Questa è una guida semplificata al profitto lordo che copre ogni dettaglio sull'argomento, dalla formula a come calcolare con esempi e confronti.
Definizione
L'utile lordo, in parole povere, è il profitto che un'azienda realizza dopo aver dedotto i costi di produzione e vendita dei suoi prodotti o i costi di fornitura dei suoi servizi. Fondamentalmente, il costo delle merci vendute (COGS) viene sottratto dalle entrate per calcolare l'utile lordo. Questo appare su a conto economico aziendale. L'utile lordo è anche noto come reddito lordo or profitto di vendita.
Qual è la formula per l'utile lordo?
GP=Entrate−Costo della merce venduta
Formula del profitto lordo e come calcolarlo
Cosa puoi imparare dall'utile lordo
L'efficienza del lavoro e delle forniture di un'azienda nella creazione di beni o servizi è misurata dall'utile lordo. La metrica si concentra sui costi variabili, che sono costi che cambiano in risposta ai livelli di output, come ad esempio:
- Materiali
- Commissioni dei venditori
- Manodopera diretta, supponendo che sia oraria o comunque dipendente dai livelli di produzione
- Acquisti effettuati con carta di credito, a pagamento.
- Attrezzature, magari comprensive di ammortamento in base all'utilizzo
- Utenze per l'impianto di produzione
- Spedizione
Nel frattempo, l'utile lordo non include i costi fissi, come viene comunemente inteso il termine (cioè i costi che devono essere pagati indipendentemente dal livello di produzione).
Come possiamo vedere dalle categorie COGS sopra indicate, il profitto lordo è costituito principalmente da costi variabili o costi che variano in base alla produzione. I costi fissi, che sono costi sostenuti indipendentemente dalla produzione, in genere non sono inclusi nell'utile lordo. Lo stipendio per l'ufficio aziendale, l'affitto e l'assicurazione sono esempi di costi fissi.
Alcune aziende, tuttavia, possono assegnare una parte dei loro costi fissi utilizzati nella produzione a ciascuna unità prodotta, una pratica nota come costo di assorbimento. Immaginiamo che una fabbrica di produzione produca 5,000 auto in un trimestre e pagasse 15,000 dollari di affitto. Ad ogni automobile prodotta verrebbero assegnati $ 3 di costi in base al costo di assorbimento.
Tuttavia, per i costi di assorbimento, richiesti per la rendicontazione esterna ai sensi Principi contabili generalmente accettati, ad ogni unità di produzione viene assegnata una parte del costo fisso.
Leggi anche: Quali sono i principi contabili generalmente accettati: tutto ciò di cui hai bisogno
Ad esempio, se un produttore produce 10,000 widget in un determinato periodo e paga $ 30,000 di affitto per la struttura, il costo di assorbimento assegnerebbe un costo di $ 3 a ciascun widget.
Neanche l'utile operativo deve essere confuso con l'utile lordo. Sottraendo le spese operative dall'utile lordo, si ricava l'utile operativo.
Margine di profitto lordo vs. profitto lordo
Sebbene le frasi siano simili (e talvolta siano usate in modo intercambiabile), l'utile lordo e il margine di profitto lordo non sono la stessa cosa. Il margine di profitto lordo è espresso in percentuale mentre il profitto lordo è espresso come importo monetario. La formula del margine di profitto lordo è la seguente:
Margine lordo= Ricavi-Costo delle merci vendute/Ricavi
Formula del margine di profitto lordo e come calcolarlo
Il margine di profitto lordo è spesso calcolato utilizzando l'utile lordo. Questa metrica è utile per confrontare l'efficienza della produzione di un'azienda nel tempo. Confrontare i profitti lordi da un anno all'altro o da un trimestre all'altro può essere ingannevole perché i guadagni lordi potrebbero aumentare mentre i margini lordi si riducono, il che è un modello preoccupante che potrebbe trovare un'azienda in acque calde.
Come utilizzare l'utile lordo come esempio
Utilizzando come esempio il conto economico della società XYZ, ecco come calcolare l'utile lordo e il margine di profitto lordo.
| Ricavi | (in milioni di USD) |
| Automotive | 141,546 |
| Servizi finanziari | 10,253 |
| Altro | 1 |
| Ricavi totali | 151,800 |
| Costi e spese | |
| Costo del venduto automobilistico | 126,584 |
| Spese di vendita, amministrative e di altro tipo | 12,196 |
| Interessi, spese operative e altre spese relative ai servizi finanziari | 8,904 |
| Costi e spese totali | 147,684 |
Quindi, per calcolare l'utile lordo, aggiungi il costo delle merci vendute (COGS), che ammonta a $ 126,584. E poiché le spese di vendita, amministrative e di altro tipo sono per lo più costi fissi, non li includiamo.
Il profitto lordo viene calcolato sottraendo il costo delle merci vendute dai ricavi, ottenendo $ 151,800 – $ 126,584 = $ 25,216 milioni.
Dividiamo l'utile lordo per i ricavi totali per ottenere il margine di profitto lordo, che è
$ 25,216 / $ 151,800 = 16.61 percento.
Ciò si confronta favorevolmente con la media del settore di circa il 14%, indicando che XYZ è più efficiente dei suoi concorrenti.
I limiti dell'utilizzo dell'utile lordo
Per la maggior parte, i conti economici standardizzati dei servizi di dati finanziari possono produrre profitti lordi leggermente diversi. Le entrate lorde vengono prontamente visualizzate come una singola voce in questi account. Ma sono disponibili solo per le società pubbliche.
Gli investitori che esaminano i rendiconti finanziari delle società private dovrebbero essere consapevoli delle voci di costo e di spesa su un bilancio non standardizzato che possono essere prese in considerazione o meno quando calcolano i calcoli dell'utile lordo.
Utile lordo vs. utile netto
L'utile lordo e l'utile netto sono due indicatori chiave di redditività per qualsiasi azienda. Dopo che i costi di produzione sono stati detratti dalle entrate, l'utile lordo è il reddito o profitto residuo.
La quantità di denaro guadagnata dalla vendita di beni e servizi di un'azienda è indicata come entrate.
Gli investitori spesso utilizzano il profitto lordo per capire quanti soldi guadagna un'azienda dalla produzione e vendita dei suoi beni e servizi. Il termine "profitto lordo" è talvolta scambiato con "reddito lordo".
L'utile netto, d'altra parte, è l'utile residuo dopo che tutte le spese e i costi sono stati detratti dalle entrate. Gli investitori utilizzano l'utile netto o l'utile netto per determinare la redditività totale di un'azienda, che mostra quanto bene è stata gestita.
Comprendere le distinzioni tra profitto lordo e reddito netto può aiutare gli investitori a determinare se un'azienda è redditizia e, in caso contrario, più dove sta perdendo denaro.
Prima di andare oltre, ti aiutiamo ad aumentare la velocità per quanto riguarda determinati termini che incontreresti lungo la linea.
Reddito
L'importo totale di denaro guadagnato dalle vendite per un determinato periodo, ad esempio un trimestre, è indicato come entrate. Poiché possono includere sconti e detrazioni da merce restituita o danneggiata, le entrate sono talvolta indicate come vendite nette.
Ad esempio, le vendite nette sono spesso riportate come entrate nel settore della vendita al dettaglio. Il valore dei prodotti restituiti dai clienti viene detratto dal reddito complessivo. Inoltre, i ricavi sono spesso indicati come la cifra "top line" perché appare nella parte superiore del conto economico.
Costo della merce venduta COGS)
I costi diretti di produzione dei beni di un'azienda sono indicati come il costo dei beni venduti. I seguenti elementi sono spesso inclusi in COGS:
- Materiali diretti che includono materie prime e scorte
- I salari per i lavoratori della produzione, ad esempio, il lavoro diretto.
- Costi di attrezzatura relativi alla produzione
- Costi di riparazione per attrezzature
- Utilità per stabilimenti produttivi
- Costi di spedizione
Reddito netto
L'utile di una società durante il periodo contabile è indicato come utile netto. In altre parole, l'utile netto include tutti i costi e le spese di un'azienda, che vengono detratti dai ricavi. L'utile netto è comunemente indicato come la linea di fondo a causa della sua posizione in fondo al conto economico.
Sebbene il conto economico di un'azienda possa includere una varietà di cose, a seconda del settore, l'utile netto viene spesso calcolato deducendo le seguenti spese dalle entrate:
- Spese di operazioni
- Interessi su prestiti e debiti
- spese generali per esempio; Vendite, spese generali ed amministrative
- Tasse sui guadagni
Il reddito netto spesso include ulteriori fonti di reddito. Le aziende, ad esempio, spesso investono il loro capitale in attività a breve termine, che prendono il nome di reddito. Anche gli utili derivanti dalla vendita di beni sono conteggiati come reddito.
Come calcolare il reddito netto
Come affermato in precedenza, l'utile netto viene calcolato deducendo tutte le spese e i costi dai ricavi e aggiungendo i proventi da altre fonti. Un'azienda può avere diverse fonti di reddito oltre alle entrate e varie forme di spesa, a seconda del settore. Nel conto economico, alcune delle fonti di reddito o dei costi potrebbero essere elencate come voci separate.
Un'azienda del settore manifatturiero, ad esempio, avrebbe probabilmente menzionato i COGS, mentre un'azienda del settore dei servizi non avrebbe i COGS e metterebbe invece i propri costi tra le spese operative.
Quella che segue è una formula generale per calcolare l'utile netto:
Reddito netto= Ricavi totali – Spese totali
Una formula più dettagliata sarebbe simile a questa:
Reddito netto = GP — Spese operative — Altre spese aziendali — Imposte — Interessi sul debito + Altri proventi
Differenze chiave
La capacità di una società di realizzare un profitto gestendo la produzione e i costi del lavoro è misurata dal profitto lordo. Di conseguenza, esaminando le vendite, i costi di produzione, il costo del lavoro e la produttività, è una statistica chiave per valutare se i guadagni di un'azienda stanno aumentando o diminuendo. L'utile lordo per quel periodo sarà inferiore se un'azienda segnala un aumento dei ricavi più che compensato da un aumento dei costi di produzione, come la manodopera.
Ad esempio, se un'azienda assume un numero insufficiente di addetti alla produzione per la sua alta stagione, i dipendenti attuali saranno costretti a lavorare più a lungo. Il risultato sarebbe un aumento delle spese di manodopera e una diminuzione dell'utile lordo. Tuttavia, l'utilizzo dell'utile lordo come criterio per la redditività totale è errato poiché esclude tutti gli altri costi associati alla gestione di un'attività di successo.
L'utile netto, d'altra parte, è il profitto guadagnato da tutte le aree delle operazioni di un'azienda. Di conseguenza, l'utile netto è più inclusivo dell'utile lordo e può rivelare il successo del team di gestione.
Un'impresa potrebbe, ad esempio, aumentare il proprio profitto lordo e allo stesso tempo gestire male il proprio debito prendendo in prestito troppo. Nonostante gli eccellenti sforzi di vendita e produzione dell'azienda, la maggiore spesa per interessi per il rimborso del debito potrebbe comportare una perdita di utile netto.
Limiti di utile lordo e reddito netto
Poiché l'utile lordo potrebbe non essere applicabile a tutte le aziende e tutti i settori, ha diverse restrizioni. È improbabile che una società di servizi, ad esempio, abbia costi di produzione o costi dei beni venduti. Sebbene l'utile netto sia la misura più completa del profitto di un'azienda, non è privo di difetti e può essere fuorviante. Se una società vendesse un edificio, ad esempio, i proventi della vendita aumenterebbero l'utile netto per quel periodo. Gli investitori che si concentrano esclusivamente sull'utile netto possono fraintendere la redditività dell'azienda come un aumento delle vendite di prodotti e servizi.
L'utile operativo, l'utile lordo e l'utile netto sono tutti termini usati per descrivere quanti soldi guadagna un'azienda.
È fondamentale ricordare che l'utile lordo e l'utile netto sono solo due dei tanti indicatori di redditività che possono essere utilizzati per valutare la performance di un'azienda. L'utile operativo, ad esempio, è l'utile di un'azienda prima della sottrazione di interessi e tasse, motivo per cui si chiama EBIT (utile prima di interessi e tasse). Tuttavia, le spese di gestione dell'azienda vengono rimosse dall'utile lordo quando si calcola l'utile operativo. I costi generali, come lo stipendio dell'ufficio aziendale, sono inclusi nelle spese operative. L'utile operativo, come l'utile lordo, viene calcolato prendendo una parte o una sezione del conto economico di un'azienda, mentre l'utile netto comprende tutte le componenti del conto economico.
Se l'utile lordo di un'azienda è positivo per il trimestre, non garantisce che sia redditizio. Ad esempio, se una società ha troppi debiti, avrà notevoli spese per interessi, che cancelleranno l'utile lordo, determinando una perdita netta (o un reddito netto negativo).
Esempio di utile lordo vs. utile netto
JC Penney, il negozio più grande del mondo, è una delle tante aziende che hanno avuto difficoltà finanziarie negli ultimi anni. Di seguito è riportato un confronto tra l'utile lordo e l'utile netto della società nel 2017, insieme a una previsione per il 2020.
2017
Nella loro dichiarazione annuale di 10 per il 2017, JC Penney ha rivelato il seguente conto economico:
- $ 12.50 miliardi di entrate e vendite nette.
- Utile lordo: $ 4.33 miliardi (ricavi totali di $ 12.50 miliardi meno il costo delle merci vendute di $ 8.17 miliardi).
- Una perdita di 116 milioni di dollari di utile netto.
Dopo aver dedotto le spese rimanenti, come le spese generali, amministrative e di vendita (SG&A), nonché il costo degli interessi del suo debito, JC Penney ha davvero perso $ 116 milioni quell'anno. Questo esempio del mondo reale spiega perché l'analisi dei conti finanziari di un'azienda utilizzando numerose misure è fondamentale per determinare con precisione se l'azienda sta funzionando bene o sta perdendo denaro.
2020
JC Penney ha lottato per rimanere a galla. Nel terzo trimestre del 3, la società ha registrato un fatturato totale di 2020 miliardi di dollari e un costo del venduto di 1.758 miliardi di dollari, con un utile lordo di 1.178 milioni di dollari.
Tuttavia, la società ha perso $ 3368 milioni di utile netto. Nonostante il fatto che molti negozi siano stati colpiti dalla recessione seguita all'epidemia di coronavirus nel 2020, JC Penney ha registrato una perdita netta di 93 milioni di dollari nello stesso trimestre del 2019.
Indipendentemente dall'aver generato vendite e un profitto lordo positivo, JC Penney dimostra come i costi e gli interessi sul debito possono cancellare l'utile lordo e comportare una perdita netta o un reddito netto negativo.
Come calcolare l'utile lordo
Come dimostrato di seguito, l'utile lordo è determinato sottraendo i ricavi o le vendite nette dal costo del venduto di un'azienda:
Margine lordo= Ricavi-Costo delle merci vendute/Ricavi
Formula del margine di profitto lordo e come calcolarlo
Il conto economico mostra l'utile lordo e l'utile netto. E poiché tutte le spese e i costi vengono sottratti dalle entrate, l'utile netto si trova in fondo al conto economico.
Esempio
Supponi di possedere uno stand sulla spiaggia dove vendi attrezzatura per lo snorkeling. L'unico costo direttamente correlato alla vendita è il costo dell'attrezzatura per lo snorkeling che stai vendendo a coloro che arrivano in spiaggia impreparati.
Avrai guadagnato $ 200 in vendite se prevedi i tuoi set da snorkeling a $ 20 ciascuno e vendi 10 set prima di andare in surf a mezzogiorno.
$ 20 per set da snorkeling venduto moltiplicato per dieci set da snorkeling venduti equivalgono a $ 200 di vendita.
Tuttavia, devi pagare per i set per lo snorkeling che hai venduto.
Probabilmente hai pagato per intero prima che il tuo fornitore te li spedisse, ma dovrai sostituire le tue scorte se non hai nulla da vendere o il tuo chiosco sulla spiaggia chiuderà. Diciamo che hai pagato $ 5 ciascuno per i tuoi set da snorkeling. Di conseguenza, i 10 set da snorkeling che hai venduto costano $ 50.
$ 50 di costo della merce = $ 5 per set da snorkeling x 10 set da snorkeling acquistati per la rivendita
Ciò equivale a un profitto lordo di $ 150:
Le vendite di $ 200 in set per lo snorkeling meno $ 50 pagati al fornitore del set per lo snorkeling equivalgono a un profitto lordo di $ 150.
Questi $ 150 vengono quindi utilizzati per mantenere attivo il tuo chiosco sulla spiaggia, fare pubblicità alla casa di tiki in fondo alla spiaggia e così via.
Il denaro che hai a disposizione per gestire la tua attività dopo aver pagato gli articoli o i servizi che ti consentono di effettuare vendite in primo luogo è noto come profitto lordo.
Come calcolare il margine di profitto lordo
Il tuo margine di profitto lordo può anche essere calcolato utilizzando la formula del profitto lordo. Il margine di profitto lordo è uno strumento fantastico per monitorare l'efficienza della produzione della tua azienda nel tempo. Il margine di profitto lordo è una percentuale, mentre il profitto lordo è un numero monetario.
Puoi calcolare il margine di profitto lordo con la formula seguente:
Margine di profitto lordo = entrate meno il costo delle merci vendute / entrate
Poiché l'utile lordo potrebbe aumentare mentre i margini di profitto lordo si riducono, calcolare l'utile lordo senza tener conto del margine di profitto lordo può essere fuorviante.
Come aumentare il tuo profitto lordo
Cosa fai con l'utile lordo ora che sai come calcolarlo usando la sua formula? Vuoi cercare di massimizzare il tuo profitto come fai con qualsiasi attività commerciale.
L'aumento del profitto lordo influisce direttamente sui tuoi profitti poiché il profitto lordo è la differenza tra le vendite totali e il costo di ciò che stai vendendo.
Un'azienda guidata dalle vendite
Molte cose possono essere fatte per aumentare il profitto lordo in ogni azienda che vende un prodotto. Per cominciare, tagliare il costo degli articoli può aiutarti ad aumentare i tuoi profitti. Quando si effettuano acquisti sostanziali all'ingrosso, molti fornitori ti concederanno uno sconto. Altri ti daranno uno sconto stagionale se hai abbastanza spazio per conservare gli articoli fino a quando non ne avrai bisogno.
Supponiamo di trovare un nuovo fornitore che ti offrirà set per lo snorkeling a $ 4.50 anziché $ 5. Quegli stessi dieci set da snorkeling ora costano $ 45, con un GP di $ 155. Questo è un extra di $ 5 che puoi investire per migliorare il tuo chiosco da spiaggia, assumere un dipendente per aiutarti a prendere le onde più velocemente o metterlo direttamente nel tuo conto bancario aziendale.
Tutto ciò che puoi fare per aumentare l'efficienza o ridurre i costi influisce immediatamente sul tuo profitto lordo, il che significa che puoi guadagnare di più senza aumentare le vendite.
In un mercato competitivo in cui altre aziende vendono il tuo stesso prodotto o servizio, aumentare il profitto lordo è fondamentale. Esistono essenzialmente solo due metodi per migliorare la tua linea superiore in modo sostenibile a lungo termine: aumentare i prezzi dei prodotti o espandere il volume delle vendite.
Nessuna delle suddette scelte potrebbe essere disponibile per te in un mercato competitivo. Ciò sottolinea l'importanza di ottimizzare i guadagni lordi. Anche se potresti non essere in grado di modificare in modo significativo la tua linea superiore, massimizzare il tuo GP potrebbe fornirti un vantaggio competitivo significativo.
Una società basata sui servizi
Se gestisci un'azienda di servizi piuttosto che un negozio al dettaglio, aumentare il tuo profitto lordo significa che potresti guadagnare di più con la stessa quantità di lavoro.
Ciò può essere ottenuto mediante l'uso dell'automazione, la razionalizzazione dei sistemi o la negoziazione dei costi con i subappaltatori che ti assistono nella fornitura del tuo servizio. I subappaltatori offrono spesso tariffe migliori se paghi in anticipo per una notevole quantità di tempo e alcuni ti daranno persino uno sconto se ti iscrivi a un piano di pagamento automatico.
Maggiore è l'efficienza della tua attività basata sui servizi, maggiore è il profitto lordo che puoi aspettarti. L'aumento del costo del servizio aiuterà i tuoi profitti e aumenterà il tuo profitto lordo, purché non alieni la tua base di clienti.
Qual è il significato del profitto lordo?
L'utile lordo, in parole povere, è il profitto che un'azienda realizza dopo aver dedotto i costi di produzione e vendita dei suoi prodotti o i costi di fornitura dei suoi servizi. Fondamentalmente, il costo del venduto (COGS) viene sottratto dalle entrate per calcolare l'utile lordo, che appare nel conto economico di un'azienda. L'utile lordo è anche noto come reddito lordo or profitto di vendita.
Come faccio a calcolare il profitto lordo?
Calcoli l'utile lordo utilizzando la formula; Profitto lordo=Ricavi−Costo della merce venduta
Qual è la formula del profitto?
Quasi come il profitto lordo, puoi calcolare il profitto usando la formula; Entrate totali – Spese totali = Profitto
Quali sono i diversi tipi di profitto?
Il profitto è misurato in tre modi. Ce ne sono tre:
- utile lordo.
- utile operativo.
- profitto netto.
Qual è il reddito netto rispetto al profitto lordo?
L'utile lordo meno tutte le altre spese e costi, nonché qualsiasi altra fonte di reddito e ricavo non inclusa nell'utile lordo, è l'utile netto. Gli interessi sul debito, le tasse e le spese operative o le spese generali sono alcuni dei costi detratti dal reddito lordo per calcolare il reddito netto.
Considerazioni finali
Coloro che non conoscono l'analisi di bilancio spesso acquisiscono sicurezza imparando una metrica alla volta, proprio come chi è nuovo alle immersioni impara a fare snorkeling appena al largo della costa. Ora capisci come calcolare l'utile lordo con la sua formula e perché è fondamentale farlo.
Dopo aver imparato la formula dell'utile lordo e aver imparato come applicarla alla tua azienda, puoi continuare a conoscere i ricavi operativi e l'utile netto.
Tutti e tre i calcoli riveleranno nuove informazioni sulla tua azienda e sarai in grado di farlo leggi il tuo conto profitti e perdite come un professionista in pochissimo tempo.
Domande frequenti
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