La ritenuta d'acconto dell'imposta sul reddito federale è un aspetto importante della comprensione del libro paga per le piccole imprese (FIT). Se possiedi una piccola impresa, è fondamentale capire di cosa si tratta, come proteggerla e quale ruolo svolge. Continua a leggere per saperne di più sull'aliquota fiscale adeguata sulla mia busta paga e sul calcolatore di detrazione fiscale adeguata.
Cos'è la Fit Tax?
L'imposta federale sul reddito (FIT) negli Stati Uniti è un'imposta riscossa dall'Internal Revenue Service (IRS) sui profitti annuali di persone fisiche, imprese, trust e altre persone giuridiche. Salari, stipendi, commissioni, bonus, mance, reddito da investimenti e alcuni tipi di reddito da lavoro sono tutti soggetti all'imposta sul reddito federale come parte del reddito imponibile di un contribuente.
Le aliquote fiscali individuali negli Stati Uniti sono progressive, il che significa che all'aumentare del reddito imponibile, aumenta anche l'aliquota fiscale. Le aliquote dell'imposta sul reddito federale vanno dal 10% al 37% e sono applicate a vari livelli di reddito. Le fasce di imposta sono le fasce di reddito a cui si applicano le aliquote. Il reddito in ogni gruppo fiscale è tassato con l'aliquota associata.
L'aliquota dell'imposta federale sulle imprese è fissata a un 21%. (ridotto dal 35 per cento dal Tax Cuts and Jobs Act, convertito in legge a fine 2017).
Come funziona l'imposta federale sul reddito? (IN FORMA)
Gli individui e le società sono tassati dalla città, dallo stato o dal paese in cui vivono o operano. Quando l'imposta riscossa viene accreditata al governo del paese, viene definita "tassa federale".
I governi utilizzano il denaro generato dalle tasse federali per finanziare la crescita e il mantenimento del paese. Alcuni considerano le tasse federali come "affitti" pagati per risiedere in un paese o una tassa pagata per utilizzare le risorse di un paese. Quando paghi le tasse al governo degli Stati Uniti, stai effettivamente investendo nella tua economia perché il denaro viene utilizzato per eseguire quanto segue:
- Costruzione, riparazione e manutenzione di infrastrutture
- Pagare le pensioni e i benefici dei dipendenti pubblici.
- Contribuire ai programmi di previdenza sociale.
- Finanzia programmi sanitari chiave come Medicare, Medicaid, CHIP e sussidi basati sul mercato.
- Sostenere i programmi di “rete di sicurezza” per le famiglie a basso reddito.
- Programmi per la difesa e la sicurezza internazionale
- Migliorare l'istruzione, la salute, l'agricoltura, i servizi pubblici e i trasporti pubblici.
- Affronta nuove sfide, come l'esplorazione dello spazio.
- Fornire un sollievo immediato in caso di catastrofe.
La principale fonte di denaro del governo federale è il reddito dei suoi cittadini. L'IRS ha ricevuto oltre $ 3.5 trilioni di entrate nel 2020, con individui, proprietà e trust che hanno contribuito con $ 1.87 trilioni. Nel frattempo, le imposte sul reddito delle società hanno rappresentato circa 264 miliardi di dollari.
Considerazioni particolari
I lavoratori sono pagati come reddito netto (NI), comunemente noto come paga da portare a casa, o come reddito lordo (o retribuzione lorda). L'importo totale guadagnato dopo che le tasse, i vantaggi e i contributi volontari sono stati sottratti dalla busta paga è indicato come reddito netto. Quando le tasse vengono trattenute, significa che il datore di lavoro o il pagatore ha pagato l'imposta al governo per conto del dipendente. L'intera somma di denaro è inclusa nel reddito lordo e il lavoratore deve pagare al governo quanto dovuto.
L'importo trattenuto dal tuo datore di lavoro per le tasse è determinato dai tuoi guadagni e dalle informazioni che fornisci Modulo W-4. Ai fini delle imposte federali, tutto il denaro generato, sia come salario, stipendio, dono in contanti di un datore di lavoro, reddito d'impresa, mance, reddito da casinò, bonus o indennità di disoccupazione, è considerato reddito.
Quali sono le parentesi per l'imposta sul reddito (FIT)?
Esistono sette scaglioni di imposta appropriati per il 2020. Poiché l'imposta adeguata si basa su un sistema fiscale progressivo, l'aliquota dell'imposta sul reddito è determinata dall'importo del reddito imponibile che guadagni.
- 37% per redditi superiori a $ 518,400 per gli individui e $ 622,050 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta.
- 35% su redditi superiori a $ 207,350 per gli individui e $ 414,700 per le coppie sposate che presentano congiuntamente.
- 32% per redditi superiori a $ 163,300 per gli individui e $ 326,600 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta.
- 24% per redditi superiori a $ 85,525 per gli individui e $ 171,050 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta.
- 22% per redditi superiori a $ 40,125 per gli individui e $ 80,250 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta.
- 6.12% sui redditi superiori a $ 9,875 per gli individui e $ 19,750 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta.
Come funzionano le parentesi fiscali?
Le tasse federali sono riscosse in modo progressivo e variano a seconda del dipendente. Quando assumi qualcuno, devi fargli compilare il modulo W-4 in modo da poter calcolare l'intero importo di FIT trattenuto. Questo modulo contiene tre tipi di informazioni che vengono utilizzate per calcolare l'imposta federale sul reddito.
I dipendenti che sono sposati, ad esempio, pagheranno una tassa maggiore di quelli che sono single. Inoltre, maggiore è il numero di ritenute d'acconto richieste da un lavoratore, minori saranno le tasse che dovrà pagare. L'importo guadagnato è un altro aspetto che influisce sull'importo delle tasse che pagherà. All'aumentare del salario di un dipendente, aumenta anche la sua aliquota Fit Tax.
Dopo aver ricevuto il modulo W-4 dal tuo dipendente, puoi calcolare la sua imposta sul reddito federale utilizzando l'approccio della fascia retributiva. Quest'anno, ad esempio, una sola persona che guadagna $ 20,000 all'anno è soggetta al livello di tassazione del 12%. Tuttavia, ciò non implica una tassa del 12% su tutti i guadagni. L'individuo in questione pagherà il 10% sui primi $ 9,525 e il 12% sul resto.
Che cos'è una tassa adeguata sulla mia busta paga?
In poche parole, noti l'imposta FIT sulla tua busta paga perché la tua azienda è obbligata a detrarre una determinata quantità di denaro dal tuo stipendio come imposta federale sul reddito (FIT). Gli individui devono pagare le imposte federali sul reddito su tutti i guadagni imponibili, che potrebbero includere salari, stipendi, bonus, mance e altri elementi.
I datori di lavoro sono tenuti a trattenere una specifica somma di denaro dalla busta paga di ciascun dipendente per pagare anticipatamente gli obblighi fiscali FIT del dipendente per l'anno.
Buona fortuna a gestire le tue imposte sul reddito federali ora che capisci cos'è l'imposta FIT trattenuta su una busta paga!
Detrazione fiscale adatta
L'imposta FIT rappresenta la detrazione dal tuo stipendio lordo per pagare la ritenuta d'acconto federale, nota anche come imposta sul reddito. Una detrazione fiscale FIT è una delle detrazioni più significative su un conto economico. L'importo della tassa FIT trattenuta dalla busta paga è determinato dalla tua età, dallo stato di deposito e dal livello di reddito.
Altre significative detrazioni fiscali FIT
Il governo federale richiede anche le detrazioni della previdenza sociale e del Medicare dai salari lordi. L'attuale aliquota della previdenza sociale è del 6.2% a carico del datore di lavoro e del 6.2% a carico del dipendente, per un totale del 12.4%. L'attuale tariffa Medicare è dell'1.45 per cento a carico del datore di lavoro e dell'1.45 per cento a carico del dipendente, per un totale del 2.9 per cento. Nella maggior parte dei casi, c'è anche una detrazione fiscale FIT per le tasse statali o locali. Possono essere elencate anche altre detrazioni, come le quote sindacali o i contributi dei dipendenti ai piani pensionistici.
Calcolatore delle tasse adatto
Usa un calcolatore fiscale FIT per vedere in che modo la modifica della detrazione sulla busta paga ti influenzerà. È possibile confrontare le informazioni sulla busta paga e le detrazioni correnti con le detrazioni proposte inserendo le informazioni sulla busta paga e le detrazioni correnti. Modifica la tua ritenuta d'acconto, lo stato di deposito o i risparmi pensionistici e lascia che il calcolatore di detrazione fiscale FIT ti mostri come influirà sul tuo reddito da portare a casa.
Determina la tua ritenuta d'acconto sull'imposta sul reddito federale.
Esistono vari metodi per calcolare la ritenuta d'acconto federale. Oltre all'approccio della fascia salariale, è possibile utilizzare il calcolatore fiscale FIT online del sito web dell'IRS. Inserisci semplicemente le informazioni dal modulo W-4 che i tuoi dipendenti hanno inviato. Ci vogliono solo pochi minuti per calcolare la loro tassa FIT usando questo metodo.
Il tuo commercialista sarà responsabile del calcolo delle imposte sul reddito statali e federali, se ne hai una. Assicurati semplicemente di fornire le informazioni dei tuoi dipendenti. Inoltre, se si verifica un errore sul libro paga FIT, è possibile utilizzare il modulo 941-X per apportare le modifiche necessarie.
Leggi anche: Come presentare le tasse sulla ditta individuale: guida dettagliata
Come si calcola l'imposta federale sul reddito?
Quando si tratta di imposta federale sul reddito (FIT), alcuni fattori influenzano la tua aliquota fiscale FIT:
# 1. Qual è lo stato del mio deposito?
Lo stato di deposito che scegli è in gran parte determinato dalla tua risposta a una domanda: sei stato sposato l'ultimo giorno dell'anno? Se hai risposto sì, sei considerato sposato ai fini fiscali quell'anno. In caso contrario, non sei considerato sposato. Inoltre, ci sono alcuni scenari specifici in cui le persone sposate possono essere considerate non sposate.
#2. In che modo i tuoi guadagni influiscono sul tuo stato di deposito?
Se combinato con il tuo stato di deposito, l'importo di denaro che guadagni durante il periodo di paga determina la fascia di reddito e l'aliquota dell'imposta sul reddito federale associata.
#3. La mia IRA o 401 (k) influirà sul mio stato di deposito?
Se contribuisci con una parte della tua busta paga a un conto di risparmio previdenziale agevolato dalle tasse, anche la tua imposta FIT potrebbe essere influenzata. Gli IRA tradizionali e 401 (k) sono esempi di piani ammissibili.
I contributi a questi piani sono considerati al lordo delle imposte e sono quindi esenti dall'imposta federale sul reddito nell'anno in cui vengono effettuati. È fondamentale notare che gli importi dei contributi al lordo delle imposte sono limitati. Il limite per i piani 401(k) nel 2022 è di $ 20,500. Inoltre, il tetto per le persone di età pari o superiore a 50 anni è di $ 27,000, con un contributo di "recupero" di $ 6,500 consentito.
Quanto costa la tassa FIT?
L'imposta FIT viene calcolata utilizzando il modulo W-4 di un dipendente. I datori di lavoro detraggono FIT utilizzando una tecnica percentuale, un sistema di parentesi o un altro modo. Per le persone, il sistema percentuale si basa sull'aliquota fiscale FIT progressiva (0 percento, 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%). Inoltre, questa somma è a carico del dipendente e l'imposta FIT viene detratta da ogni busta paga.
Le seguenti informazioni relative ai dipendenti vengono utilizzate per calcolare l'imposta FIT:
- Guadagno tassabile
- La frequenza di pagamento (ad esempio settimanale, bisettimanale, semestrale o mensile)
- Stato del deposito
- Numero e tipo dei dipendenti
- Richiesto reddito aggiuntivo, crediti, detrazioni e altre ritenute sul modulo W-4
Salari imponibili FIT
L'importo dell'imposta FIT pagata da un dipendente è determinato dal suo salario imponibile FIT. I salari imponibili FIT non sono gli stessi dei salari imponibili FICA. Inoltre, ai fini della ritenuta d'acconto FIT e della ritenuta d'acconto supplementare, i salari imponibili FIT comprendono:
- Extra
- Struttura salariale
- Suggerimenti:
- Premi e riconoscimenti per i dipendenti
- Altri salari e benefici imponibili
Alcuni benefici per i dipendenti, inclusa l'assicurazione sanitaria fornita dal datore di lavoro, spesso non sono inclusi negli stipendi soggetti alla ritenuta d'acconto FIT.
FIT Ritenuta
È necessario utilizzare il modulo W-4 per determinare la ritenuta d'acconto sull'imposta federale sul reddito di un dipendente. L'importo della ritenuta d'acconto FIT sarà diverso da un dipendente all'altro.
Ad esempio, se l'azienda utilizza la tecnica della fascia salariale per la ritenuta d'acconto normale, un singolo dipendente che guadagna $ 500 a settimana potrebbe vedersi trattenuto $ 27 per busta paga nel 2021. La ritenuta d'acconto del tuo dipendente apparirà sul modulo W-2 al momento delle tasse.
Quando diventa dovuta l'imposta federale sul reddito?
Nella maggior parte dei casi, l'imposta federale sul reddito è dovuta il 15 aprile di ogni anno. La data potrebbe cambiare leggermente se il 15 aprile cade in un fine settimana o per altri motivi.
Perché l'imposta FIT non è stata detratta dalla busta paga?
Quando non guadagni abbastanza in salari lordi per la trattenuta delle tasse, l'IRS può determinare che nessuna tassa dovrebbe essere trattenuta dalla tua busta paga. Per convalidare l'importo dell'imposta FIT da trattenere in base alle disposizioni fiscali personali, utilizzare il calcolatore della ritenuta d'acconto IRS sopra.
Cosa dovrebbe fare un dipendente se le sue tasse sono state trattenute in eccesso o insufficientemente?
Alla fine dell'anno, le dichiarazioni dei redditi personali vengono utilizzate per riconciliare gli importi delle ritenute fiscali statali e federali. Ciò significa che se le tasse sono state trattenute in modo errato, i dipendenti potrebbero aver ricevuto maggiori dichiarazioni dei redditi. In alternativa, se le tasse non vengono trattenute correttamente, potrebbero dover pagare un extra alla fine dell'anno.
I dipendenti possono sempre modificare le loro elezioni W-4 in Gusto per provare a modificare l'importo o gli importi prelevati per busta paga: consultare un CPA o un professionista contabile per consigli specifici sulle opzioni da scegliere.
Conclusione
Se sei cittadino degli Stati Uniti (o semplicemente lavori qui), devi pagare le tasse FIT. La tassa FIT, insieme alle tasse statali e locali, rappresenterà un importo significativo del denaro prelevato dalla busta paga settimanale.
La stima delle tue tasse potrebbe essere difficile, motivo per cui dovresti imparare a presentare le tue tasse il prima possibile. Se scopri che devi più imposte sul reddito di quelle che sei in grado di pagare.
Domande frequenti
Chi paga una tassa adeguata?
Durante tutto l'anno fiscale, l'imposta sul reddito federale viene prelevata dalla busta paga di ciascun dipendente W-2. La tassa FIT paga le spese del governo come difesa, istruzione, trasporti, energia e ambiente, nonché gli interessi del debito federale.
Qual è la differenza tra salario imponibile lordo e adeguato?
Il reddito lordo è qualsiasi reddito che non è espressamente esente da tassazione ai sensi dell'Internal Revenue Code (IRC). La parte del tuo reddito lordo che è soggetta a tassazione è indicata come reddito imponibile.
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