Calcolare quanti soldi la tua azienda deve in debiti e altri obblighi finanziari è un buon approccio per valutare la sua situazione finanziaria a breve termine. Per fare ciò, devi avere una comprensione completa delle tue passività correnti. Ciò ti consentirà di determinare se la tua organizzazione ha le risorse finanziarie per soddisfare i tuoi numerosi obblighi. Definiremo esempi di passività correnti, forniremo esempi e spiegheremo come vengono utilizzati e documentati in questo post.
Quali sono le passività correnti?
Le passività correnti (CL) sono debiti a breve termine che una società deve rimborsare entro un anno. Un ciclo operativo può talvolta durare più di un anno. In alcuni casi, una passività corrente sarà esigibile entro il termine del ciclo operativo. Il bilancio mostra le passività correnti della tua azienda.
Il CL può essere eseguito in vari modi, ma il metodo più comune è liquidare attività correnti come contanti o crediti. Un'altra opzione per estinguere le passività attuali è sostituirle con altre passività. Comprendere le attività e le passività esistenti della tua azienda, nonché la loro relazione, è fondamentale per stabilire la sua situazione finanziaria. Questo perché confrontare i numeri per entrambi ti dirà se la tua azienda ha il risorse finanziarie pagare i propri debiti per l'anno o il ciclo operativo in questione.
Panoramica
Le passività correnti sono generalmente regolate con attività correnti, che sono attività che vengono consumate entro un anno. I crediti in contanti e conti, o denaro dovuto dai consumatori per le vendite, sono esempi di attività correnti. Il rapporto tra attività correnti e CL è un fattore cruciale nel determinare la capacità di un'azienda di pagare i propri debiti in tempo.
La contabilità fornitori comprende fatture fornitori non pagate ed è spesso uno dei più grandi conti correnti di responsabilità nel bilancio di un'azienda. Le aziende mirano a sincronizzare le date di pagamento in modo tale che i loro crediti siano prima della scadenza dei loro debiti verso i fornitori.
Come funzionano le passività correnti?
Sul lato destro di a bilancio, di fronte alle attività, sono le passività correnti. Nella maggior parte dei casi, riceverai un elenco di diverse categorie di CL insieme all'importo dovuto per ciascuna di esse. Successivamente, vedrai una somma totale che include tutti i CL.
L'obbligo di una società di pagare i creditori esistenti è inevitabile. Deve farlo bilanciando le passività e le attività correnti. La differenza rappresenta il capitale operativo della società.
Puoi avere un'idea della salute finanziaria di un'azienda confrontando CL con le attività correnti. Se le attività della società non sono sufficienti per soddisfare le passività a breve termine, potrebbe incontrare difficoltà finanziarie prima della fine dell'anno.
D'altra parte, l'ideale è che il patrimonio dell'azienda sia sufficiente a far fronte alle sue passività attuali, con qualche residuo. In tal caso, sarà ben preparato per affrontare eventuali cambiamenti imprevisti nel prossimo anno.
Esempi di passività correnti
Un bilancio dettaglierà tutte le passività a breve termine di una società. Possono essere classificati in una varietà di gruppi, che possono cambiare nel tempo.
# 1. È possibile pagare per questi account
Contabilità fornitori è l'inverso dei conti attivi, che è denaro dovuto a un'impresa. Ciò che la società deve agli altri sono i debiti. Quando una società riceve un prodotto o un servizio prima di pagarlo, questo aumenta.
Debiti, o "A/P", sono spesso tra gli obblighi attuali più elevati di un'azienda. Le aziende effettuano sempre ordini per nuovi prodotti o effettuano pagamenti a fornitori per servizi o beni.
#2. buste paga maturate
Questa voce di bilancio rappresenta il denaro dovuto ai dipendenti che non sono ancora stati pagati dall'azienda, come ad esempio:
- Stipendi
- Salari
- bonus
- Risarcimento in altre forme
#3. Debito a breve e a lungo termine corrente
"Note pagabili" è un termine per descrivere questi CL. Sono le componenti più essenziali nell'area CL del bilancio. I pagamenti sui prestiti di un'azienda che scadono nei prossimi 12 mesi sono generalmente pagabili.
Se, d'altra parte, il valore totale di contanti, investimenti a breve termine e crediti supera l'intero valore delle note pagabili, può essere motivo di preoccupazione.
A meno che l'organizzazione non si occupi di trasformare rapidamente l'inventario in contanti, questo potrebbe essere un sintomo di fragilità finanziaria.
#4. Elenco altre passività correnti
Varie altre passività correnti dipenderanno dall'elenco delle società. In alcune circostanze possono trovarsi insieme sotto la voce "altre passività correnti".
Potresti anche voler guardare le voci per:
- Dividendi pagabili: l'importo che il consiglio di amministrazione ha approvato per la futura distribuzione agli azionisti.
- Interessi pagabili: la quantità di denaro che deve essere pagata agli istituti di credito come interessi.
- Imposte sul reddito: denaro che dovrà essere pagato al governo.
#5. Depositi al consumo
Se stai guardando il bilancio di una banca, assicurati di controllare la sezione sui depositi dei consumatori. Se non è con loro, molto probabilmente sarà in "altre passività correnti".
L'importo che i clienti hanno depositato in una banca è chiamato deposito del consumatore. Questo denaro è più una passività che un bene. Questo perché tutti i titolari di conto potrebbero plausibilmente prelevare tutti i loro fondi contemporaneamente. La banca non possiede i suoi soldi.
Perché gli investitori si preoccupano delle passività correnti?
Investitori e creditori hanno tutti un interesse acquisito a condurre un esame delle passività correnti. Prima di concedere credito a un'impresa, ad esempio, gli istituti finanziari come le banche vogliono assicurarsi che l'azienda riscuota o venga pagata in modo tempestivo per i suoi crediti. D'altra parte, è essenziale che i debiti della società siano pagati in modo tempestivo in ogni momento. L'esame della solidità finanziaria di un'impresa e la gestione delle sue passività correnti potrebbero trarre vantaggio dall'utilizzo sia dell'indice corrente sia del rapporto rapido.
Come si generano le passività correnti?
Quando una società opera, deve sostenere delle spese e talvolta tali spese superano la liquidità disponibile e le risorse operative. Pertanto, la soluzione a questa carenza sono spesso le condizioni di credito e le agevolazioni di prestito fornite da fornitori e istituti di credito.
Se un'azienda ha un anno redditizio, dovrà le tasse su tali guadagni al governo per quell'anno.
Diversi tipi di obbligazioni costituiscono diversi tipi di passività correnti. La maggior parte delle aziende avrà conti da pagare se intrattengono regolarmente affari con fornitori che concedono credito all'azienda o se i clienti hanno saldi in sospeso sui propri conti con l'azienda. I ratei passivi, le note a breve termine da pagare, l'importo corrente dovuto delle obbligazioni a lungo termine da pagare e l'imposta sul reddito da pagare sono alcuni degli altri principali tipi di passività. Tutti questi svolgono un ruolo nelle previsioni e nei prezzi.
La banca è un'attività corrente?
A seconda del periodo di tempo in cui i fondi sono stati tenuti sul conto bancario, i fondi possono o meno essere considerati attività correnti. È considerata attività corrente qualsiasi attività che si prevede produca un beneficio economico per l'anno in corso o entro l'anno successivo. Le attività correnti possono includere denaro che è rimasto nei conti bancari per un periodo di tempo inferiore a un anno.
Un prestito è una passività o un bene?
Prestiti, conti da pagare, mutui, ricavi differiti, obbligazioni, garanzie e ratei passivi sono tutti esempi di passività, che sono registrate sul lato destro del bilancio. Attività e passività possono essere confrontate tra loro. Gli elementi che devi o hai preso in prestito sono indicati come passività, mentre le cose che possiedi o che ti sono dovute sono indicate come attività.
Qual è l'importo delle passività correnti?
Le quote correnti dei debiti a lungo termine sono gli importi dei prestiti a lungo termine che un'organizzazione è tenuta a rimborsare entro un periodo di un anno dalla data di creazione del bilancio. Ad esempio, una società potrebbe essere in debito di $ 20,000 su un prestito del valore di $ 150,000 e il pagamento è dovuto esattamente tra un anno. Qui è rappresentata una passività corrente pari a $20,000.
Esempi di passività correnti
A seconda dell'azienda, CL può assumere una varietà di forme. Ecco alcuni esempi di passività correnti che la tua azienda potrebbe dover affrontare:
# 1. È possibile pagare per questi account
I debiti si riferiscono a denaro dovuto a un'attività per beni o servizi che ha già ricevuto. Inoltre, i debiti verso fornitori sono il tipo di obbligazione corrente più prevalente da parte delle imprese perché richiedono regolarmente forniture e prodotti.
#2. Spese maturate
I ratei passivi sono fondi che si sono accumulati nel tempo ma non sono stati ancora rimborsati. Tali spese sono considerate una passività corrente in quanto verranno rimborsate entro l'anno.
#3. Note pagabili o prestiti bancari
La quantità di denaro che un'impresa deve in prestiti entro un anno è il suo CL. Per mantenere una buona posizione finanziaria, le aziende dovrebbero avere un saldo di cassa maggiore delle note pagabili.
#4. Tasse di reddito pagabili
L'imposta sul reddito è la quantità di denaro che devi al governo ma devi ancora pagare. Le tue imposte sul reddito sono una passività corrente perché saranno entro un anno.
#5. Salari
Il salario è lo stipendio che guadagni come dipendente ma che devi ancora essere pagato. Inoltre, i salari sono un onere attuale oa breve termine perché il tuo datore di lavoro ti pagherà entro l'anno.
Come le aziende utilizzano le passività correnti
Le passività correnti servono a valutare la capacità della tua azienda di rimborsare i debiti a breve termine e altri esempi di obbligazioni sono elencati di seguito. La tua azienda deve godere di una buona salute finanziaria a breve termine se ha più attività correnti di CL. Quando si tratta di obbligazioni attuali, ci sono tre rapporti da tenere a mente. Sono i seguenti:
#1. Rapporto attuale
Il rapporto corrente è dividendo l'attivo circolante per CL. Inoltre, vari analisti e creditori saranno in grado di valutare quanto bene sta facendo la tua organizzazione finanziariamente e quanto sia equilibrato il tuo bilancio utilizzando il rapporto attuale.
#2. Rapporto rapido
Il rapporto rapido è calcolato dividendo le attività correnti meno le scorte per le passività correnti. Il rapporto veloce esamina se la tua azienda è in grado di soddisfare i suoi obblighi finanziari a breve termine con attività a breve termine. Le attività rapide sono attività correnti che possono essere convertite rapidamente in contanti. Sono anche una società con attività altamente liquide. Il rapporto veloce e il rapporto attuale aiutano entrambi a determinare se la tua azienda sarà in grado di ripagarlo o meno prestiti finanziari o impegni, oltre a fornire informazioni su come gestire il tuo CL.
#3. Rapporto di cassa
Il cash ratio è calcolato dividendo le disponibilità liquide e mezzi equivalenti per CL. Questo rapporto valuta la capacità della tua azienda di rimborsare il debito a breve termine utilizzando solo contanti o mezzi equivalenti. Il rapporto cash-asset è un altro nome per questo.
Puoi utilizzare questi rapporti per vedere se la tua organizzazione ha le risorse finanziarie per ripagare eventuali prestiti o obbligazioni in sospeso.
Qual è il rapporto attuale?
L'attuale rapporto, che valuta la capacità di un'azienda di adempiere ai propri impegni finanziari a breve termine, è spesso utilizzato sia dagli analisti finanziari che dai creditori. Il rapporto, che è determinato dividendo le attività correnti di una società per le sue passività correnti, rivela quanto bene un'azienda mantiene il proprio bilancio al fine di estinguere i debiti e le obbligazioni in scadenza nel prossimo futuro. Gli investitori e gli analisti possono utilizzarlo per determinare se un'azienda dispone o meno di attività correnti sufficienti nel proprio bilancio per soddisfare o estinguere il proprio debito corrente e altri debiti.
Cosa sono le attività correnti?
Il termine "attività correnti" si riferisce a tutte le attività di una società che si prevede saranno facilmente vendute, consumate, utilizzate o esaurite nell'arco di un anno a seguito delle tipiche operazioni commerciali della società. Nel bilancio di una società, le attività correnti comprendono contanti, mezzi equivalenti, crediti, scorte di magazzino, titoli negoziabili, obbligazioni anticipate e altre attività liquide. Le disponibilità liquide e mezzi equivalenti sono elencate per prime. Seguono altre attività liquide. Nella maggior parte dei casi, le passività correnti sono regolate utilizzando le attività correnti di una società.
Come registrare esempi di passività correnti
Dovrai contabilizzare e documentare con precisione tutte le tue passività attuali per comprendere la situazione finanziaria della tua azienda. Quando monitori le passività esistenti della tua azienda, procedi nel seguente modo:
# 1. Determina il tipo di transazione
Dovrai contabilizzare e documentare con precisione tutte le tue passività attuali per comprendere la situazione finanziaria della tua azienda. Quando monitori le passività esistenti della tua azienda, procedi nel seguente modo:
#2. Assicurati di monitorare le passività correnti e non quelle a lungo termine
Nel bilancio della tua azienda saranno presenti sia le passività correnti che quelle a lungo termine, quindi assicurati di inserirle nella sezione giusta. Di conseguenza, altri saranno in grado di accedere alle informazioni corrette sul bilancio della tua azienda in modo più efficace. Le passività correnti sono debiti o obbligazioni finanziarie con scadenza entro un anno. Poiché il soggiorno in hotel sarà il mese successivo, i $ 5,000 sarebbero una passività corrente nello scenario sopra.
#3. Rivelare le passività correnti
Dopo aver individuato tutte le passività correnti della tua azienda, mettile in bilancio. Le tue passività correnti saranno con i debiti e le note dovute in cima all'elenco perché sono i tipi più diffusi di CL.
#4. Calcola il totale delle passività correnti
Dopo aver elencato tutti gli esempi delle tue passività correnti, aggiungili tutti insieme per ottenere le tue passività correnti totali. Immaginiamo che il tuo hotel debba $ 10,000 in note pagabili, $ 150,000 in conti correnti e $ 5,000 in entrate non pagate dalle prenotazioni alberghiere sopra menzionate. Per calcolare le tue passività correnti totali nell'elenco, somma queste cifre insieme. Il CL totale del tuo hotel sarebbe di $ 165,000 in questa situazione. Se desideri una passività totale, aggiungi le passività a lungo termine a questo numero e registrala come passività totale nel tuo bilancio.
FAQ
Come si chiamano le passività correnti?
I debiti o le obbligazioni che devono essere pagati entro un anno sono indicati come passività correnti, a volte note come passività a breve termine.
Cosa si intende per Passività correnti nette?
La differenza tra le attività correnti dell'azienda e le passività correnti assunte dell'azienda calcolate in linea con i GAAP e applicate coerentemente dalla società nel bilancio è indicata come elenco delle passività correnti nette.
Perché le passività correnti sono importanti?
Conoscere le proprie passività esistenti è essenziale per la definizione del budget e il calcolo dei rapporti finanziari critici.
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