumentare i margini di profitto della tua piccola impresa.
Questo articolo definisce il patrimonio netto, spiega come calcolarlo con la formula e alcuni esempi e discute i modi per migliorare il patrimonio netto dai dettagli della dichiarazione.
Che cos'è il patrimonio netto?
Il patrimonio netto è definito come la percentuale del valore patrimoniale totale di una società che può essere rivendicata dai suoi proprietari (ditta individuale o società di persone) e dagli azionisti (se si tratta di una società). Viene calcolato sottraendo tutte le passività dal valore totale di un'attività (Equity = Assets – Passività).
Le passività sono le somme dovute dal proprietario a finanziatori, creditori, investitori e altri individui o enti che hanno contribuito all'acquisto del bene. L'unica distinzione tra capitale proprio e patrimonio netto è se la società è detenuta strettamente (proprietario) o ampiamente (azionista).
In parole semplici, il capitale del proprietario è definito come la quantità di denaro investita nell'attività dal proprietario meno il denaro prelevato dal proprietario. Ad esempio: se un progetto immobiliare vale $ 500,000 e l'importo del prestito è $ 400,000, in questa situazione il patrimonio del proprietario è $ 100,000.
Componenti del capitale proprio/azionista
Le componenti principali del patrimonio netto sono le seguenti:
# 1. Guadagno trattenuto
Il valore del patrimonio netto dell'azionista include la quantità di denaro trasferita in bilancio come utili non distribuiti anziché pagata come dividendi. Gli utili portati a nuovo, al netto dei proventi delle operazioni e di altre attività, rappresentano i rendimenti del patrimonio netto degli azionisti che vengono reinvestiti nella società anziché distribuiti come dividendi. L'importo degli utili non distribuiti cresce nel tempo man mano che la società reinveste una parte del proprio reddito e può diventare la componente più importante del patrimonio netto per le società di lunga durata.
#2. Azioni in circolazione
La quantità di azioni che è stata venduta agli investitori ma non è stata riacquistata dalla società è indicata come azioni in circolazione. Quando si determina il valore del patrimonio netto di un azionista, si considera il numero di azioni in circolazione.
#3. Titoli del Tesoro
Il numero di azioni acquistate da azionisti e investitori dalla società è indicato come azioni proprie. Il numero di azioni accessibili agli investitori è determinato sottraendo l'ammontare delle azioni proprie dal patrimonio netto complessivo della società.
#4. Aumento del capitale versato
L'importo pagato dagli azionisti per acquisire azioni al di sopra del valore nominale specificato è indicato come capitale versato aggiuntivo. Si calcola sottraendo il valore nominale delle azioni ordinarie dal valore nominale delle azioni privilegiate, il prezzo di vendita e il numero di azioni appena vendute.
Come utilizzare la formula per calcolare il patrimonio netto
Per calcolare il patrimonio netto si sommano tutti i beni dell'azienda (immobili, impianti e macchinari, scorte, utili non distribuiti e beni strumentali) e si sottraggono tutti i suoi obblighi (debiti, salari, stipendi, prestiti, creditori). Ecco la formula del patrimonio netto:
Totale attività – Totale passività = Formula del capitale proprio
Formula del patrimonio netto
Esempi di patrimonio netto
Ecco alcuni esempi per aiutarti a capire meglio come funziona il patrimonio netto:
Esempio 1: Se possiedi un'auto da $ 20,000 ma devi $ 5,000, il patrimonio netto dei tuoi proprietari è di $ 15,000.
Esempio 2: Supponi di possedere una casa da $ 500,000. Devi alla banca $ 100,000 da quando hai acquistato la tua casa. In questo scenario, le tue attività sono $ 500,000 e le tue passività sono $ 100,000. Poiché il patrimonio netto è la differenza tra le tue attività e passività, in questo caso il patrimonio netto è di $ 400,000.
Esempio 3: Se le attività della tua azienda sono $ 4 milioni e le sue passività sono $ 3 milioni, il patrimonio netto è di $ 1 milione.
Ora che hai visto come funziona il patrimonio netto con questi pochi esempi, vediamo come aumentarlo.
Come aumentare il patrimonio netto dei tuoi proprietari
Per aumentare il patrimonio netto dei tuoi proprietari, dovrai aumentare le tue entrate o profitti. Quando si tenta di aumentarlo, considerare quanto segue:
- Riduci le tue responsabilità.
- Apporta miglioramenti e ristrutturazioni.
- Prenditi cura della tua proprietà.
- Cancella i tuoi debiti.
- Minori spese di produzione.
- Aumenta il tuo margine di profitto.
- Essere pazientare.
# 1. Riduci le tue responsabilità
Considera di ridurre le tue passività per evitare il deprezzamento delle attività. Puoi farlo in diversi modi, uno dei quali è sostituire eventuali prestiti esistenti con tassi di interesse più bassi. Ciò ridurrà i tuoi debiti e le tue responsabilità.
#2. Apporta miglioramenti e ristrutturazioni
Prendi in considerazione l'aggiornamento della tua proprietà se possiedi una casa e desideri aumentare il tuo patrimonio. Anche se non puoi cambiare quartiere, puoi migliorare la tua casa. Un nuovo lavoro di verniciatura o l'acquisto di nuovi elettrodomestici sono due esempi. Sebbene l'acquisto di nuovi elettrodomestici possa aumentare il tuo debito, assicurati di realizzare un profitto alla fine. È anche fondamentale ricordare che le tendenze dell'interior design cambiano. Assicurati di rinnovare la tua casa con toni neutri come grigio, beige e bianco che attirino un vasto pubblico. Pareti chiare, pavimenti in legno e toni neutri sono senza età, puliti e freschi e ti aiuteranno a migliorare l'equità della tua casa.
#3. Prenditi cura della tua proprietà
Prendersi cura delle proprie risorse è fondamentale sia che si stia cercando di ridurre le proprie passività o di aumentare il proprio patrimonio netto. Puoi mantenere la tua proprietà in buone condizioni eseguendo ispezioni di routine all'interno e all'esterno della struttura, aderendo a tutte le regole ed eseguendo la manutenzione ordinaria del paesaggio. Ciò dovrebbe garantire che la tua proprietà sia visivamente accattivante e attirerà futuri investitori o proprietari.
#4. Cancella i tuoi debiti
Il pagamento di qualsiasi debito accumulato ti aiuterebbe sostanzialmente a ridurre le tue passività. Puoi farlo pagando più del saldo minimo su qualsiasi prestito. Ad esempio, se possiedi una proprietà, aumenta le rate del mutuo e concentrati sulla riduzione del debito piuttosto che sull'accumulo di debiti.
#5. Minori spese di produzione
Considera di tagliare le spese di produzione se gestisci un'azienda. Ciò potrebbe includere l'impiego di articoli e macchinari più convenienti, la razionalizzazione delle operazioni, la riduzione dei costi di trasporto dell'inventario o semplicemente la valutazione dei modelli di spesa in relazione alla propria azienda. Quest'ultimo ti aiuterà a determinare dove potresti iniziare a spendere meno per ridurre le tue passività complessive.
#6. Aumenta i tuoi margini di profitto
Aumentare il tuo margine di profitto, come il passaggio precedente, potrebbe essere piuttosto vantaggioso per ridurre al minimo le tue responsabilità. Puoi aumentare i prezzi dei prodotti, pagare meno il tuo personale, assumere meno personale o limitare la quantità di vendite e sconti che offri ai clienti se gestisci un'azienda.
#7. Essere pazientare.
Anche se potresti non vedere subito un aumento del patrimonio netto del tuo proprietario, sii paziente e aspetta che questi numerosi fattori agiscano a tuo favore.
Patrimonio netto su un bilancio
Alla fine dell'esercizio contabile dell'impresa, il patrimonio netto del proprietario è iscritto in bilancio. Lo calcoli sottraendo il totale delle passività dal totale delle attività. Le attività sono indicate nella parte sinistra dello stato patrimoniale, mentre le passività e il patrimonio netto sono indicati nella parte destra. Poiché i proprietari hanno fornito capitale all'azienda prelevando anche fondi, il patrimonio netto del proprietario è sempre espresso come somma netta.
Il valore del capitale proprio in una ditta individuale o società di persone appare in bilancio come conto capitale del proprietario o dei soci. Il bilancio mostra anche la quantità di denaro prelevata dal proprietario o dai partner durante il periodo contabile. Oltre al bilancio, le imprese tengono un conto capitale, che indica l'importo netto del patrimonio netto del proprietario/investimenti. partner
Che cos'è una dichiarazione di patrimonio netto?
Una dichiarazione di patrimonio netto è un rapporto di una pagina che mostra la differenza tra attività totali e passività totali, nonché il valore totale del patrimonio netto del proprietario.
L'istantanea descrive il movimento del flusso di cassa attraverso un'azienda in un periodo di tempo o periodo contabile specificato. Il rendiconto del patrimonio netto è uno dei quattro rendiconti finanziari principali che vengono generalmente generati dopo il conto economico di un'azienda.
La dichiarazione del patrimonio netto dei proprietari, nota anche come dichiarazione dei cambiamenti nei proprietari, patrimonio netto o dichiarazione degli utili non distribuiti, è comunemente utilizzata da ditte individuali, società di persone, società private e LLC. Il bilancio di un azionista o di un azionista è più complesso e include dividendi e componenti di azioni e le società lo utilizzano.
Qual è l'obiettivo di una dichiarazione di patrimonio netto?
Questo strumento aziendale critico determina la salute e la stabilità finanziaria complessiva della tua azienda. La dichiarazione di equità dice se un piccolo imprenditore ha bisogno di investire più capitale per compensare le carenze o se è possibile aumentare i profitti.
I proprietari di piccole imprese utilizzano i dati per prendere decisioni aziendali come l'espansione e la diversificazione. L'equità positiva indica stabilità finanziaria e capacità di coprire le passività. L'equità negativa può implicare la possibilità di insolvenza o l'impossibilità di coprire tasse e obblighi. Ad esempio, se una società non è in grado di dimostrare la propria capacità di sostenersi finanziariamente senza gli apporti di capitale del proprietario, i creditori possono riconsiderare la possibilità di concedere denaro alla società.
Come stabilire il patrimonio netto
# 1. Crea prima l'intestazione della dichiarazione.
Il titolo della dichiarazione è composto da tre righe:
- Il nome dell'azienda
- Il titolo della dichiarazione. Il rapporto sarebbe intitolato Dichiarazione sul patrimonio dei proprietari per i proprietari individuali, Dichiarazione sul patrimonio del partner per le società di persone e Dichiarazione sul patrimonio degli azionisti per le società.
- Il periodo di tempo registrato
ABC degli affari
Dichiarazione del patrimonio netto
Termina il 31 dicembre 2021
Intestazione del patrimonio netto dei proprietari
#2. Fornisci le tue informazioni finanziarie.
Inserisci le informazioni su attività e passività per calcolare il patrimonio netto totale del proprietario, che potrebbe essere un numero positivo o negativo.
| Esempio di dichiarazione di patrimonio netto positivo | Esempio di dichiarazione di patrimonio netto negativo | |
| Business ABC, saldo patrimoniale di apertura, 1 gennaio 2022 (se la tua attività è nuova, inserisci 0) | $100,000 | $100,000 |
| Investimenti durante il periodo di rendicontazione | $20,000 | $20,000 |
| Utile netto nel periodo di conto | $75,000 | $75,000 |
| Totale parziale dell'attivo (saldo di apertura del patrimonio netto + investimenti + utile netto) | $195,000 | $195,000 |
| Prelievi durante il periodo di rendicontazione | $40,000 | $80,000 |
| Perdite nette nel periodo di rendicontazione | $20,000 | $200,000 |
| Subtotale delle passività (prelievi + perdite nette) | $60,000 | $280,000 |
| Totale del capitale proprio (subtotale delle attività meno subtotale delle passività) | $135,000 | - $ 85,000 |
Il tuo totale finale indica il patrimonio netto del proprietario, che puoi trasferire nel tuo bilancio. Per le entità non societarie, la dichiarazione del patrimonio netto è facoltativa. Invece, una piccola impresa può utilizzare un rendiconto finanziario o un conto economico per determinare l'equità.
Come dovresti usare la dichiarazione di patrimonio netto del proprietario?
Molte delle tue decisioni aziendali saranno influenzate una volta completata la dichiarazione di equità del proprietario.
# 1. Distribuzioni di utili
Puoi pagarti di più se hai un'equità positiva. L'equità negativa limita la redditività.
#2. Circolazione azionaria
L'equità positiva espande la quantità di azioni disponibili per gli azionisti. L'equità negativa limita il numero di azioni a disposizione dei proprietari.
#3. Schema di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP)
I dipendenti hanno più stock option quando il loro patrimonio netto è positivo. L'accesso dei dipendenti alle azioni è limitato a causa del patrimonio netto negativo.
#4. Contributi in conto capitale
L'equità positiva riduce al minimo la richiesta di conferimenti di capitale da parte di proprietari/azionisti. Il patrimonio netto negativo aumenta il requisito per i contributi in conto capitale da parte dei proprietari/azionisti.
#5. Diversificazione del business
L'equità positiva indica che hai il capitale per finanziare nuovi progetti commerciali, il che porta a guadagni più elevati.
#6. Far crescere la tua azienda
L'equità positiva consente di finanziare iniziative di espansione. Il patrimonio netto negativo potrebbe segnalare una contrazione o un ridimensionamento del business.
#7. Decisioni sul prestito
L'equità positiva influenza la volontà dei prestatori di concedere prestiti. I finanziatori vedono spesso l'equità negativa come un rischio elevato.
#8. Decisioni del personale
L'equità positiva può essere preventivata per requisiti di personale più elevati. L'equità negativa può comportare licenziamenti o ridimensionamenti.
Patrimonio netto vs. Valore di mercato
Poiché l'importo del patrimonio netto dei proprietari potrebbe non rappresentare sempre il valore effettivo di un'azienda, venderlo per l'importo preciso del patrimonio netto sarebbe del tutto accidentale. In pratica, il prezzo di vendita può differire significativamente in base al valore percepito dei flussi di cassa, della proprietà intellettuale, del marchio e di altri criteri stabiliti dall'acquirente e concordati dall'acquisita. Inoltre, se un'azienda deve essere venduta rapidamente (forse a causa dell'approssimarsi del fallimento), il numero limitato di offerte spesso abbasserà il prezzo al quale l'azienda può essere venduta.
Cosa rappresenta l'equità del proprietario nella contabilità?
Le intere attività di un'entità meno le sue passività totali equivalgono al patrimonio netto dei suoi proprietari. Questo è il capitale che il titolare di una ditta individuale potrebbe potenzialmente ottenere.
L'equità è un'attività o una passività?
Nei conti finanziari di una società, il patrimonio netto non è né un'attività né una passività. Il patrimonio netto è il risultato della deduzione delle obbligazioni dalle attività. Il bilancio di una società mostra l'equità.
L'equità è considerata un credito o un debito?
La tua azienda può essere finanziata in vari modi, inclusi debito e capitale proprio. Il debito è il prestito diretto di denaro, mentre l'equità è la vendita di azioni della tua azienda nel tentativo di raccogliere denaro.
L'equità è un capitale o un bene?
L'equità è definita come il capitale di una società che viene raccolto e quindi utilizzato per finanziare operazioni, investire in progetti e acquistare beni. In genere, un'azienda può raccogliere capitali emettendo azioni o titoli di debito (come prestiti o obbligazioni) (o vendendo azioni).
L'equità è essenzialmente un prestito?
L'equità della tua casa viene calcolata deducendo il saldo del mutuo dal suo valore di mercato. A seconda della rapidità con cui paghi il mutuo e di quanto apprezza la tua proprietà, la sua costruzione potrebbe richiedere anni. Con un prestito di equità domestica, gli istituti di credito normalmente ti consentono di prendere in prestito fino all'80% del tuo capitale.
Domande frequenti sul patrimonio netto
Il capitale proprio è un bene?
Il patrimonio netto è anche noto come patrimonio netto o patrimonio netto. Se l'importo è negativo, sarà iscritto a bilancio. Poiché gli obblighi hanno la precedenza sull'equità, l'omissione di rendere conto delle tue passività ti offrirà un'immagine imprecisa di ciò che possiedi veramente.
Che cos'è l'equità in bilancio?
Nel bilancio di un'impresa, l'equità rappresenta la partecipazione degli azionisti nella società. L'equità viene calcolata come il totale delle attività di una società meno le passività totali e viene utilizzata in varie misure finanziarie critiche come il ROE.
Il patrimonio netto del proprietario è a debito o a credito?
I conti di capitale spesso hanno un saldo a credito, mentre i conti di contropartita (ad esempio, un conto Owner's Draw) hanno un saldo a debito.
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