Il capitale circolante netto è un conto che mostra lo stato finanziario di un'impresa. Con questa semplice definizione, capisci già quanto sia importante il capitale circolante netto poiché l'obiettivo finale di ogni azienda è realizzare un profitto. Quindi, in questo post, ti istruirò su come calcolare il capitale circolante netto della tua azienda; come mettere in bilancio il capitale; come ottenere il coefficiente di capitale e il flusso di cassa; e, infine, come ricavare tale capitale da un conto economico.
Come calcolare il capitale circolante netto
Il capitale circolante è in genere un termine che ogni azienda che vuole sopravvivere a una recessione economica dovrebbe conoscere. Questo perché il capitale circolante netto, così come il flusso di cassa, mostrano parti diverse della salute finanziaria di un'azienda. Mentre il flusso di cassa misura la quantità di denaro che un'azienda genera in un periodo di tempo, il capitale circolante non lo fa. Il capitale circolante è la differenza tra le attività correnti della società e le sue passività correnti.
Puoi semplicemente calcolare il tuo capitale circolante netto sottraendo le passività correnti dalle attività correnti. Questo è esattamente come è elencato nel bilancio della società. Le attività correnti includono contanti, crediti e inventario. Le passività correnti includono debiti, tasse, salari e interessi dovuti.
Un'azienda che in genere mantiene un buon capitale circolante avrà probabilmente una maggiore capacità di resistere alle sfide finanziarie. Pertanto, è importante che ogni azienda abbia un interesse speciale nei rapporti con il proprio capitale circolante netto.
Capire il capitale circolante netto
Il capitale circolante netto viene utilizzato anche per finanziare operazioni e soddisfare obblighi a breve termine. In una situazione in cui un'azienda ha abbastanza capitale circolante, sarà in grado di pagare i suoi dipendenti. L'azienda potrà anche pagare i suoi fornitori. Soddisfa altri obblighi quotidiani come il pagamento di interessi e tasse.
Un altro uso importante del capitale circolante è quello di finanziare la crescita del business senza effettivamente prendere in prestito fondi. Quando la tua azienda non ha bisogno di prendere in prestito denaro per svolgere le sue attività, non mostra solo un buon capitale circolante netto. Questo in genere costruisce anche il tuo punteggio di credito, rendendo più facile per la tua azienda qualificarsi per i prestiti.
Il capitale circolante netto in genere misura anche la liquidità aziendale, l'efficienza operativa e la salute finanziaria in quel periodo. Questo perché se la tua azienda ha un capitale circolante netto forte e sano, ha una buona posizione per la crescita e gli investimenti redditizi. Un altro vantaggio di lavorare sul tuo capitale circolante netto è che eviti il rischio di fallire. Questo perché se le attività correnti della tua azienda pesano più delle sue passività correnti, il tuo capitale circolante netto è in salute.
Come calcolare il capitale circolante netto da un bilancio
Il capitale circolante è anche uguale al capitale circolante netto (NWC). Come ho detto sopra, significa la differenza tra le attività e le passività correnti di un'azienda. Queste attività includono contanti, crediti (fatture non pagate dei clienti), ecc. E le sue passività correnti, come debiti e debiti. Il calcolo del capitale circolante a saldo è quindi:
Capitale circolante = attività correnti – passività correnti.
Ad esempio, se il bilancio di un'impresa di costruzioni ha 400,000 attività correnti totali e 300,000 passività correnti totali, il capitale circolante della società è 100,000 (attività – passività).
Come calcolare un rapporto di capitale circolante netto
Fondamentalmente, come calcolare il capitale circolante netto di un'azienda è un compito facile. È lo stesso che comprendere la definizione di capitale circolante stesso. Come calcolare il coefficiente di capitale circolante netto è quindi:
Rapporto capitale circolante = attività correnti/passività correnti.
La formula del coefficiente di capitale circolante mostra sostanzialmente il rapporto tra attività e passività. Ciò significa che pone la domanda, ovvero qual è il numero massimo di volte in cui un'azienda può ripagare le proprie passività correnti con le proprie attività correnti? Questo esempio di seguito con le cifre ti darà maggiori informazioni su come calcolare il rapporto del tuo capitale circolante.
Dal bilancio della società di costruzioni sopra, se il loro capitale circolante è compreso tra 400,000 e 300,000, il coefficiente di capitale circolante della società è 1.5.
Dovresti padroneggiare la formula del rapporto di capitale circolante netto. Questo perché solo vederlo sulla carta può essere molto complicato. Soprattutto in situazioni in cui due società con attività e passività molto diverse sembrano uguali. Se fai affidamento solo sulle cifre del loro capitale circolante, otterrai una risposta errata mettendole fuori posto. Tuttavia, se conosci i calcoli e arrivi a un rapporto più alto, in genere significa che ci sono più contanti a portata di mano. Ma se ottieni un rapporto più basso, significa che i tuoi contanti sono stretti e un rallentamento delle vendite potrebbe causare un problema di flusso di cassa.
Come calcolare il capitale circolante netto dal flusso di cassa
È molto importante imparare a calcolare il capitale circolante netto della tua azienda per gestire una giornata lavorativa attiva e stimare l'impatto delle spese sul flusso di cassa dell'azienda. Il flusso di cassa di un'impresa migliora automaticamente quando il capitale circolante netto viene ridotto a.
In tempi recenti, molte persone tendono a confondere i termini "capitale circolante" e "flusso di cassa". Tuttavia, il significato e le funzioni di questi due termini differiscono. Questo perché il capitale circolante offre alla tua azienda un'immagine dello stato finanziario attuale della tua azienda. Mentre il flusso di cassa ti mostra quanto denaro può creare la tua organizzazione in un determinato periodo di tempo.
Di conseguenza, la quantità di denaro che la tua azienda guadagna in un anno sarà diversa dal tuo flusso di cassa mensile o trimestrale, rendendo il tuo flusso di cassa più lungimirante. Sarai anche d'accordo sul fatto che il capitale circolante ti offre un quadro solido di quanto presto la tua azienda può pagare pagamenti urgenti, mentre il flusso di cassa no. Tuttavia, in una situazione in cui il capitale circolante della tua azienda è basso ma il suo flusso di cassa è significativo, può creare liquidità adeguata se le viene concesso abbastanza tempo. Ecco i passaggi da eseguire per calcolare il capitale circolante netto dal flusso di cassa.
Passo 1
Determinare l'importo delle attività e passività correnti di una società nel suo bilancio più recente e nel bilancio per il periodo contabile precedente.
Passo 2
Questo passaggio richiede in genere di sottrarre le passività correnti del periodo contabile precedente dalle attività correnti.
Passo 3
Nell'ultimo periodo contabile, sottrarre le passività correnti della società dalle sue attività correnti. Ad esempio, se si sottraggono $ 250,000 da $ 350,000 di attività correnti, per il periodo contabile più recente, ciò equivale a $ 100,000 di capitale circolante netto.
Passo 4
Per calcolare la variazione del capitale circolante netto, sottrarre il capitale circolante netto del periodo precedente dal capitale circolante netto del periodo più corrente. Un valore positivo indica che il capitale circolante netto è aumentato, mentre un numero negativo indica che è diminuito. Sottrarre $ 250,000 dal capitale circolante netto del periodo precedente e $ 100,000 dal capitale circolante netto del periodo più attuale, che è una differenza di $ 150,000 nel capitale circolante netto. Ciò significa in genere che il flusso di cassa dell'azienda derivante dalle operazioni per il periodo contabile è aumentato di $ 150,000.
Come calcolare il capitale circolante netto da un conto economico
Un capitale circolante netto positivo in genere suggerisce che una società può finanziare o supportare le operazioni presenti mentre investe anche in attività future e possibilità di espansione. Un capitale circolante netto elevato non è sempre vantaggioso perché potrebbe significare che l'azienda ha troppe scorte o non sta spendendo affatto i suoi contanti. Sono le attività e le passività nel bilancio di una società che vengono utilizzate per calcolare le stime del capitale circolante netto.
Il conto economico, lo stato patrimoniale e il flusso di cassa costituiscono tutti il rendiconto finanziario di un'azienda. Pertanto, è prevista la liquidazione o la conversione in contanti di contanti, crediti, scorte e altre attività in meno di un anno. Questi sono anche tutti esempi di un elenco di risorse corrente. I debiti, gli stipendi, le tasse da pagare e l'importo del debito a lungo termine dovuto nel prossimo anno sono tutti esempi di obbligazioni attuali.
Determinare il capitale circolante netto di un'impresa da un conto economico richiede di sottrarre le attività correnti dalle passività correnti. Ad esempio, se una società ha $ 100,000 di attività correnti e $ 80,000 di passività correnti, il suo NWC è di $ 20,000. I conti correnti attivi e l'inventario sono esempi di attività correnti. I debiti, i pagamenti di prestiti a breve termine e la quota corrente dei ricavi differiti sono tutti esempi di passività correnti. In genere puoi utilizzare la tua attività ora come esempio per capire come calcolare il capitale circolante netto da un conto economico.
Cos'è il capitale circolante netto?
La differenza tra le attività correnti di un'azienda, come contanti, conti attivi/fatture non pagate da clienti e scorte di materie prime e beni completati, e le sue passività correnti, come debiti e conti passivi, è nota come capitale circolante, a volte noto come capitale circolante netto (CCN).
Perché calcoliamo il capitale circolante netto?
Poiché indica la liquidità di un'azienda e se dispone di liquidità sufficiente per soddisfare i suoi obblighi immediati, il capitale circolante netto è significativo. L'azienda può soddisfare i propri obblighi esistenti se il capitale circolante netto è pari o superiore a zero.
Qual è la differenza tra capitale circolante e capitale circolante netto?
I termini "capitale circolante" e "capitale circolante netto" sono talvolta usati in modo intercambiabile quando si parla di finanza aziendale. Ma c'è una distinzione significativa tra le due idee. Il capitale circolante misura la liquidità immediata di un'azienda, mentre il capitale circolante netto ne valuta la liquidità complessiva.
Qual è il rapporto tra capitale circolante netto e attività totali?
Il rapporto tra il totale delle attività di una società diviso per le sue attività correnti meno le passività correnti è noto come coefficiente di capitale circolante netto. Illustra quanto denaro aggiuntivo è disponibile rispetto alle dimensioni dell'azienda per finanziare le attività.
Cos'è il capitale circolante e come viene misurato?
Dividendo semplicemente il totale delle attività correnti per il totale delle passività correnti si ottiene il coefficiente del capitale circolante. È anche noto come rapporto corrente. È una metrica della liquidità, ovvero la capacità dell'azienda di effettuare i pagamenti quando diventano dovuti.
Come si calcola il capitale circolante di una PMI?
Come fai a capire quanto capitale circolante hai? La formula per calcolare il capitale circolante è semplice. Le attività correnti meno le passività correnti equivalgono al capitale circolante. Un'attività corrente è qualsiasi cosa nella tua azienda che può essere trasformata in contanti entro un anno.
Conclusione
I salute finanziaria di un'impresa è l'obiettivo principale per la maggior parte degli imprenditori. Tuttavia, non puoi raggiungere questo obiettivo se non sai correttamente come calcolare il coefficiente di capitale circolante netto, come inserirlo nel bilancio e nel flusso di cassa, o anche come ottenerlo dal conto economico della tua attività . La tua azienda trarrà indubbiamente vantaggio dall'applicazione delle informazioni in questo post.
Leggi anche: Il nostro articolo sulla guida per una buona performance finanziaria aziendale
FAQ
Qual è un esempio di capitale circolante?
In contabilità, il totale del capitale circolante è solitamente derivato dai dati delle attività e delle passività correnti iscritte in bilancio. Ad esempio, una società con $ 200,000 di attività correnti e $ 100,000 di passività correnti ha un capitale circolante di $ 100,000.
Come si calcola il capitale circolante di una nuova azienda?
Per calcolare il capitale circolante, sottrarre le passività correnti di una società dalle sue attività correnti. Un importo positivo di capitale circolante significa che un'azienda può far fronte alle proprie passività a breve termine e continuare le sue operazioni quotidiane
Quali sono le 4 componenti principali del capitale circolante?
Le quattro componenti principali del capitale circolante sono le disponibilità liquide e mezzi equivalenti. Inventario dei crediti (AR).
- Liquidità e strumenti equivalenti
- Contabilità Clienti
- Inventario
- È possibile pagare per questi account
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