La gestione della liquidità è una delle componenti più cruciali della gestione di un'azienda e può determinare se hai successo o meno in qualsiasi campo. L'eccesso di debito e persino il fallimento possono derivare da una cattiva gestione finanziaria o dalla mancanza di flusso di cassa libero.
L'ondata di fallimenti aziendali causati da varie flessioni economiche ha dimostrato l'importanza che le società mantengano adeguate riserve di cassa.
D'altra parte, essere eccessivamente cauti e immagazzinare denaro contante diminuisce l'efficienza di quel denaro e può soffocare gli investimenti futuri e le opportunità di crescita.
In questo articolo spiegheremo cos'è il flusso di cassa e come leggere un rendiconto finanziario. Quindi entreremo nei dettagli della gestione del flusso di cassa e molto altro ancora.
Cos'è il flusso di cassa?
Il flusso di cassa è una misura di quanto denaro entra ed esce dalla tua azienda in un determinato periodo di tempo. Quando il tuo flusso di cassa è positivo, hai più soldi in entrata che in uscita, permettendoti di pagare le bollette e coprire gli obblighi extra. Non puoi permetterti di effettuare quei pagamenti se il tuo flusso di cassa è negativo. Il capitale circolante è il concetto di avere "abbastanza soldi per far fronte alle proprie responsabilità finanziarie".
Un'azienda genera entrate attraverso le vendite e spende denaro per i costi. Un'azienda può anche guadagnare denaro da interessi, investimenti, royalties e accordi di licenza, nonché vendere cose a credito con l'aspettativa di ricevere il denaro dovuto in seguito.
Uno degli obiettivi più essenziali dell'informativa finanziaria è valutare gli importi, i tempi e l'incertezza dei flussi di cassa, nonché la loro origine e la loro destinazione. È necessario per valutare la liquidità, la flessibilità e il successo finanziario complessivo di un'azienda.
Il flusso di cassa positivo implica che le attività liquide di un'azienda stiano crescendo, consentendole di adempiere agli obblighi, reinvestire nelle proprie attività, restituire denaro agli azionisti, pagare le bollette e offrire un cuscino contro potenziali difficoltà finanziarie. Investimenti redditizi possono essere sfruttati da società con elevata flessibilità finanziaria. Fanno anche meglio durante le recessioni economiche perché evitano le conseguenze di difficoltà finanziarie.
Il rendiconto finanziario è un rendiconto finanziario di base che mostra come un'azienda ottiene e spende denaro in un determinato periodo di tempo. Può essere utilizzato per esaminare i flussi di cassa.
Leggi anche: Previsione del flusso di cassa: significato, metodi, strumenti, modelli (+ modelli dettagliati)
Definizione di gestione del flusso di cassa
Il processo di monitoraggio della quantità di denaro in entrata e in uscita dalla tua attività è noto come gestione del flusso di cassa.
Ciò ti consente di prevedere quanti soldi avrà la tua azienda in futuro. Aiuta anche a determinare la quantità di denaro necessaria alla tua azienda per coprire i debiti come pagare il personale e i fornitori.
La parola "flusso di cassa" si riferisce alle variazioni della quantità di denaro nella tua azienda da un punto all'altro. La gestione del flusso di cassa è il processo di monitoraggio e analisi di questo flusso. Ciò ti consente di notare le tendenze, pianificare il futuro e affrontare eventuali problemi di flusso di cassa.
La gestione del flusso di cassa dovrebbe essere eseguita regolarmente per assicurarsi che la tua azienda abbia abbastanza soldi per funzionare.
Quali sono i metodi di rendiconto finanziario
La tecnica diretta presenta i flussi di cassa operativi come un elenco di flussi di cassa in entrata e in uscita. La tecnica diretta funziona sottraendo i soldi che spendi dai soldi che ricevi. La tecnica indiretta mostra i flussi di cassa operativi come riconciliazione tra profitto e flusso di cassa.
Quali sono i tipi di flussi di cassa?
Essi comprendono:
- Flusso di cassa operativo.
- Investire il flusso di cassa.
- Finanziamento del flusso di cassa.
Importanza della gestione del flusso di cassa
I profitti e le entrate sono spesso l'enfasi principale delle imprese, poiché sono necessarie per operare. Il flusso di cassa, d'altra parte, fornisce un quadro molto più rilevante della salute finanziaria della tua azienda.
Immaginiamo che il reddito della tua azienda sia appena aumentato, ma l'importo nel tuo conto bancario aziendale sia in costante diminuzione. Se sei semplicemente interessato ai profitti, puoi presumere che stai andando bene, solo per scoprire che il tuo conto in banca è esaurito.
Puoi dire se la tua azienda è in nero o in verde guardando il suo intero flusso di cassa netto. Il flusso di cassa è utile per investire e far crescere la tua organizzazione oltre a mostrare la tua performance finanziaria.
Se il tuo flusso di cassa è positivo, molto probabilmente hai un capitale circolante adeguato. Puoi usare quei soldi per assumere nuovo personale, assumere un'agenzia di marketing o pubblicità, saldare debiti e acquistare nuove attrezzature. Il flusso di cassa è, alla fine, la linfa vitale della tua attività.
Come gestire il flusso di cassa
Come imprenditore, puoi utilizzare una varietà di strumenti e risorse per gestire il tuo flusso di cassa e assicurarti di avere abbastanza soldi per soddisfare i tuoi obblighi.
La prima fase è creare un budget, che puoi utilizzare per calcolare le tue entrate e spese mensili, nonché quanto potresti guadagnare o spendere in futuro.
Per capire meglio se hai un flusso di cassa positivo o negativo, potresti progettare e utilizzare un rendiconto finanziario (i modelli gratuiti sono disponibili online).
Quando hai più soldi in entrata nella tua azienda che in uscita, hai un flusso di cassa positivo.
Quando più denaro lascia la tua attività di quello che arriva, hai un flusso di cassa negativo. Un flusso di cassa negativo può indicare che avrai problemi a coprire le spese future.
Se gestisci un'attività stagionale, la gestione del flusso di cassa può essere particolarmente difficile. Generi la maggior parte dei tuoi soldi in un breve periodo di tempo, ma devi capire come pagare le tue spese di base durante tutto l'anno, così come le eventuali spese aggiuntive prima e durante la tua alta stagione. Anche con un'attività tutto l'anno, però, ottenere tutto completamente in ordine può essere difficile.
La gestione del flusso di cassa può essere aiutata trovando modi per essere pagati più velocemente e differendo i pagamenti ad altri. Avere denaro contante a portata di mano, sia tramite risparmi che tramite un prestito, può anche aiutarti a superare momenti difficili. Leggi anche FLUSSO DI CASSA: Tutto quello che devi sapere, Semplificato!!! (+ Formato gratuito)
Quali sono le componenti della gestione del flusso di cassa?
Sono inclusi i contanti ottenuti da conti attivi, contanti pagati per debiti, contanti pagati per investimenti e contanti pagati per finanziamenti. La linea di fondo del rendiconto finanziario mostra la quantità di denaro che un'azienda ha a disposizione.
Strumenti per la gestione del flusso di cassa
Ecco gli strumenti per aiutarti a gestire il flusso di cassa della tua attività:
- Finanziamento su fattura
- Costruisci i tuoi risparmi
- Fatturazione di fatture
- Aumenta le entrate e riduci le spese
- Apri una linea di credito
- I clienti dovrebbero ricevere uno sconto se pagano le bollette in anticipo.
#1. Finanziamento su fattura
Se devi denaro ad altre società, potresti essere in grado di contrarre un prestito o ottenere una linea di credito utilizzando le tue fatture in sospeso.
Il prestatore può tenere conto di quanto denaro devi, della situazione finanziaria della tua azienda e dell'affidabilità creditizia dei tuoi clienti (perché la tua capacità di rimborsare il prestito potrebbe dipendere dal fatto che il tuo cliente paghi la bolletta).
#2. Costruisci i tuoi risparmi
Mentre molti nuovi imprenditori devono spendere tutti i fondi disponibili per avviare ed espandere la propria azienda, dovresti sforzarti di mettere da parte una parte dei tuoi guadagni per costruire i tuoi risparmi. Puoi quindi utilizzare i soldi che hai risparmiato per coprire i costi o investire in un'impresa commerciale.
#3. Fatturazione di fatture
Il factoring delle fatture è un tipo di finanziamento tramite fattura. Invece di prendere un prestito, in questa situazione vendi la tua fattura alla società di factoring. In cambio della possibilità di riscuotere il pagamento della fattura del cliente in un secondo momento, i fornitori di factoring ti presteranno denaro ora e ti addebiteranno una commissione.
Quando si calcola una fattura, si riceve una parte dell'importo della fattura in anticipo dall'attività di factoring e il resto dell'importo della fattura quando il cliente paga la fattura, meno l'addebito della società di factoring.
In realtà, potrebbe essere necessario istruire il consumatore a pagare direttamente il fornitore di factoring. Alcuni fornitori di factoring ti permetteranno di istruire i tuoi clienti a inviare pagamenti su un conto bancario controllato dalla società di factoring, ma i tuoi consumatori non saranno consapevoli del fatto che hai a che fare con loro.
A differenza del finanziamento con fattura, il fornitore di factoring è pagato dal cliente, non da te. Se il tuo cliente non paga la fattura, ti potrebbe essere richiesto di rimborsare il denaro, a seconda del tuo contratto.
Prima di stipulare un contratto per il finanziamento tramite fattura o il factoring, esamina attentamente le tue alternative. L'importo del prestito, le commissioni e le condizioni contrattuali variano in base al prestatore e, sebbene il finanziamento delle fatture e il factoring possano aiutarti a gestire il flusso di cassa, costano anche denaro e non vuoi finire per pagare spese eccessive.
#4. Aumenta le entrate e riduci le spese
Guadagnare di più e spendere meno è uno dei metodi più semplici per aumentare il flusso di cassa. Ciò potrebbe essere realizzato da:
- Hai alzato i prezzi.
- Aumentare le vendite attraverso il marketing.
- Cercando di trovare un nuovo modo per fare soldi. Forse potresti inventare un nuovo prodotto o servizio. Potresti essere in grado di migliorare i tuoi guadagni mensili vendendo un abbonamento o un servizio di abbonamento.
- Utilizzare meno elettricità o acqua e accendere e spegnere il sistema di riscaldamento e raffreddamento meno frequentemente può aiutarti a risparmiare denaro sulle utenze.
- Investire in apparecchiature ecocompatibili ed efficienti dal punto di vista energetico.
- Prima di acconsentire a una spesa ricorrente, come un abbonamento al software o il noleggio dell'attrezzatura, valuta le tue opzioni.
Qual è la strategia di gestione del flusso di cassa?
La gestione della liquidità, spesso nota come gestione della tesoreria, è il processo di raccolta e gestione dei flussi di cassa generati dalle attività operative, di investimento e finanziarie di un'azienda. È una parte importante della stabilità finanziaria di un'azienda nel mondo degli affari.
Gestione del flusso di cassa per le piccole imprese
Le piccole imprese possono utilizzare una varietà di tattiche di gestione del flusso di cassa per alleviare il carico sul loro capitale circolante.
Ecco alcune strategie di gestione del flusso di cassa per le piccole imprese:
- Richiedi un deposito o un pagamento di traguardo
- Tagliare o ritardare le spese
- Vendi o noleggia attrezzatura inattiva
- Finanziare gli ordini di acquisto
- Vendi entrate future
- Vendi fatture
>. Richiedi un deposito o un pagamento di traguardo
Le aziende che richiedono una notevole quantità di denaro o impegno prima di fornire un prodotto o servizio sono candidati idonei per richiedere un deposito o un pagamento di traguardo dai propri clienti.
Questa categoria comprende grafici, web designer, agenzie di marketing, società di pubbliche relazioni e persino imprese edili. Non tutti i clienti sono disposti a versare un deposito o effettuare pagamenti cardine.
L'unica cosa su cui puoi contare è non ottenere ciò che non chiedi. Di conseguenza, invita i tuoi clienti a richiedere un deposito ai loro clienti. Potrebbe essere esattamente ciò di cui hanno bisogno per rimettersi in piedi.
>. Tagliare o ritardare le spese
Se i clienti non pagano tempestivamente, un'altra opzione è quella di posticipare le spese. A seconda dell'attività, la strategia potrebbe assumere molte forme diverse.
Le aziende manifatturiere possono scegliere di fornire gli stessi articoli o servizi con input a costi inferiori, mentre le organizzazioni di servizi possono scegliere di dedicare meno tempo allo stesso compito.
Le aziende dovrebbero anche esplorare l'esaurimento dell'inventario esistente prima di acquistare nuovo inventario, nonché assumere lavoratori part-time oa contratto per sostituire i lavoratori a tempo pieno.
Considera l'influenza delle spese personali del tuo cliente sulla sua attività. Dato che gran parte della loro spesa è probabilmente di natura personale – indirettamente attraverso il reddito che pagano direttamente o direttamente come unico proprietario – potrebbero voler pensare a come ridurre le loro spese personali. Potrebbe significare ridurre i pasti fuori casa, ridimensionare il personale, vivere in modo più frugale o rinviare una vacanza.
Leggi anche: Software di previsione del flusso di cassa: le migliori 7 opzioni nel 2023 (+ modello gratuito)
>. Vendi o noleggia attrezzatura inattiva
Quando i soldi sono stretti, dovresti mettere tutto sul tavolo. Ciò è particolarmente vero per le apparecchiature inutilizzate che potrebbero essere vendute o affittate a un'altra azienda. Anche se l'azienda sta attualmente utilizzando l'attrezzatura, dovrebbe tenere presente che la stessa attrezzatura potrebbe essere affittata a un prezzo molto più basso e che nel frattempo i soldi della vendita potrebbero essere utilizzati per sostenere l'attività. Ciò è particolarmente vero per apparecchiature di lunga durata, facili da spostare, trasportare e installare. Risparmierai sui costi di stoccaggio se disponi di un centro di stoccaggio con attrezzature.
>. Finanziare gli ordini di acquisto
Il finanziamento degli ordini di acquisto potrebbe essere una buona opzione per le organizzazioni di produzione o merchandising che necessitano di una grossa somma di denaro per completare i propri ordini. Quando hai un ordine di acquisto, la società finanziaria pagherà il venditore in modo che tu possa acquisire gli articoli o l'inventario necessari per completare l'ordine. Questo risolve il problema di ricevere un ordine di grandi dimensioni ma non essere in grado di evaderlo a causa della mancanza di fondi per acquistare scorte o materiali.
>. Stutte le entrate future
Per le attività di consumo come rivenditori e ristoranti, un anticipo in contanti commerciante è un'opzione adatta. Implica la sottoscrizione di un prestito che viene automaticamente rimborsato utilizzando una parte del volume delle transazioni con carta di credito e di debito dell'azienda. Questo metodo funziona bene per le aziende che hanno una lunga esperienza di transazioni. Assicurati semplicemente che i margini dell'azienda possano permettersi i costi del prestito. In caso contrario, potrebbero essere sull'orlo del disastro finanziario.
>. Vendi fatture
La vendita di fatture, nota anche come factoring delle fatture, sconto delle fatture, finanziamento delle fatture e altri termini, è un modo molto flessibile e rapido per le aziende B2B di ottenere contanti. In poche parole, le fatture sono il patrimonio di un'azienda. Sebbene il prodotto o servizio sia stato prodotto e consegnato, i fondi vengono trattenuti nella fattura fino al pagamento da parte del consumatore.
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Come calcolare il flusso di cassa operativo
Lo strumento di gran lunga più efficace per analizzare il flusso di cassa della tua azienda è il rendiconto finanziario. Tuttavia, il calcolo del tuo OCF, noto anche come flusso di cassa dalle operazioni, ti consente di valutare rapidamente la quantità di denaro che hai a disposizione.
Si calcola l'OCF utilizzando la seguente formula:
OCF = Ricavi totali – Spese operative
Immaginiamo di guardare il flusso di cassa del mese precedente. Il tuo reddito totale è la quantità di denaro che è stata depositata sul tuo conto bancario, sia attraverso conti attivi, vendite dirette o una combinazione dei due. I soldi che guadagni dagli investimenti non sono inclusi nelle tue entrate totali. Tutti i soldi che hai speso per mantenere attiva la tua azienda e produrre il tuo prodotto o servizio sono considerati spese operative.
Il calcolo dell'OCF fa molto di più che semplicemente impedirti di andare in scoperto sul tuo conto. Il monitoraggio nel tempo può anche rivelare se sta aumentando o diminuendo e aiutarti a capire cosa fare al riguardo.
Tieni presente che, a differenza dei rendiconti finanziari, l'OCF non ti dirà dove stanno andando o provenendo i tuoi soldi. Leggi anche: Contabilità a partita doppia: semplificata con le pratiche e gli esempi del Regno Unito
Quale strumento viene utilizzato per la gestione della liquidità?
Gli individui che costruiscono un solido programma di gestione della liquidità hanno accesso a una varietà di strumenti di gestione della liquidità a breve termine. Fondi comuni di investimento del mercato monetario, buoni del tesoro e certificati di deposito sono alcune delle scelte.
Quali sono i tre grandi della gestione della liquidità?
Contabilità clienti, contabilità fornitori e inventario sono i "tre grandi" della gestione della liquidità. Questi tre fattori lavorano insieme per fornire un flusso di cassa che mantiene l'attività in funzione ogni giorno. Senza una buona gestione della liquidità, una società deve affrontare fallimenti sia a breve che a lungo termine.
Come gestisci il flusso di cassa?
Per assicurarti di avere un flusso di cassa sufficiente per mantenere a galla la tua azienda, segui questi passaggi:
- Tieni traccia delle tue finanze. Sì, la contabilità è importante! È l'unico modo per comprendere appieno tutte le attività finanziarie della tua azienda e senza di essa non sarai in grado di completare il resto delle attività.
- Dovrebbe essere creato un rendiconto finanziario. Se hai un contabile, lui o lei può aiutarti in questo. Altrimenti, puoi utilizzare un software, o farlo da solo con fogli di calcolo, per calcolarlo.
- Esamina la tua situazione finanziaria. Usa le informazioni dai tuoi rendiconti finanziari per capire come il denaro scorre attraverso la tua azienda.
Conclusione
Capire come gestire il flusso di cassa è una componente importante della gestione di un'impresa. Una volta che l'hai imparato, puoi concentrarti sulla crescita della tua attività, sull'aumento dei margini di profitto e sulla creazione di un'impresa di successo.
FAQ Gestione del flusso di cassa
Che cos'è una buona gestione della liquidità?
Un buon programma di gestione della liquidità può migliorare notevolmente l'efficienza operativa riducendo al contempo i costi complessivi. La maggior parte dei sistemi di gestione del contante mira a eliminare le sorprese legate al contante soddisfacendo il fabbisogno giornaliero di contante al minor costo possibile.
Qual è l'obiettivo principale della gestione della liquidità?
Lo scopo fondamentale della gestione della liquidità in un'azienda è trovare un equilibrio tra liquidità e redditività al fine di massimizzare il profitto a lungo termine. Ciò è possibile solo se l'azienda si sforza di massimizzare l'utilizzo dei fondi nel pool di capitale circolante.
Quali sono i ruoli della gestione della cassa?
Gli obiettivi principali della gestione della liquidità sono evitare carenze di liquidità, evitare l'insolvenza e mantenere la stabilità finanziaria. Le aziende devono anche mettere da parte fondi per eventualità (contanti in mano). Altre caratteristiche. Il monitoraggio dei conti bancari, la gestione delle attività bancarie elettroniche, il pooling e il netting delle attività fanno tutti parte della gestione della liquidità.
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