Nel mondo di oggi, i nostri feed di notizie sono costantemente bombardati da storie riguardanti azioni fraudolente.
L'era di Internet ha fornito a truffatori e truffatori la possibilità e il canale per controllare l'attività commerciale online e commettere frodi è ora diventato più facile.
Secondo una relazione Rapporto globale sulle frodi e sull'identità, il 33% delle organizzazioni ha segnalato più perdite per frode rispetto agli altri anni.
Fortunatamente per noi, ci sono persone addestrate con competenze numeriche per rilevare ciò che causa attività finanziarie sospette ed è qui che entrano in gioco la contabilità forense e il contabile.
In questo articolo, esamineremo cos'è la contabilità forense, chi sono i contabili forensi, i diversi tipi di contabilità forense e lo stipendio di un contabile forense.
Prima di tutto, iniziamo con un'introduzione a ciò che riguarda la contabilità forense
Cos'è la contabilità forense?
La contabilità forense è nota come l'indagine su frode o manipolazione finanziaria mediante ricerche e analisi estremamente approfondite di dati finanziari.
Secondo Investopedia, la contabilità forense implica l'utilizzo di capacità o abilità di contabilità, revisione contabile e investigativa per esaminare le finanze di una persona o di un'azienda.
In qualità di ragioniere forense, ci si aspetta che guardi appena oltre le statistiche di un'azienda e affronti la situazione dell'azienda in questione. Nei procedimenti giudiziari, le analisi contabili adatte sono spesso fornite attraverso la contabilità forense.
Nelle situazioni di frode e appropriazione indebita, la contabilità forense è comunemente utilizzata per spiegare la natura di un crimine finanziario in tribunale.
Mentre in termini di supporto al contenzioso, la contabilità forense viene utilizzata nelle cause quando è richiesta la quantificazione del danno.
La contabilità forense in questo caso è un termine utilizzato per descrivere un esame di dati finanziari che possono essere utilizzati per supportare un caso legale. Le quantificazioni vengono utilizzate dalle parti coinvolte in controversie legali per aiutare nella risoluzione delle controversie attraverso accordi o sentenze dei tribunali.
Ciò potrebbe accadere a causa, ad esempio, di disaccordi sui compensi e sui benefici. Se il disaccordo va in tribunale, il contabile forense potrebbe essere chiamato un perito.
Le prove forensi, il che significa che le prove che possono essere utilizzate in un tribunale, sono uno strumento importante nella preparazione del contenzioso.
Ci sono situazioni in cui ci si potrebbe aspettare di scavare in tutti i documenti finanziari di un'azienda o di un individuo che possono richiedere mesi, se non anni, e quindi richiedere un team di contabili specializzati che lavorano come investigatori che stanno tentando di risolvere un enigma.
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Dottore commercialista
I contabili forensi sono quei contabili esperti che analizzano, interpretano e riassumono un'ampia gamma di questioni finanziarie e commerciali.
Possono essere trovati in compagnie assicurative, banche, forze di polizia, organizzazioni governative o società di contabilità pubblica.
In qualità di ragioniere forense, ci si aspetta che tu metta insieme prove finanziarie, crei applicazioni informatiche che possono essere utilizzate per gestire i dati raccolti e le loro scoperte vengono ora comunicate attraverso rapporti o persino presentazioni.
Ci sono casi in cui a un contabile forense può essere chiesto di sviluppare ausili visivi per supportare le prove processuali oltre a testimoniare in tribunale.
La contabilità forense comprende l'uso del monitoraggio dei fondi, l'identificazione dei beni, il recupero dei beni e le valutazioni di due diligence nelle indagini aziendali.
Inoltre, a causa del loro elevato livello di coinvolgimento in questioni legali e dell'esperienza con il sistema giudiziario, i contabili forensi possono cercare una formazione aggiuntiva nella risoluzione alternativa delle controversie (ADR).
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Tipi di contabilità forense
Di seguito sono riportati i diversi tipi di contabilità forense.
# 1. Frodi del venditore
La frode del fornitore è un tipo di contabilità forense che è spesso nota come frode di pagamento, viene indicata come l'atto di creare o reindirizzare pagamenti senza autorizzazione.
Le persone all'interno dell'organizzazione, come i lavoratori, o le persone esterne all'organizzazione, come i fornitori, potrebbero commettere frodi con i fornitori. La frode del fornitore ha uno schema che può essere raggruppato in:
- Frodi commesse da venditori che agiscono da soli
- Frode che comporta la raccolta tra i fornitori e i dipendenti delle organizzazioni truffati.
Nell'ambito degli schemi di frode del fornitore, sono inclusi:
- Sovraccarico: Le fatture gonfiate per prodotti e servizi sono presentate dai fornitori. In rari casi, la fattura può indicare addebiti per una quantità di articoli maggiore di quella effettivamente ricevuta dal cliente.
- Manipolazione dell'offerta
Fornitori e lavoratori lavorano insieme per guidare l'acquisizione di prodotti e servizi da parte dell'organizzazione a un offerente dal prezzo elevato.
- Fissazione dei prezzi
Questo schema di fissazione dei prezzi comporta la risoluzione tra concorrenti con l'obiettivo di fissare lo stesso prezzo per beni o servizi definendo insieme una fascia di prezzo o considerandola ad un prezzo minimo.
- tangenti
Le tangenti coinvolgono dipendenti che ricevono pagamenti da fornitori che sono stati saccheggiati per facilitare le truffe.
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#2. Fallimento
La frode fallimentare è un tipo di frode commessa da criminali impiegatizi. È un processo legale mediante il quale individui o altri enti che non sono in grado di rimborsare i propri creditori cercano sollievo da alcuni o tutti i loro debiti. La posizione giuridica di un insolvente non si limita al fallimento.
L'occultamento di un bene, l'occultamento o la distruzione di un documento, i conflitti di interesse, le dichiarazioni fuorvianti e le affermazioni fraudolente sono alcuni dei reati penali più comuni ai sensi delle leggi fallimentari.
Il fallimento strategico deve essere chiaramente differenziato dalla frode fallimentare. Se il debitore ritiene o meno che l'attività abbia un valore netto, deve essere menzionato nei prospetti fallimentari.
Questo perché, dopo la presentazione dell'istanza di fallimento, spetta ai creditori valutare se un determinato bene vale qualcosa.
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#3. Investire in frode
La frode sugli investimenti, nota anche come frode sui titoli o frode sui titoli, è una tecnica ingannevole nei mercati azionari o delle materie prime che porta gli investitori a prendere decisioni di acquisto o vendita sulla base di informazioni fuorvianti, il che costituisce una violazione della legislazione sui titoli.
Ad esempio, la frode sugli investimenti include; Appropriazione indebita di fondi, manipolazione delle azioni delle società e frode nell'informativa finanziaria nelle società pubbliche.
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Tipi di frode sugli investimenti
Abbiamo anche diversi tipi di frode sugli investimenti e includono quanto segue:
- Frode aziendale
Questa è una frode che viene eseguita sul posto di lavoro. La frode aziendale è definita attività illecita svolta in modo disonesto o non etico da un individuo o da un'organizzazione.
Dummy Corporation è una società fittizia. I truffatori possono creare società fittizie per dare l'impressione di essere un'azienda esistente con un nome simile.
- Frode su Internet
Questo è un tipo di frode di investimento in cui i criminali si impegnano in operazioni di pump and dump e questo è secondo gli agenti delle forze dell'ordine della SEC, dove ci sono informazioni fuorvianti e fraudolente che si diffondono nelle chat room, nei forum e nelle bacheche online.
- Insider trading
L'insider trading può essere suddiviso in due categorie. Il primo è la negoziazione di azioni o altri titoli di una società da parte di addetti ai lavori come funzionari, dipendenti chiave, amministratori o azionisti che detengono più del 10% del capitale sociale della società. Questo è in genere lecito, sebbene vi siano determinati obblighi di segnalazione.
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#4. Furto di identità finanziaria
Un altro tipo di contabilità forense è il furto di identità finanziaria. Questo viene fatto quando qualcuno realizza profitti finanziari utilizzando le informazioni di identificazione personale (PII) di un'altra persona.
Il furto di identità finanziaria è un crimine in cui sono in gioco la tua solvibilità e la reputazione presso potenziali finanziatori e datori di lavoro, oltre ai tuoi soldi.
#5. Frode assicurativa
La frode assicurativa si verifica quando l'acquirente o il venditore di un contratto assicurativo compie un atto illegale.
La vendita di polizze da una società inesistente, la mancata presentazione dei premi e la produzione di polizze per generare più commissioni sono tutti esempi di frode assicurativa da parte dell'emittente.
#6. Debito predefinito
Un inadempimento del debito si verifica quando un mutuatario paga il suo prestito quando è dovuto. Il periodo di tempo prima che si verifichi un'inadempienza è determinato dai termini concordati tra creditore e mutuatario.
Alcuni prestiti vanno in default dopo un mancato pagamento, mentre altri vanno in default solo dopo tre o più mancati pagamenti. A seguito di un tale evento possono verificarsi gravi conseguenze, come un rating creditizio negativo.
#7. Informatica forense
L'informatica forense, nota anche come informatica forense, è un sottoinsieme della scienza forense digitale che si occupa di prove ottenute su computer e dispositivi di archiviazione digitale.
Mira a studiare i media digitali in modo forense sano al fine di identificare, preservare, recuperare, analizzare e fornire fatti e punti di vista sulle informazioni digitali.
Gli stessi principi e pratiche si applicano alle prove informatiche forensi come ad altri tipi di prove digitali.
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Stipendio di un ragioniere forense
Si prevede che i posti di lavoro per contabili, in particolare contabili forensi, aumenteranno del 6% tra il 2018 e il 2028, secondo il Bureau of Labor Statistics (BLS).
Inoltre, si prevede che l'occupazione contabile aumenterà ancora più rapidamente in molti stati, con molti che prevedono tassi di crescita del 20% o più.
Nel 2018, il reddito medio per i contabili forensi era di $ 70,500. Ai contabili forensi è spesso richiesta una laurea in contabilità.
Quando i dipendenti si specializzano e ottengono certificazioni pertinenti, le loro prospettive lavorative e retributive di solito migliorano. Gli esaminatori forensi certificati (CFE) e i contabili pubblici certificati sono due opzioni per i contabili forensi (CPA).
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Cosa fanno i contabili forensi?
Per assistere nelle indagini civili e penali, i contabili forensi esaminano dati finanziari loschi, esaminano le frodi e fungono da investigatori finanziari. Ecco cosa sono in grado di fare quotidianamente i contabili forensi: utilizzare regole e processi finanziari per aiutare a gestire e ridurre i rischi.
Cosa include la contabilità forense?
Al fine di raccogliere, analizzare e valutare le prove, nonché interpretare e spiegare le conclusioni in un'aula di tribunale, in una sala riunioni o in altri contesti legali o amministrativi, i servizi di contabilità forense includono tipicamente l'uso delle conoscenze specifiche e delle capacità investigative detenute dai CPA.
Le banche assumono contabili forensi?
Per mantenere la conformità alle normative e/o prevenire le frodi migliorando la sicurezza, le aziende del settore privato come le banche spesso impiegano contabili forensi.
Qual è un altro nome per la contabilità forense?
La contabilità forense, nota anche come contabilità investigativa, comporta una revisione e un'analisi approfondite dei registri finanziari e della documentazione da utilizzare come prova in tribunale.
Qual è un altro nome per la contabilità forense?
Avvocati, forze dell'ordine, compagnie assicurative, organizzazioni governative o istituzioni finanziarie possono assumere contabili forensi, nonché le divisioni di contabilità forense di società di contabilità pubblica, società di consulenza specializzate in consulenza sui rischi e servizi di contabilità forense, società di consulenza e istituzioni finanziarie .
Chi ha bisogno di una contabilità forense?
Quando un'azienda sospetta frode, furto o appropriazione indebita, possono essere assunti contabili forensi. La frode dei dipendenti potrebbe verificarsi a seguito di stress finanziario causato da un divorzio, dipendenza dal gioco, problemi di salute o altri problemi.
Perché si chiama contabilità forense?
"Fit for a court of law" è la definizione del termine "forense". Una sorta di contabilità chiamata contabilità forense può essere utilizzata nelle discussioni davanti a un tribunale.
Qual è la differenza tra contabilità e contabilità forense?
La principale distinzione tra audit forensi e contabilità è l'obiettivo dell'audit. Un progetto di contabilità forense ha a che fare con le frodi commesse contro le imprese. Il furto dei dipendenti o un conflitto con un fornitore o un cliente possono essere al centro di questo problema.
Conclusione
Spero che questo articolo spieghi attentamente di cosa tratta la contabilità forense e le opportunità di lavoro in questa carriera.
Quindi, se hai domande o suggerimenti, gentilmente lasciali nella sezione commenti.
In bocca al lupo!
Consigli
- Perché la contabilità è così importante in un'azienda?
- Vantaggi dell'automazione dei processi contabili per le aziende
- Contabilità e contabilità: migliori pratiche e differenze del 2021
- Ruoli, quadro e vantaggi dello IASB (International Accounting Standards Board).
- Contabilità governativa: la guida definitiva (aggiornata)
