I vantaggi fiscali sono uno dei vantaggi dell'assicurazione sulla vita per te e la tua famiglia. Oltre a un beneficio in caso di morte esentasse, il valore in contanti dell'assicurazione sulla vita permanente cresce in detrazione fiscale e non viene mai tassato finché la polizza è in vigore. I regolamenti che disciplinano come l'assicurazione sulla vita si qualifica per i benefici fiscali sono definiti nella sezione IRS 7702 del codice fiscale federale. Il governo ha recentemente modificato le leggi che disciplinano l'IRS 7702 ed è stato recentemente sui titoli dei giornali. Ma, esattamente, cosa hanno fatto i legislatori? Diventa rapidamente confuso, ma ecco una breve spiegazione per aiutarti a capirlo meglio.
Che cos'è il codice IRS 7702
Ai fini fiscali, 7702 dell'Internal Revenue Code (IRS) definisce i contratti di assicurazione sulla vita. Questa sezione del codice ha lo scopo di differenziare i contratti assicurativi autentici dai prodotti di investimento pubblicizzati come assicurativi.
I beneficiari di contratti di assicurazione sulla vita in genere ricevono benefici in caso di morte esentasse. La crescita esentasse è possibile con le politiche di valore in contanti. Lo scopo del codice IRS 7702 è prevenire l'abuso dell'assicurazione sulla vita a vantaggio fiscale. Ci riesce richiedendo ai contratti di assicurazione sulla vita di superare un test in due parti.
Panoramica
Prima dell'emanazione del codice IRS 7702, la legge fiscale federale ha adottato un atteggiamento molto distaccato nei confronti delle tasse delle polizze assicurative sulla vita. Eventuali guadagni maturati all'interno della polizza durante la vita dell'assicurato non sono stati tassati come reddito e le prestazioni in caso di morte pagate ai beneficiari dell'assicurazione sulla vita sono state escluse dall'imposta sul reddito.
Sebbene il governo non volesse essere visto come una punizione per vedove e bambini bisognosi, si verificano problemi quando il sistema può essere imbrogliato. Come quando altri tipi di conti di investimento sono off come prodotti assicurativi sulla vita.
Per contrastare questo, il codice IRS 7702 ha stabilito una serie di standard per garantire che solo le polizze assicurative sulla vita autentiche, non i veicoli di investimento che si atteggiano a tali, ricevessero un trattamento fiscale favorevole.
Quali sono i piani del codice IRS 7702?
Come affermato in precedenza, i "piani" del codice IRS 7702 in realtà non pianificano affatto. Sono piani di assicurazione sulla vita autonomi offerti da società private. Alcuni agenti assicurativi potrebbero essersi riferiti a loro come tali per dare l'impressione che si stessero iscrivendo a un piano qualificato. D'altra parte, i piani IRS Code 7702 non sono qualificati e non hanno alcuna somiglianza con piani veramente qualificati come i piani 401 (k). Una distinzione fondamentale è che i piani 401 (k) accettano contributi al lordo delle imposte (a meno che non si tratti di un piano Roth). Mentre i programmi 7702 accettano solo contributi al netto delle imposte. Il costo dei premi pagati a un piano 7702 non può essere detratto perché l'IRS li considera una spesa personale piuttosto che un contributo del piano pensionistico. Il valore in contanti di queste polizze assicurative cresce in sospensione d'imposta e gli assicurati possono prendere in prestito denaro da esse esentasse. Questo è vero per qualsiasi politica del valore in contanti, indipendentemente dal fatto che si tratti o meno di un piano 7702.
Una polizza vita intera, una polizza vita universale, una polizza vita universale variabile o una polizza vita universale indicizzata sono tutti esempi di piani 7702. L'importo del valore in contanti che si accumula all'interno di una polizza dipende dal tipo di assicurazione. L'importo del premio versato nel tempo. I piani variabili hanno il potenziale per una crescita più forte a lungo termine, ma possono anche perdere valore se i mercati crollano. I piani vita universali indicizzati sono più sicuri poiché il valore in contanti dell'assicurato non diminuisce se l'indice di riferimento finanziario sottostante rispetto al quale la polizza si comporta male.
Come sono le modifiche al piano del codice IRS 7702?
La modifica del valore minimo garantito in contanti è il motivo per cui le persone sono preoccupate per le modifiche al codice IRS nel codice fiscale. Fino a poco tempo, la componente del valore in contanti dell'assicurazione sulla vita intera era basata su un tasso variabile con un floor del 4%. Questo piano ha consentito alle compagnie di assicurazione di valutare con precisione i costi delle polizze. Consentire loro di addebitare tariffe che impedivano alle politiche di farlo diventando MEC.
Queste rassicurazioni sono sempre state un onore, ma l'anno scorso i tassi di interesse federali erano ai minimi storici, esponendo un grosso problema. Le modifiche al codice IRS 7702 richiedevano ancora alle compagnie assicurative di aderire al minimo del 4% del codice fiscale. In altre parole, compagnie di assicurazione stavano trovando sempre più difficoltà a soddisfare le loro garanzie pur continuando a pagare pagamenti non garantiti.
(Vale la pena notare che il 4% minimo è un tasso percentuale lordo, esclusi i costi delle polizze.) Indipendentemente dal fatto che tu stia guardando il componente Garantito o Non Garantito. Tutte le illustrazioni dell'assicurazione sulla vita intera mostrano i valori in contanti NETTI al netto dei costi.)
In che modo le modifiche al codice IRS 7702 influiranno sulla tua assicurazione?
È improbabile che tu veda molta differenza poiché le modifiche al codice fiscale entrano in vigore. Se attualmente hai una polizza, la tua compagnia assicurativa deve ancora rispettare i termini del tuo contratto. Le politiche esistenti saranno in grado di bloccare l'aumento precedentemente garantito. Anche se non è chiaro come ciò influirà sui dividendi non garantiti.
Non c'è momento migliore di adesso per ottenere una polizza se non ne hai ancora una o hai pensato di ottenerne una. Poiché questa modifica potrebbe richiedere del tempo per avere effetto, potresti comunque essere in grado di bloccare premi più economici. Tuttavia, per un accumulo più rapido del valore in contanti, ti consigliamo comunque di massimizzare le tue aggiunte pagate.
Altri cambiamenti sono più difficili da prevedere e preferiamo evitare speculazioni. Basta essere consapevoli del fatto che molto probabilmente ci saranno alcune interruzioni del settore man mano che questi cambiamenti entreranno in vigore. Il messaggio più essenziale è concentrarsi su ciò che puoi gestire e riposare comodamente, a lungo termine. Queste nuove leggi aumenteranno la certezza complessiva del settore.
Perché le modifiche al codice IRS 7702 sono importanti?
La sezione 7702 è significativa perché specifica quali forme di piani di assicurazione sulla vita con valore in denaro possono beneficiare di benefici fiscali. Se una polizza assicurativa sulla vita non soddisfa gli standard delineati in questa sezione dell'Internal Revenue Code, il destinatario riceverà sia la crescita del valore in denaro all'interno della polizza sia il beneficio in caso di morte. Poiché la maggior parte delle polizze assicurative sulla vita oggi soddisfa le condizioni di questo codice, gli assicurati raramente devono preoccuparsi di questo.
La sezione 7702 dell'Internal Revenue Code era una reazione al numero crescente di persone che utilizzavano l'assicurazione sulla vita con valore in contanti come scudo fiscale. Molte polizze emesse prima del 1985 avevano molto spazio per un aumento della loro componente di valore in contanti. L'IRS ha cercato di vietarlo emanando modifiche al codice IRS 7702. Dal 1985, ci sono stati alcuni limiti sui valori in contanti dell'assicurazione sulla vita che devono essere per mantenere il loro status fiscale.
In che modo un piano 7702 è diverso da un piano pensionistico?
Una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti, nota anche come piano 7702, è quella che ha un valore in contanti oltre al beneficio di morte. Quando metti i premi in questi tipi di piani, parte del denaro va al beneficio di morte e altri al valore in contanti.
Uno dei motivi principali per cui qualcuno potrebbe voler pensarci due volte prima di investire in una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti è che queste polizze potrebbero avere costi di gestione elevati, spese di mortalità e spese e spese amministrative che includono commissioni di agente. Queste spese a volte possono ammontare dal 130% al 150% del premio del primo anno. Che alcuni potrebbero considerare un prezzo eccessivo per l'investimento.
I piani pensionistici qualificati, come un 401 (k) tramite la tua azienda, d'altra parte, in genere non richiedono il pagamento di una commissione per l'iscrizione al piano. Tuttavia, ciò non nega il fatto che un 401 (k) o altri piani pensionistici qualificanti, come un account Roth, abbiano dei costi. Dovresti sempre leggere i dettagli di qualsiasi piano pensionistico che stai considerando per assicurarti di essere consapevole dei costi.
Perché le tasse trattano bene i contratti di assicurazione sulla vita a tempo indeterminato?
Rispetto ad altre forme di assicurazione, perché i contratti di assicurazione sulla vita permanente ricevono un trattamento fiscale preferenziale?
Le polizze assicurative sulla vita sono strutturate per pagare un beneficio in caso di morte ai propri cari. Le polizze assicurative sulla vita permanenti, come la vita intera o universale, creano un valore in contanti a cui l'assicurato può accedere mentre sono ancora in vita o utilizzare come garanzia per prestiti. Questi contratti sono esenti da alcune tasse poiché sono considerati assicurazioni piuttosto che investimenti. Ad esempio, un prestito di polizza non è soggetto a tassazione.
Cos'è un MEC (Contratto di dotazione modificato)?
Secondo l'Internal Revenue Code Sezione 7702a, una polizza di assicurazione sulla vita permanente è "sovrafinanziata" se il suo valore in contanti supera l'entità del suo beneficio in caso di morte. Tale politica è nota come contratto di dotazione modificato (MEC). Il Technical and Miscellaneous Revenue Act del 1988 (TAMRA) include regole che richiedono un "test di sette retribuzioni", che afferma che la somma di tutti i pagamenti di premi effettuati nell'assicurazione non deve superare la somma necessaria per estinguere completamente la polizza entro sette anni .
Quando una polizza assicurativa è designata come MEC, perde i suoi vantaggi fiscali e non può essere riconvertita in una copertura non MEC.
Requisiti delle modifiche IRS 7702
Contratti per assicurazione sulla vita deve soddisfare il test di accumulo del valore in contanti (CVAT) o il test del premio e del corridoio della linea guida (GPT).
# 1. Test di accumulazione del valore in contanti
Il valore di riscatto in contanti del contratto "non può in nessun momento superare il premio unico netto che dovrebbe essere in quel momento per finanziare i benefici futuri previsti dal contratto", secondo il test di accumulazione del valore in contanti.
Ciò implica che l'importo che un contraente può ottenere dalla polizza se lo annulla (comunemente indicato come componente di "risparmio" dell'assicurazione sulla vita con valore in contanti) non può essere superiore all'importo che l'assicurato avrebbe pagato in un'unica somma forfettaria , escluse eventuali commissioni.
#2. Premium delle linee guida e test di corridoio
"La somma dei premi pagati in base a tale contratto non supera in nessun momento il limite di premio della linea guida a partire da quel momento", afferma il premio della linea guida e il test del corridoio. Ciò significa che l'assicurato non poteva investire nella polizza più di quanto fosse necessario per coprire le prestazioni assicurative.
Se una polizza di assicurazione sulla vita non soddisfa uno di questi requisiti, le entrate del contratto sono considerate reddito ordinario per quell'anno e tassate di conseguenza, secondo la Sezione 7702 (g). In altre parole, il titolare del contratto non beneficerà più dei vantaggi fiscali di una vera polizza vita.
Come si usa il codice fiscale 7702?
Il reddito derivante da un prodotto assicurativo reale è trattato in modo diverso rispetto al reddito derivante da un veicolo di investimento ai sensi della sezione 7702 del codice fiscale, che stabilisce questa distinzione. Esistono vari tipi di assicurazioni sulla vita permanenti che possono accumulare valore in denaro nel corso della loro copertura. Il governo concede un trattamento fiscale preferenziale al pagamento ricevuto da una vera polizza di assicurazione sulla vita.
Ne vale la pena 7702?
Purtroppo, non esiste una risposta unica e corretta a questa domanda. Tutto dipende dagli obiettivi che ti sei prefissato con le strategie 7702. Puoi ridurre l'importo delle tasse che devi e ritirare il denaro e utilizzarlo per altri motivi o tenerlo a beneficio dei tuoi beneficiari. Tieni presente, tuttavia, che questi piani 7702 possono finire per costarti una notevole quantità di denaro.
Smetti mai di pagare per l'assicurazione sulla vita intera?
La maggior parte delle assicurazioni sulla vita intera paga i propri benefici all'età di 100 anni. Quando un assicurato sopravvive alla polizza, la compagnia assicurativa può terminare la polizza dopo aver pagato l'intero valore in denaro all'assicurato (che, in questo caso, è uguale all'importo della copertura) . Alcune compagnie offriranno all'assicurato un'estensione della loro copertura fintanto che continueranno a pagare le loro tariffe fino alla loro morte.
In che modo i ricchi usano l'assicurazione sulla vita?
L'assicurazione sulla vita può essere utilizzata da persone con un reddito elevato e ricchi per pagare le tasse di successione associate a un'eredità significativa. Se hai già contribuito con il massimo consentito ai tuoi conti di investimento standard, l'assicurazione sulla vita con valore in contanti può fornirti un'altra opzione di conto di investimento con tassazione differita. L'assicurazione sulla vita permanente e i fondi di assicurazione sulla vita sono entrambi strumenti che possono essere utilizzati per aiutarti a ottenere il massimo dalle tue risorse.
Hai ancora bisogno di un'assicurazione sulla vita dopo i 65 anni?
È possibile che tu non abbia bisogno di un'assicurazione sulla vita se vai in pensione e scopri di non avere problemi a pagare le bollette oa sbarcare il lunario. Si consiglia di mantenere la copertura assicurativa sulla vita se si va in pensione con debiti insoluti, si hanno figli a carico finanziario o un coniuge o entrambi. Inoltre, l'assicurazione sulla vita può essere mantenuta dopo il pensionamento per contribuire al pagamento delle tasse di successione.
Assicurazione sulla vita con valore in contanti
L'assicurazione sulla vita con valore in contanti è un tipo di assicurazione sulla vita permanente che include una componente di risparmio di valore in contanti. Dura per il resto della vita dell'assicurato. Il valore in contanti dell'assicurazione può essere utilizzato per una varietà di cose, incluso l'ottenimento di prestiti o contanti. Oltre a pagare i premi della polizza.
Come funziona l'assicurazione sulla vita con valore in contanti
Poiché copre l'intera vita dell'assicurato, l'assicurazione del valore in contanti è chiamata assicurazione sulla vita perpetua. A causa della componente del valore in contanti, l'assicurazione sulla vita con valore in denaro ha tradizionalmente avuto tassi più elevati rispetto all'assicurazione sulla vita a termine. Per la maggior parte delle polizze assicurative sulla vita con valore in contanti è richiesto un pagamento del premio a livello fisso. Con una parte del pagamento destinata al costo dell'assicurazione e il resto a un conto in contanti.
Il valore in contanti dell'assicurazione sulla vita genera un basso tasso di interesse e i guadagni accumulati sono fiscalmente differiti. Di conseguenza, il valore in contanti dell'assicurazione sulla vita aumenterà nel tempo. Perché il valore in contanti accumulato copre parte della responsabilità dell'assicuratore. Il rischio della compagnia di assicurazione diminuisce all'aumentare del valore in contanti dell'assicurazione sulla vita.
Suggerimenti per l'acquisto di un'assicurazione sulla vita con valore in contanti
Prenditi il tempo per confrontare le compagnie di assicurazione sulla vita se stai acquistando un'assicurazione sulla vita con valore in contanti. Innanzitutto, considera la loro reputazione generale, quindi esamina le possibilità politiche. Considera i limiti di copertura minimo e massimo. I diversi tipi di polizze di valore in contanti disponibili e quanto potresti pagare in premi. Le citazioni di assicurazione sulla vita online sono estremamente semplici da ottenere.
Prima di firmare il contratto dopo aver richiesto una polizza, assicurati di sapere cosa stai ottenendo. È raro imbattersi in una politica del valore in contanti che non segua i requisiti 7702, ma succede. Di conseguenza, assicurati di informarti sul test utilizzato dalla compagnia di assicurazioni per garantire che il contratto che desiderano fornirti segua i requisiti IRS. Se un assicuratore si rifiuta di fornire tali informazioni. Potrebbe essere un avvertimento che dovresti cercare la copertura altrove.
FAQ
Per quali motivi l'assicurazione sulla vita non paga?
La compagnia di assicurazione sulla vita può rifiutarsi di rimborsarti se muori mentre commetti un crimine o sei impegnato in attività criminali.
Il beneficiario riceve un valore in contanti?
Questo beneficio in caso di morte è pari al valore in contanti della tua polizza più il beneficio in caso di morte che ti è stato concesso al momento dell'acquisto. In questa situazione, il tuo beneficiario riceve il valore monetario.
Cosa succede se qualcuno muore poco dopo aver ottenuto l'assicurazione sulla vita?
Se un contraente muore subito dopo l'acquisto di un'assicurazione sulla vita, la compagnia di assicurazione ha ulteriore margine di manovra per contestare o negare la richiesta del beneficiario.
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