Il denaro in cassa è una parte importante della gestione di un'operazione redditizia e influenza numerose decisioni. È un indicatore importante della salute finanziaria di un'azienda. Se desideri aumentare le tue entrate, prenderesti in considerazione il concetto di contanti a portata di mano.
Più avanti in questo articolo, parleremo del denaro a disposizione di alcune aziende, come Microsoft, Apple, Berkshire Hathaway e Tesla. Ti mostreremo anche come calcolare la liquidità in cassa da un bilancio usando un esempio. Unisciti a noi mentre iniziamo.
Capire il contante a portata di mano
Questo si riferisce alla quantità di denaro che un'azienda ha a disposizione in un dato momento. Inoltre, è la somma di denaro che un'azienda ha lasciato dopo aver pagato tutte le sue spese. Quando si tratta di bilanci, illustrano che il saldo di un'azienda è sotto forma di monete e banconote. A meno che un lavoratore non sia pagato in contanti, viene normalmente risarcito in monete e banconote, il che implica l'esistenza di un record di pagamento.
Le disponibilità liquide si riferiscono ai fondi disponibili per le imprese che verranno spesi secondo necessità, in contrapposizione alle attività che devono essere vendute per generare ulteriore liquidità. In genere, un bene che può essere liquidato in contanti in 90 giorni o meno è considerato denaro contante dagli imprenditori. Il saldo di cassa influenza anche i tipi di progetti che un'azienda può avviare, inclusi eventuali obblighi finanziari che possono essere sostenuti senza prendere in prestito denaro o indebitarsi sempre più.
Infine, può essere utilizzato per qualsiasi funzione aziendale relativa all'acquisto. Sapere quanto denaro hai a disposizione può aiutarti a ottenere finanziamenti, sviluppare strategie aziendali e soddisfare gli standard contabili.
Giorni in contanti a portata di mano
I giorni di liquidità disponibile si riferiscono al numero di giorni in cui un'organizzazione può continuare a pagare le proprie spese operative con la liquidità disponibile. Quando un'azienda è appena decollata e non ha ancora generato entrate, i manager dovrebbero essere consapevoli della liquidità giornaliera disponibile. Vale particolarmente la pena rivisitarlo durante il periodo più lento di un ciclo di vendite stagionali, quando non sono previste vendite. Durante una transizione verso una nuova linea di prodotti, quando le vendite della vecchia linea di prodotti sono scarse e in calo, dovresti anche considerare i giorni di liquidità disponibile.
Come calcolare i giorni in contanti a portata di mano
Il presupposto che non ci sia flusso di cassa dalle vendite quando si calcolano i giorni di cassa disponibili è che ci siano solo spese operative, come stipendio, affitto e utenze.
Per calcolare l'importo di queste spese operative, detrarre tutte le spese non monetarie dal subtotale delle spese operative del conto economico (solitamente ammortamenti). Quindi moltiplica per 365 per ottenere l'importo del deflusso di cassa giornaliero. Infine, dividi l'importo totale della liquidità disponibile per il flusso di cassa giornaliero. La formula è la seguente:
Giorni contanti disponibili ((Spese operative – Spese non monetarie) / 365)
Aziende con la maggior parte delle riserve di cassa
Molte aziende rispettabili oggigiorno hanno miliardi di dollari come riserve di cassa, il che è più che sufficiente per finanziare qualsiasi tipo di progetto. Diamo un'occhiata ad alcune di quelle aziende con tali saldi di cassa.
#1. Mela
Apple è in cima alla lista come l'impresa americana con il maggior numero di contanti in mano. È un'azienda tecnologica multinazionale con sede negli Stati Uniti specializzata in beni di consumo, software per computer e servizi Internet. È l'azienda più preziosa al mondo e la più grande azienda di tecnologia dell'informazione per fatturato (per un totale di 274.5 miliardi di dollari nel 2020). Apple è il quarto fornitore di PC per unità di vendita e il quarto produttore di smartphone nel 2021. Insieme a Facebook (Meta), Amazon, Google (Alphabet) e Microsoft, è una delle Big Five società americane di tecnologia dell'informazione .
Inoltre, Apple ha regolarmente a disposizione alcuni dei più grandi contanti negli Stati Uniti rispetto a Microsoft, Tesla e altri. Secondo il bilancio fiscale del primo trimestre di Apple rapporto, la società ha ora a disposizione 195.57 miliardi di dollari in contanti.
Si tratta di un aumento del 2% rispetto alla liquidità disponibile nel quarto trimestre fiscale del 2020, quando Apple ha registrato 191.83 miliardi di dollari. Tuttavia, si tratta di una diminuzione del 5.5% rispetto ai $ 207.06 miliardi in contanti in mano che Apple deteneva nello stesso periodo dell'anno scorso.
#2. Berkshire Hataway
Un'altra società di cui parleremmo di denaro contante è la famosa Berkshire Hathaway Inc, una holding conglomerata multinazionale americana con sede a Omaha, Nebraska. Warren Buffett, presidente e amministratore delegato della società, e Charlie Munger, vicepresidente della società, sono noti per il loro controllo e leadership. Buffett si è concentrato sugli investimenti a lungo termine in società quotate in borsa all'inizio della sua carriera al Berkshire, ma più recentemente ha acquistato intere società.
Secondo il Forbes globale Elenco e formula del 2000, Berkshire Hathaway è l'ottava società pubblica più grande del mondo, il decimo conglomerato per fatturato e la più grande società di servizi finanziari al mondo per fatturato.
La liquidità di Berkshire Hathaway ha superato i 149.2 miliardi di dollari nel terzo trimestre, superando un massimo precedente stabilito all'inizio del 2020, secondo l'annuncio degli utili della società. Il nuovo massimo è arrivato nonostante Buffett abbia versato più soldi in riacquisti di azioni, con $ 7.6 miliardi di riacquisti nel trimestre, il terzo totale più alto da quando il consiglio di amministrazione ha modificato la sua strategia di riacquisto nel 2018.
Si noti che Berkshire Hathaway è stato in grado di intraprendere la strategia di riacquisto perché aveva abbastanza denaro a disposizione per farlo. Se più aziende adottano questo concetto di liquidità a disposizione come ha fatto Berkshire Hathaway, i debiti saranno pagati.
# 3. Tesla
Tesla è un'altra società la cui liquidità è aumentata nel corso degli anni. È una società di veicoli elettrici ed energia pulita con sede a Palo Alto, in California. La società ha già conquistato una forte posizione di leadership nel settore in rapida crescita dei veicoli elettrici, con un fatturato in meno di 12 mesi di quasi 28 miliardi di dollari e gli analisti prevedono che le vendite aumenteranno del 46.1% l'anno prossimo. Tuttavia, un aumento del 34% della liquidità di Tesla renderà più difficile che mai il recupero dei concorrenti.
Inoltre, Tesla ha annunciato all'inizio di quest'anno che mirava ad aumentare le sue spese in conto capitale annuali nei prossimi due anni mentre continua a costruire nuovi impianti e a integrare più progettazione e produzione di batterie verticalmente. La sua missione, secondo Muschio, è quello di contribuire ad accelerare la transizione verso trasporti ed energia sostenibili, che saranno raggiunti attraverso i veicoli elettrici e l'energia solare.
Tesla non richiedeva necessariamente fondi aggiuntivi. Il free cash flow trimestrale è stato di 1.4 miliardi di dollari nel terzo trimestre, in aumento rispetto ai 371 milioni di dollari del trimestre precedente. Nell'aggiornamento trimestrale, la società ha anche affermato che "dovrebbe disporre di liquidità sufficiente per coprire la nostra tabella di marcia dei prodotti, le ambizioni di espansione della capacità a lungo termine e altre spese".
Nonostante il recente aumento del rating del debito di Tesla, è già obsoleto. Tesla ha ora registrato risultati del terzo trimestre migliori del previsto, incluso un aumento significativo della liquidità. Inoltre, l'azienda ha annunciato una vendita di azioni da 5 miliardi di dollari, mettendo la società in una solida posizione finanziaria.
La vendita di azioni di Tesla
A seguito del recente evento, i tempi della vendita delle loro azioni non avrebbero potuto essere migliori. Lo stock è aumentato di oltre l'840% nell'ultimo anno. Inoltre, il titolo in crescita ha raggiunto il massimo storico, dando a Tesla una valutazione di mercato di quasi $ 600 miliardi. Sulla base dei 14.5 miliardi di dollari in contanti dichiarati dalla società alla fine del terzo trimestre, un aumento di capitale di 3 miliardi di dollari ridurrebbe il patrimonio netto di Tesla di meno dell'5%, aumentando al contempo la liquidità totale della società del 1%.
Questo aumento di capitale non solo rafforza la capacità di Tesla di mantenere il suo dominio nel settore dei veicoli elettrici in rapida crescita. Si aggiunge anche alla capacità dell'azienda di rimborsare i propri debiti in futuro. La liquidità di Tesla non solo rafforzerà il suo bilancio, ma consentirà anche all'azienda di investire con maggiore fiducia nelle possibilità di crescita.
# 4. Microsoft
Ultimo ma non meno importante è Microsoft, la cui liquidità viene subito dopo Apple, superando quella di Tesla e Berkshire Hathaway. Microsoft Corporation è un colosso della tecnologia, uno dei più grandi al mondo che nel corso degli anni si è evoluto in una delle aziende con i maggiori guadagni. Microsoft aveva 136 miliardi di dollari in contanti alla fine del 2020. Si trattava di un aumento del 2.02% rispetto all'anno precedente.
Inoltre, Microsoft ha a disposizione 130.33 miliardi di dollari in contanti alla fine del primo trimestre del 2021. La società è lo sviluppatore di sistemi software e applicazioni per personal computer più popolare. Inoltre, l'azienda pubblica libri e materiali multimediali, produce tablet ibridi e vende console per videogiochi.
Calcola denaro contante dal bilancio
Oltre ai grandi nomi, abbiamo escogitato un esempio di attività normale per aiutarti a capire esattamente in cosa consiste il denaro contante.
Supponiamo che tu abbia aperto un piccolo negozio al dettaglio con spese operative standard ma senza attività di investimento o finanziamento. Hai iniziato il tuo primo mese con $ 500 in contanti nel tuo registro e $ 1500 in un conto corrente, per un totale di $ 2,000 in CCE. Per determinare la tua liquidità netta dalle attività operative alla fine del mese, aggiungi le tue ricevute di vendita ai $ 2,000 in contanti all'inizio del mese e sottrai le spese in contanti:
$ 2,820 in ricevute di vendita
L'affitto è di $ 1,000.
Un fornitore ($ 500).
Fornitore B ($ 200).
($ 20) Lavavetri
Contanti all'inizio del mese: $ 2,000, mentre
$ 3,100 in contanti netti dalle attività operative.
Lo stesso giorno in cui hai eseguito questo calcolo, dovresti aggiungere i contanti dal tuo registro al saldo del tuo conto corrente per determinare l'importo di contanti che hai per l'inizio del mese successivo. L'importo nel registro o il saldo disponibile come trovato in un libro mastro può essere contato manualmente purché siano accurati. È importante notare che il denaro in cassa alla fine del mese potrebbe non essere lo stesso del denaro netto accumulato o perso durante quel mese.
Come calcolare la liquidità disponibile dal bilancio
Valuta, conti bancari e assegni non depositati sono tutti esempi di contanti in un bilancio. È una buona idea tenere a portata di mano del contante in caso di spese impreviste. La sezione "Attività correnti" dello stato patrimoniale è quella in cui viene segnalato il contante. I saldi di cassa vengono utilizzati per valutare la salute e la solvibilità di un'azienda nel tempo. I finanziatori e gli investitori sono spesso interessati al flusso di cassa disponibile di un'azienda perché indica se l'azienda sarà in grado di adempiere ai propri obblighi o pagare dividendi.
Di seguito è riportato un esempio che mostra le disponibilità liquide della società ABC alla fine del secondo trimestre del 2019
| Operazioni di flusso di cassa | ||
| Utile netto | 3,000,000 | |
| Aggiunte a contanti | ||
| Ammortamenti | 15,000 | |
| Diminuzione dei crediti | 10,000 | |
| Aumento dei debiti | 10,000 | |
| Aumento delle imposte da pagare | 4,000 | |
| Sottrazioni da contanti | ||
| Aumento dell'inventario | (20,000) | |
| Liquidità netta dalle operazioni | 3,019,000 | |
| Flusso di cassa da Investire | ||
| Materiale | (700,000) | |
| Flusso di cassa da finanziamento | ||
| Note da pagare | 15,000 | |
| Flusso di cassa per ABC Ended | 2,334,000 |
Il flusso di cassa netto per il secondo trimestre del 2019 è stato di $ 2,334,000, secondo questo rendiconto finanziario. La maggior parte del flusso di cassa positivo proviene dalle operazioni, il che è un segnale positivo per gli investitori. Indica che le attività principali sono redditizie e che sono disponibili fondi sufficienti per acquistare nuova merce.
Inoltre, la capacità dell'azienda di investire in se stessa è dimostrata dall'acquisto di nuove attrezzature. Infine, la posizione di cassa della società dovrebbe placare le preoccupazioni degli investitori circa le note pagabili, poiché la liquidità è ampia per soddisfare le future spese di prestito.
Quanto è importante il denaro contante?
Ci si potrebbe chiedere quanto sia importante per le aziende il denaro contante, in altre parole, quali sono i suoi vantaggi. Nel caso in cui non lo avessimo accennato in precedenza, ora discuteremo dell'importanza della liquidità disponibile non solo per le aziende ma anche per i privati.
# 1. Aiuta nella crescita della tua azienda
Se vuoi che la tua azienda cresca o si espanda, dovrai investire denaro in essa. Sto parlando di investire in nuove tecnologie, acquistare immobili o assumere nuove persone. Questi sono spesso acquisti una tantum. Quindi, invece di prendere un prestito o una linea di credito e rimanere bloccati a pagare gli interessi per anni, ha più senso usare il denaro a disposizione, come ha fatto Berkshire Hathaway.
Puoi anche espandere la tua azienda acquistandone un'altra. Questo a volte potrebbe sembrare che accada dall'oggi al domani. La verità è che anche altri imprenditori stanno guardando a questo prezioso bene. Puoi perdere una grande occasione se non hai denaro a portata di mano per finanziare o acquistare un'azienda di valore come ha fatto Microsoft con Nuance Communications per $ 16 miliardi.
#2. Aiuta a resistere a una crisi economica
Variabili esterne come il COVID-19, come continuiamo a vedere, possono causare un rallentamento economico. Anche se è probabile che questo numero aumenti, il 31 agosto 2020 Yelp ha dichiarato che "163,735 aziende statunitensi in totale su Yelp hanno chiuso dall'inizio della pandemia".
Anche se puoi riaprire, cosa che speriamo tu possa, ti potrebbe essere richiesto di seguire nuovi criteri emessi da agenzie come il CDC. Pulizia e disinfezione della struttura, ad esempio, o aggiunta di un nuovo sistema di ventilazione o pareti divisorie in plexiglass.
Avere contanti a portata di mano, ad esempio, è un vero toccasana in questi tempi difficili. Potrebbe anche aiutarti ad adattarti senza indebitarti.
#3. Sarai in grado di effettuare pagamenti tempestivi sui tuoi debiti
Questo atto di giocoleria può essere stressante, come posso dirti per esperienza personale. Come individuo, supponi che la tua bolletta telefonica sia dovuta il 16 di ogni mese. Qual'è il problema? È il 12 del mese e non hai ancora ricevuto il pagamento da un cliente. Cosa è peggio? Non sei in grado di pagare il conto per mancanza di fondi.
Ti verrà addebitata una penale per il ritardo se non effettui questo pagamento. È anche possibile che il tuo servizio venga disattivato. Non iniziamo nemmeno con le notti insonni che hai passato perché sei preoccupato di pagare le bollette.
Non solo avere contanti a portata di mano può ridurre lo stress e le preoccupazioni finanziarie. Garantisce inoltre che non dovrai sostenere commissioni di ritardo non necessarie a causa di un pagamento tempestivo.
#4. Ti permette di affrontare situazioni impreviste
Disastri naturali, guasti alle apparecchiature/sistema, problemi legali e situazioni mediche che non sono coperte dall'assicurazione sono tutte possibilità. "Ecco perché gli imprenditori devono sapere come preventivare le spese impreviste." Le aziende affrontano più disastri nelle loro operazioni, in particolare sfide legali.
Ad esempio, la causa contro Microsoft nel 2020 per presunta cospirazione per aumentare illegalmente i prezzi dei prodotti. Se la Microsoft come società non avesse avuto liquidità, non sarebbe stata in grado di raggiungere l'accordo da 400 milioni di dollari con i clienti canadesi. Inoltre, è stato con il denaro disponibile che Apple Inc. ha accettato di pagare $ 30 milioni per risolvere un reclamo presentato da dipendenti che affermano di essere stati sottoposti a controlli di sicurezza fuori orario.
Tipi di contanti a portata di mano
Sebbene in genere ci sia un solo concetto di contanti a portata di mano, può comprendere numerosi tipi di denaro o finanze. I seguenti sono esempi di diversi tipi di contanti in mano:
- Contanti effettivi, compreso il resto
- Conti di risparmio (sia conti correnti che di risparmio)
- Le attività che possono essere prontamente convertite in contanti sono considerate liquide.
Alcune aziende usano i termini "contanti in cassa" e "piccoli contanti" in modo intercambiabile perché entrambi coprono spese impreviste. La piccola cassa si riferisce spesso a un conto specializzato con fondi limitati per gestire piccoli costi di base; tuttavia, è ancora considerato come parte del denaro contante totale perché è rapidamente accessibile.
Secondo una ricerca, il 50% delle piccole imprese può coprire solo 15 giorni di spese con le proprie riserve di cassa in caso di interruzione.
4 Per raccogliere liquidità è necessario aumentare il flusso di cassa in generale. La chiave è solo aumentare le entrate o diminuire il debito. La conduzione di ricerche di mercato e l'adeguamento dei prezzi possono aiutare ad aumentare le vendite.
Suggerimenti per determinare la quantità di denaro da tenere a portata di mano
Se stai assistendo con le finanze di un'azienda, i seguenti suggerimenti possono aiutarti a mantenere adeguate riserve di cassa in ogni momento:
Stimare i costi operativi mensili
Le spese operative mensili della tua azienda sono un fattore importante nel determinare la quantità di denaro che dovresti avere a portata di mano. A seconda del settore e della strategia aziendale, può essere vantaggioso disporre di liquidità sufficiente per coprire da tre a sei mesi di spese operative. In caso di circostanze impreviste o problemi economici, la liquidità della tua azienda le consentirà di adeguarsi e sopportare periodi meno redditizi.
Considera gli effetti del settore e del modello di business
Diversi settori e tipi di aziende hanno realtà finanziarie diverse che incidono sul numero di attività liquide che possono mantenere. Ad esempio, una società di sviluppo immobiliare con numerose proprietà può in genere trattenere meno liquidità poiché le sue attività principali - terreni e case - aumentano di valore nel tempo. Inoltre, queste proprietà spesso valgono un importo considerevole per cominciare, suggerendo che la società può vendere rapidamente un immobile per acquisire finanze se necessario. Altre aziende, come i ristoranti, possono avere margini di profitto ridotti ed essere tenute a mantenere basse riserve di liquidità.
Considera il costo opportunità
I costi di opportunità sono le spese sostenute quando non viene perseguita la linea di condotta più redditizia. Devono essere valutati in relazione al denaro in cassa perché il denaro nei conti bancari cresce lentamente, mentre il denaro investito in obbligazioni o altre attività potrebbe fornire profitti sostanziali.
Un operatore alberghiero, ad esempio, potrebbe essere in grado di migliorare le entrate ristrutturando una struttura prima dell'alta stagione. L'operatore alberghiero può essere ottimista sul fatto che la ristrutturazione si tradurrà in maggiori entrate, ma a breve termine l'hotel dovrà operare con meno liquidità di quanto desiderato. Il proprietario dell'hotel deve confrontare la quantità di denaro che perderebbe senza la ristrutturazione con i rischi posti dall'avere un fondo di riserva più piccolo.
Documentare attentamente le spese
I costi variabili come manodopera, manutenzione e acquisti possono avere un impatto significativo sulla quantità di denaro che la tua azienda deve alla fine del mese. Soprattutto se numerose persone nella tua azienda effettuano acquisti, è essenziale documentare accuratamente tutti i prezzi. Assicurati di rivedere continuamente le tue spese per assicurarti di sentirti a tuo agio con il loro impatto sul tuo denaro disponibile. Dopo aver pagato un pagamento inaspettatamente elevato, ad esempio, puoi scegliere di posticipare un altro acquisto per risparmiare denaro.
Considera le alterazioni nei livelli aziendali
A volte, le organizzazioni più giovani hanno un'idea meno precisa di come potrebbe fluttuare il loro volume d'affari annuale. Se è concepibile che le tue entrate diminuiscano quando le stagioni cambiano, potresti prendere in considerazione la possibilità di riservare denaro aggiuntivo. Man mano che acquisisci una migliore comprensione di come la tua attività si contrae e cresce, puoi modificare le tue riserve di cassa per assicurarti di essere preparato a spese impreviste pur continuando a funzionare in modo efficiente.
Il denaro contante è un addebito o un accredito?
Il contante è una risorsa per l'azienda. Avrà quindi un saldo a debito. Tuttavia, se nella transazione è previsto un pagamento, potrebbe trattarsi di credito.
Il denaro contante è un addebito o un accredito?
Il contante è una risorsa per l'azienda. Avrà quindi un saldo a debito. Tuttavia, se nella transazione è previsto un pagamento, potrebbe trattarsi di credito.
Qual è la registrazione nel diario per contanti in mano?
La liquidità è contabilizzata come un'attività in bilancio. Tuttavia, il capitale della società aumenta quando viene portato denaro.
Il denaro contante è un'attività corrente o fissa?
Le attività che possono essere vendute rapidamente per una somma di denaro predeterminata sono note come equivalenti in contanti.
Il denaro contante è una contropartita?
Le transazioni che coinvolgono contanti e un conto bancario sono indicate come voci di contropartita. In altre parole, una contropartita è qualsiasi voce che ha un impatto sia sui conti bancari che sui contanti.
Il contante è sinonimo di liquidità?
Il denaro disponibile che è sufficiente per far fronte agli obblighi è indicato come liquidità. La liquidità o la proprietà che è facilmente convertibile in denaro senza subire una significativa perdita di valore sono esempi di attività liquide.
Conclusione
In conclusione, il contante in cassa è un aspetto significativo sia per gli individui che per le società. Vale anche per le persone che non vorrebbero perdere un'opportunità di investimento perché non hanno risparmi. Aziende come Apple, Tesla e Microsoft, tra le altre, come si vede in questo post, hanno la maggior parte dei soldi a disposizione e sarebbe quasi impossibile per loro indebitarsi.
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Domande frequenti Contanti a portata di mano
È denaro contante a mano debito o credito
Quando addebiti un conto in contanti, ad esempio, aumenti la quantità di contanti a disposizione. L'addebito dei debiti, d'altra parte, significa che l'importo delle passività dei debiti è ridotto. Conti di patrimonio. Un debito aumenta il saldo, mentre un credito lo abbassa.
Perché le aziende tengono contanti a portata di mano
Molte aziende detengono anche una considerevole riserva di cassa per pagare dividendi e, in alcuni casi, riacquistare azioni sul mercato aperto. Ma, soprattutto, mantengono contanti a portata di mano nel caso in cui l'azienda richieda assistenza finanziaria. Le aziende mettono da parte i soldi e risparmiano per i giorni di pioggia.
Il contante è una risorsa
Il tipo più fondamentale di attività sono le attività liquide, che vengono utilizzate sia dai consumatori che dalle società. Il contante in cassa è considerato un asset liquido poiché è possibile accedervi rapidamente. Il contante è una forma di denaro legale che può essere utilizzato per saldare le passività esistenti di un'azienda.
