La previsione della tua posizione di cassa dovrebbe essere una preoccupazione fondamentale per ogni azienda poiché ti consente di tenere traccia del tuo flusso di cassa, pianificare per il futuro e prendere decisioni migliori. Al suo livello più elementare, una previsione del flusso di cassa può dirti se avrai un flusso di cassa positivo (più soldi in entrata che in uscita) o un flusso di cassa negativo (più soldi in uscita che in entrata) in un determinato momento. Saputo questo, consideriamo esempi di previsione del flusso di cassa, vantaggi, come fare una previsione del flusso di cassa e tutto ciò che devi sapere.
Flusso di cassa
Il rendiconto finanziario, noto anche come rendiconto finanziario, è un rendiconto finanziario che riassume l'importo delle disponibilità liquide che entrano ed escono da un'impresa.
Il rendiconto finanziario (CFS) è a rendiconto finanziario che mostra come un'azienda gestisce con successo la propria posizione di cassa, o quanto bene genera liquidità per pagare i debiti e sostenere le spese operative. Dal 1987, il rendiconto finanziario è stato una caratteristica obbligatoria dei documenti finanziari di una società oltre allo stato patrimoniale e al conto economico.
La quantità di denaro che entra ed esce da un'azienda viene definita flusso di cassa. Le aziende generano entrate dalle vendite e spendono soldi per le spese.
Possono anche guadagnare denaro tramite interessi, investimenti, royalties e accordi di licenza, oltre a vendere cose a credito con l'aspettativa di ricevere il denaro dovuto in seguito.
Panoramica
La quantità di denaro che entra ed esce da un'azienda viene definita flusso di cassa. Le aziende generano entrate dalle vendite e spendono soldi per le spese. Possono anche guadagnare denaro tramite interessi, investimenti, royalties e accordi di licenza, oltre a vendere cose a credito con l'aspettativa di ricevere il denaro dovuto in seguito.
Uno degli obiettivi più essenziali dell'informativa finanziaria è valutare gli importi, i tempi e l'incertezza dei flussi di cassa, nonché la loro origine e la loro destinazione. È necessario per valutare la liquidità, la flessibilità e il successo finanziario complessivo di un'azienda.
Il flusso di cassa positivo implica che le attività liquide di un'azienda stiano crescendo, consentendole di adempiere agli obblighi, reinvestire nelle proprie attività, restituire denaro a azionisti, pagare le bollette e offrire un cuscino contro potenziali difficoltà finanziarie. Investimenti redditizi possono essere sfruttati da società con elevata flessibilità finanziaria. Fanno anche meglio durante le recessioni economiche perché evitano le conseguenze di difficoltà finanziarie.
Il rendiconto finanziario, un rendiconto finanziario di base che riflette sulle fonti e sull'utilizzo della liquidità da parte di un'azienda in un determinato periodo di tempo, esamina i flussi di cassa. Può essere utilizzato dalla direzione aziendale, dagli analisti. Inoltre, gli investitori valutano quanto bene un'azienda può generare liquidità per pagare i propri debiti e gestire le proprie spese operative. Insieme allo stato patrimoniale e al conto economico, il rendiconto finanziario è uno dei bilanci più importanti di un'azienda.
Che cos'è una previsione del flusso di cassa
Il processo di stima del flusso di cassa in entrata e in uscita da un'azienda in un determinato periodo di tempo è noto come previsione del flusso di cassa. Un'efficace previsione del flusso di cassa consente alle aziende di prevedere posizioni finanziarie future, evitare carenze di cassa debilitanti e massimizzare i profitti su eventuali eccedenze di cassa che potrebbero avere.
Puoi ridurre la riserva di cassa richiesta per le spese non pianificate e fare un uso migliore della liquidità disponibile della tua azienda con un'accurata previsione del flusso di cassa. Puoi anche pianificare in anticipo eventuali deficit di cassa previsti e controllare meglio il rischio FX. Inoltre, una previsione accurata e tempestiva può aiutare ad aumentare il profilo e la reputazione del previsore tra i principali stakeholder aziendali.
Le aziende, d'altra parte, spesso faticano ad anticipare con precisione i propri flussi di cassa. Soprattutto se operano in più paesi e valute. Per creare una proiezione accurata del flusso di cassa. Il meteorologo dovrà raccogliere dati accurati e aggiornati da una varietà di fonti in tutta l'azienda.
Come prevedere il flusso di cassa
La tecnica ottimale per anticipare il flusso di cassa per la tua azienda è determinata dal tuo affari obiettivi. Le esigenze del tuo team di gestione o degli investitori e le informazioni disponibili all'interno della tua organizzazione.
Una società che cerca visibilità sulle posizioni dei covenant di fine trimestre. Ad esempio, richiederà una strategia di previsione diversa da quella che gestisce i rimborsi del debito su base settimanale. Ecco come creare un modello di previsione di cassa e il tipo di dati di cui avrai bisogno.
# 1. Determina il tuo obiettivo di previsione
Per assicurarti di visualizzare informazioni utili sul business da una previsione del flusso di cassa. Dovresti iniziare con la determinazione dell'obiettivo aziendale che la previsione dovrebbe supportare. Troviamo che le organizzazioni utilizzano più comunemente le previsioni di cassa per uno dei seguenti obiettivi.
- Pianificazione della liquidità a breve termine: Gestire la quantità di denaro disponibile su base giornaliera per garantire che la tua azienda possa soddisfare i suoi obblighi a breve termine.
- Interessi e riduzione del debito: Garantire che l'azienda disponga di liquidità sufficiente per effettuare pagamenti su eventuali prestiti o debiti assunti.
- Visibilità del patto e delle date chiave: Proietta i tuoi livelli di cassa per le date di reporting chiave come anno, trimestre o fine mese.
- Gestione del rischio di liquidità: Creare visibilità su potenziali problemi di liquidità che potrebbero sorgere in futuro. Quindi hai più tempo per affrontarli.
- Pianificazione della crescita: Garantire che l'azienda disponga di capitale circolante sufficiente per finanziare attività che contribuiranno a far crescere i ricavi in futuro.
L'obiettivo migliore è sviluppare una previsione sul tipo di organizzazione. Le aziende con debiti, ad esempio, trarranno vantaggio dallo sviluppo di una proiezione di cassa per assisterle nella pianificazione dei pagamenti imminenti. A meno che non siano anche a corto di liquidità, potrebbero non aver bisogno di costruire una proiezione che supporti la pianificazione della liquidità a breve termine.
#2. Scegli il tuo periodo di previsione
Una volta determinato l'obiettivo di business, speri di supportarlo con una previsione del flusso di cassa. La prossima cosa da considerare è quanto lontano guarderanno nel futuro le tue previsioni.
In genere, c'è un compromesso tra la disponibilità di informazioni e durata prevista. Ciò significa che più la previsione apparirà nel futuro, meno dettagliata o accurata sarà probabilmente. Pertanto, la scelta del periodo di rendicontazione corretto può avere un grande impatto sull'accuratezza e l'affidabilità della previsione.
Ecco i periodi di previsione che consigliamo e gli obiettivi di business per i quali sono più adatti:
- Previsioni a breve termine: Le previsioni a breve termine in genere guardano da due a quattro settimane nel futuro. Inoltre, contengono una ripartizione giornaliera dei pagamenti e delle ricevute in contanti. Come ci si potrebbe aspettare, le previsioni a breve termine sono spesso le migliori per la pianificazione della liquidità a breve termine. Dove la granularità quotidiana è importante per garantire che un'azienda possa soddisfare i propri obblighi finanziari.
- Previsioni di medio periodo: Le previsioni a medio termine sono utili per la riduzione degli interessi e del debito e per la gestione del rischio di liquidità. E visibilità della data cruciale perché ci sono voluti dai due ai sei mesi prima.
- Previsioni a lungo termine: Le previsioni a lungo termine, che guardano avanti di 6-12 mesi, sono spesso a dare il via alle procedure di budgeting annuale. Sono anche utili per stimare la quantità di denaro necessaria per iniziative di crescita a lungo termine e progetti di capitale.
- Previsioni a periodo misto: Le previsioni di periodi misti combinano i tre periodi sopra menzionati e sono ampiamente utilizzate per gestire il rischio di liquidità. Una previsione a periodi misti, ad esempio, potrebbe includere proiezioni settimanali per i primi tre mesi e poi previsioni mensili per i sei mesi successivi.
#3. Scegli un metodo di previsione
La previsione diretta e indiretta sono i due principali tipi di metodologia di previsione. La previsione diretta utilizza dati di flusso reali, mentre la previsione indiretta dipende dai bilanci e dai conti economici previsti.
La finestra di previsione del flusso di cassa che scegli sopra, così come il tipo di dati che hai a disposizione per sviluppare il tuo modello di previsione. L'influenza dell'approccio di previsione utilizzato.
#4. Ottieni i dati di cui hai bisogno per la tua previsione del flusso di cassa
La previsione diretta ha la massima precisione ed è adatta per la maggior parte degli obiettivi aziendali per i quali le previsioni sono. Di conseguenza, in questa sezione, ci concentreremo su dove trovare i dati sul flusso di cassa effettivo per la tua previsione.
Il posto migliore per ottenere i dati sul flusso di cassa per la tua previsione è il modo in cui la tua azienda gestisce i suoi soldi. Tuttavia, la maggior parte dei dati sul flusso di cassa reale necessari per generare la proiezione possono trovarsi in conti bancari, debiti, crediti o nel software di contabilità che stai utilizzando.
Ecco cosa vorrai estrarre da quei sistemi:
- Stai aprendo il saldo di cassa per il periodo di previsione: Questo è normalmente dal riflesso più aggiornato e accurato delle posizioni attuali.
- I tuoi flussi di cassa per il periodo di previsione: La principale fonte di dati per i tuoi afflussi di cassa sono generalmente le entrate provenienti dall'interno del periodo di previsione. intercompany finanziamenti, dividendi, proventi da disinvestimenti e afflussi da terzi sono tutti esempi di afflussi di cassa da considerare.
- I tuoi deflussi di cassa per il periodo di previsione: Salari e salari, affitti, investimenti, spese bancarie e pagamenti di debiti sono tutte voci che dovrebbero essere registrate. Tuttavia, sei libero di incorporare tutto ciò che è importante per la tua azienda.
Come faccio a prevedere il flusso di cassa?
Il processo di proiezione del flusso di cassa richiede di stimare le vendite e le spese future. Una proiezione del flusso di cassa è uno strumento essenziale per la tua azienda poiché può dirti se avrai o meno fondi sufficienti per continuare a gestire l'azienda o per espanderla. Ti mostrerà anche quando c'è un deflusso di cassa netto per l'azienda piuttosto che un afflusso di cassa netto.
Come si calcola la previsione del flusso di cassa?
Il calcolo del flusso di cassa utilizzando il metodo di previsione del flusso di cassa diretto è un processo semplice. Deduci semplicemente dalla quantità di denaro che prevedi di ottenere in un mese la quantità di denaro che prevedi di spendere nello stesso mese. Questo è ciò che intendi quando parli di "flusso di cassa netto". Se il numero è positivo, riceverai un importo positivo in contanti rispetto a quanto spenderai.
Perché fare una previsione del flusso di cassa?
Le aziende sono in grado di stimare le loro future posizioni di cassa con l'aiuto di un'accurata previsione del flusso di cassa, che consente loro di prevenire debilitanti carenze di cassa e guadagnare rendimenti su eventuali eccedenze di cassa che potrebbero avere nel modo più efficace possibile. Il dipartimento finanziario di un'azienda è spesso quello responsabile delle proiezioni sul flusso di cassa dell'azienda.
Cosa è incluso in una previsione del flusso di cassa?
Quattro tipi principali di informazioni dovrebbero essere inclusi nelle previsioni dei flussi di cassa. Il reddito previsto, le date previste in cui riceverai quei soldi, i costi previsti e le date previste in cui tali costi saranno sostenuti. Una previsione del flusso di cassa, d'altra parte, andrà più in dettaglio e includerà entrate da fonti come vendite, interessi e vendite di attività, nonché spese da fonti come materiali, stipendi e marketing.
Che cos'è la previsione del flusso di cassa con l'esempio?
La stima del flusso di cassa previsto in entrata e in uscita dalla tua azienda in tutti i reparti e in un determinato periodo di tempo è l'obiettivo della previsione del flusso di cassa, nota anche semplicemente come "previsione di cassa". Una previsione del flusso di cassa a breve termine potrebbe comprendere i prossimi 30 giorni e potrebbe essere utilizzata per determinare se vi sia o meno un bisogno immediato di finanziamenti aggiuntivi o se vi sia liquidità in eccesso.
Vantaggi della previsione del flusso di cassa
La previsione del flusso finanziario non solo aiuta organizzazioni evitare carenze di cassa e ottenere un ritorno su eventuali eccedenze di cassa. Ma li aiuta anche a prosperare in altri modi, come ad esempio:
# 1. Aiutare le aziende a uscire dai debiti più velocemente
I rimborsi del debito sono spesso enormi spese in contanti che devono essere anticipate. La previsione del flusso di cassa può aiutare le aziende indebitate ad assicurarsi di avere abbastanza liquidità a disposizione per effettuare tutti i pagamenti (e tutti gli interessi) in tempo.
#2. Garantire che le aziende aderiscano alle clausole di debito di cui potrebbero essere responsabili
I covenant sul debito sono vincoli finanziari imposti da un finanziatore a una società. Alcuni istituti di credito, ad esempio, richiedono a un'azienda di mantenere determinati livelli di liquidità per verificare che sia finanziariamente sufficientemente solida per effettuare pagamenti tempestivi sui propri debiti. Una previsione del flusso di cassa può aiutare le aziende a identificare potenziali problemi di flusso di cassa che potrebbero portare a una violazione del patto. Richiedendo loro di pagare il resto del loro prestito per intero su richiesta.
#3. Consentire alle aziende di crescere in modo più prevedibile
Quando un'azienda si espande investimento, di solito lo fa a scapito del flusso di cassa. Le previsioni del flusso di cassa semplificano l'implementazione di una strategia di crescita in modo più prevedibile poiché consentono alle aziende di pianificare le proprie eccedenze di cassa in modo più efficace.
Perché è importante la previsione del flusso di cassa?
Indipendentemente dal fatto che un'azienda sia fiorente o in difficoltà, è sempre consigliabile pianificare il futuro stimando il suo flusso di cassa. È buona igiene finanziaria fare proiezioni regolari dei flussi di cassa futuri. Alcuni istituti di credito hanno effettivamente bisogno di proiezioni fino a due anni. Le aziende traggono vantaggio dalla previsione del futuro quando sono in grado di prepararsi. Le aziende con una proiezione del flusso di cassa positiva possono considerare, tra le altre cose, di effettuare investimenti, far crescere la propria attività o aumentare i dividendi per i propri azionisti. Le aziende con liquidità negativa dovranno monitorare attentamente il proprio flusso di cassa per assicurarsi di poter effettuare pagamenti puntuali a fornitori, dipendenti, autorità fiscali e creditori.
Qual è lo scopo di una previsione del flusso di cassa?
La previsione del flusso di cassa futuro è fondamentale per ogni azienda perché ti consente di massimizzare la tua posizione finanziaria, pianificare in anticipo i futuri problemi di flusso di cassa e prendere decisioni più istruite. Una proiezione del flusso di cassa può dirti, come minimo, se prevedi o meno di avere un flusso di cassa positivo (più denaro che entra in azienda che esce) in un determinato momento.
Con una dichiarazione di proiezione del flusso di cassa affidabile in mano, è possibile ridurre la quantità di denaro accantonata per costi imprevisti e utilizzare maggiormente il denaro. Puoi anche gestire il rischio di cambio e prepararti per le carenze di liquidità previste. La posizione e la credibilità di un previsore presso i responsabili delle decisioni dell'azienda possono essere rafforzate fornendo proiezioni tempestive e accurate.
Quali sono le soluzioni di previsione del flusso di cassa?
Le aziende possono beneficiare di proiezioni più accurate dei loro flussi di cassa futuri con l'uso di software progettato a tale scopo.
Al fine di fornire proiezioni rapide e accurate quasi in tempo reale, sofisticate soluzioni di previsione di cassa possono sfruttare sia i dati in tempo reale che quelli storici sui debiti e i crediti dell'azienda, nonché tecnologie come l'apprendimento automatico. La tempistica delle approvazioni delle fatture, ad esempio, potrebbe essere uno dei modelli comportamentali che potrebbero essere considerati insieme agli ordini di acquisto aperti, ai debiti in sospeso e ai crediti.
Le aziende possono trarre vantaggio dall'uso di strumenti di visualizzazione poiché aiutano i dipendenti a comprendere le previsioni in un breve lasso di tempo. Inoltre, le difficoltà di assemblare una serie completa di dati possono essere mitigate dalle tecnologie di previsione di cassa che funzionano in tandem con le installazioni ERP globali dell'azienda.
Come puoi migliorare la tua previsione del flusso di cassa?
Al fine di massimizzare il vantaggio di una previsione del flusso di cassa, è necessario affinare la precisione con cui vengono previste le entrate e le spese future. Esistono diversi modi per farlo, ma due dei più popolari includono il miglioramento del metodo di previsione delle vendite e la registrazione meticolosa di tutte le spese della tua azienda. Il passaggio più cruciale, tuttavia, consiste nell'esaminare i dati effettivi sulle entrate e sulle spese per lo stesso periodo di tempo delle proiezioni del flusso di cassa. Questo può far luce sui punti forti e deboli del tuo metodo di previsione, permettendoti di migliorare gradualmente l'intera procedura.
Conclusioni
La previsione del flusso di cassa può aiutare le aziende a prevedere in modo più accurato i flussi di cassa futuri. Per fornire proiezioni rapide e accurate quasi in tempo reale, sofisticate soluzioni di previsione di cassa possono impiegare entrambe le cose in tempo reale. Inoltre, dati storici sull'azienda debiti e crediti, nonché tecnologie come l'apprendimento automatico. Non solo gli attuali ordini di acquisto, debiti e crediti possono essere anche tendenze comportamentali come i tempi di approvazione delle fatture.
Le aziende possono utilizzare strumenti di visualizzazione per interpretare rapidamente e facilmente le previsioni, semplificando il processo decisionale aziendale. Inoltre, i sistemi di previsione di cassa che interagiscono senza problemi con le istanze ERP dell'azienda in tutto il mondo possono aiutare ad alleviare i problemi di ottenere dati da diverse fonti.
FAQ
Cosa dovrebbe includere una previsione del flusso di cassa?
Ci sono tre elementi chiave da includere in una previsione del flusso di cassa: le vendite probabili stimate, i tempi di pagamento previsti e i costi previsti.
Qual è una buona posizione in contanti?
In generale, una posizione di cassa stabile significa che l'azienda può facilmente far fronte alle proprie passività correnti con la liquidità o le attività liquide che ha a disposizione. Le passività correnti sono debiti con pagamenti esigibili entro i prossimi 12 mesi.
Perché uno scarso flusso di cassa è negativo?
Se non hai contanti in mano, potresti essere costretto ad accettare prestiti aggiuntivi o a ritardare i pagamenti. Ciò può comportare ritardi di pagamento su utenze o debiti. Inoltre, i ritardi di pagamento influiscono negativamente sul rating creditizio della tua azienda e influiscono sulla tua capacità di ottenere privilegi e prestiti sull'account di credito in futuro.
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