Nel tempo, l'esclusione della riconciliazione bancaria ha messo molte istituzioni finanziarie in situazioni pericolose e in cattive condizioni finanziarie. Questo è il motivo per cui è necessario prestare particolare attenzione nella gestione degli estratti conto della propria attività. Questo post, tuttavia, ti semplifica le cose poiché esamineremo un paio di esempi e modelli quando si tratta di riconciliazione bancaria.
Ma cos'è esattamente la riconciliazione bancaria? Scopriamolo…
Riconciliazione bancaria
Il processo di riconciliazione del saldo di un conto bancario nei libri contabili di un'entità con il saldo fornito dall'istituto finanziario nell'estratto conto più recente è chiamato riconciliazione bancaria. Un estratto conto di riconciliazione bancaria confronta il conto bancario di un'entità con i suoi registri finanziari. L'estratto conto dettaglia i depositi, i prelievi e le altre transazioni avvenute su un conto bancario in un determinato periodo di tempo. Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un efficace strumento di controllo interno finanziario per rilevare e prevenire le frodi.
La dichiarazione di riconciliazione aiuta nell'identificazione delle discrepanze tra la banca e i saldi contabili in modo che l'azienda possa apportare adeguamenti o riparazioni appropriati. Il contabile di un'azienda esegue spesso il rendiconto di riconciliazione di fine mese. Pertanto, è necessario indagare e correggere necessariamente eventuali discrepanze tra le due cifre nella dichiarazione.
Capire la riconciliazione bancaria
I titolari di conti utilizzano gli estratti conto per completare le riconciliazioni bancarie perché molti istituti bancari ora consentono il download diretto delle informazioni sulle transazioni finanziarie nel software di contabilità dei titolari di conti. che è spesso nel formato di file CSV per facilitare la riconciliazione. Nel frattempo, le differenze tra i libri contabili di un'entità e i registri della banca possono verificarsi per una serie di motivi, i più comuni sono riportati di seguito nel nostro elenco.
- La differenza nella registrazione delle voci è dovuta al tempo.
- Sebbene l'azienda registri le transazioni bancarie, non è dovere del titolare del conto effettuare la registrazione.
- Errori nella registrazione delle voci
Guarda le transazioni su un estratto conto dall'ultima riconciliazione e le registrazioni contabili dell'entità (libro di cassa) per determinare se qualcuna di esse corrisponde. Ciò potrebbe richiedere di esaminare ogni transazione in entrambi i set di dati dall'ultima riconciliazione e capire quali non corrispondono.
Nota anche che dovresti documentare qualsiasi incoerenza per aiutare con la riconciliazione futura. Puoi anche apportare le modifiche appropriate nel libro cassa e avvisare la banca se necessario. Di conseguenza, è una buona idea fare riconciliazioni a intervalli regolari per ridurre la quantità di impegno che ci dedichi.
Requisiti per la riconciliazione bancaria
Un estratto conto di riconciliazione bancaria richiede l'utilizzo sia dell'estratto conto del mese corrente che di quello precedente, nonché del saldo di chiusura del conto. Questo perché le transazioni potrebbero essere ancora in corso alla data dell'estratto conto, il contabile normalmente crea l'estratto conto di riconciliazione bancaria utilizzando tutte le transazioni del giorno precedente.
Riconciliazione bancaria con esempi
La riconciliazione bancaria è il processo di determinazione delle cause delle discrepanze tra l'estratto conto bancario di un'azienda e il suo libro di cassa. È possibile utilizzare questo metodo non solo per identificare gli scostamenti, ma anche per apportare modifiche alle registrazioni contabili pertinenti al fine di mantenere i dati aggiornati. Di seguito sono riportati alcuni semplici esempi di riconciliazione bancaria;
esempio 1
Richard ha un saldo in un libretto di $ 10,000 al 31 dicembre 2020. Questi sono gli altri dettagli:
- Tre assegni da $ 2,000, $ 1,500 e $ 2,500 sono stati depositati in banca il 30 dicembre 2019, ma sono stati registrati sull'estratto conto a gennaio 2020.
- Un assegno di $ 500 emesso il 31 dicembre 2019 non è stato presentato per il pagamento.
- Un dividendo di $ 1,000 sulle azioni è stato accreditato sul conto bancario ma non è stato registrato nel libro di cassa.
- Un cliente ha effettuato un deposito diretto di $ 400 sul conto bancario, che non è stato registrato nel libro di cassa.
- Le spese bancarie di $ 100 sono state inserite solo nel libretto bancario.
- Il saldo come da cash book al 31 dicembre 2019 era di $ 14,200.
Soluzione
La soluzione alla differenza tra il conto aziendale e l'estratto conto è nell'estratto conto di riconciliazione bancaria di Richard. al 31 dicembre 2019
esempio 3
Bella Limited, presenta una differenza per quanto riguarda il saldo tra il libro di cassa e l'estratto conto bancario al 31 marzo 2021. Se l'azienda ti consiglia di preparare un estratto conto di riconciliazione bancaria per la data sopra con le seguenti informazioni, come sarebbe?
- Il saldo, come da estratto conto al 31 marzo 2021, è di $ 4,000. Il saldo, come da libretto di cassa, è di $ 1,400.
- Gli assegni per $ 1,000 e $ 500 sono stati emessi al 30 marzo 2021, ma non sono stati ancora liquidati.
- Il premio assicurativo pagato dalla banca è di $ 200, che non è ancora registrato nel libro cassa.
- Un assegno in uscita di $ 2,000 è stato registrato due volte nel libro cassa. È correttamente registrato nell'estratto conto.
- Il pagamento di un assegno di $ 400 è stato registrato due volte sul libretto.
- I dividendi ricevuti di $ 500 sono registrati solo negli estratti conto e non nel Cash Book.
- Un assegno di $ 700 è stato depositato il 29 marzo 2021, ma non è stato ancora incassato.
- Le spese bancarie di $ 100 vengono addebitate solo sul libretto bancario.
Soluzione
La soluzione dell'estratto conto di riconciliazione bancaria di Bella Limited sarà contenuta nel loro rendiconto contabile al 31 marzo 2021
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Modelli di riconciliazione bancaria
Un modello di estratto conto di riconciliazione bancaria mostra come determinare il saldo di cassa rettificato utilizzando l'estratto conto bancario e la registrazione contabile di un'impresa.
Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un documento che confronta il saldo di cassa di una società nel suo bilancio con l'importo nel suo estratto conto. I due account in genere devono essere riconciliati per vedere se avranno bisogno di modifiche contabili. È inoltre necessario eseguire regolari riconciliazioni bancarie per garantire che i registri di cassa dell'azienda siano accurati. Aiutano anche nell'individuazione di frodi e riciclaggio di denaro.
Procedura di riconciliazione bancaria
Queste sono procedure che puoi seguire per controllare costantemente le tue dichiarazioni commerciali e per riconciliarle quando necessario. Per la riconciliazione del tuo estratto conto segui i semplici passaggi che trovi di seguito. Per trovare anche assegni e depositi non liquidati in transito, confrontare l'elenco di assegni e depositi emessi dalla società con gli assegni elencati nell'estratto conto. I passaggi includono;
- Sommare eventuali depositi effettuati in transito utilizzando il saldo di cassa indicato sull'estratto conto.
- Al fine di sottrarre eventuali assegni in sospeso dalla somma di denaro della banca.
- Aggiungere eventuali interessi raccolti e il numero di note da ricevere al saldo di cassa di chiusura della società.
È inoltre necessario detrarre eventuali commissioni di servizio bancario, multe o assegni NSF. Nel frattempo, il saldo di cassa aziendale rettificato sarà il risultato dei passaggi precedenti. Il saldo bancario rettificato e il saldo di cassa rettificato finale della società dovrebbero corrispondere dopo la riconciliazione.
Vantaggi o vantaggi dei modelli di riconciliazione bancaria
I modelli sono generalmente utili negli ultimi tempi perché non solo ti fanno risparmiare stress, ma in genere ti fanno risparmiare tempo. Tuttavia, ci sono molti modelli di riconciliazione bancaria attualmente disponibili, per quanto vogliamo risparmiare tempo. Devi stare attento e prendere la decisione migliore adatta alla tua attività. Alcuni dei vantaggi e degli scopi dei modelli includono;
- Per ricevere aggiornamenti sul saldo del tuo conto corrente bancario.
- Per consentirti di rilevare problemi di cui potresti non essere a conoscenza.
- Per l'ubicazione di eventuali assegni non ancora incassati.
- Essere in grado di condurre l'audit interno in modo efficace.
- Per poter esaminare la tua situazione finanziaria.
Ci sono molti modelli gratuiti e facili per la riconciliazione bancaria disponibili online. La maggior parte di questi modelli di modelli sono per lo scopo della tua attività e per alleviare lo stress di eseguire manualmente il lavoro o ricominciare da zero. Nel frattempo, qui troverai una varietà di modelli laboratorio di modelli. Da lì, puoi prendere la decisione più adatta alla tua attività.
Qual è lo scopo principale della riconciliazione bancaria?
Al fine di prevenire e individuare le frodi, le riconciliazioni bancarie sono uno strumento di controllo interno fondamentale. Spiegando le discrepanze tra i saldi di cassa nella registrazione contabile e la posizione del saldo bancario secondo l'estratto conto, aiutano anche a identificare i problemi contabili e bancari.
Chi prepara la dichiarazione di riconciliazione bancaria?
È il processo di correlazione dei dati di un estratto conto bancario con i saldi di un conto di cassa nelle scritture contabili di un'entità. Le imprese commerciali predispongono il prospetto di riconciliazione bancaria.
Che cos'è il saldo contabile?
Il saldo iniziale in un conto corrente è noto come saldo contabile. Al termine di ogni giorno lavorativo, i saldi contabili vengono determinati dopo aver preso in considerazione tutti gli accrediti, i prelievi e gli interessi dalle transazioni di quel giorno. Un saldo accessibile è distinto da un saldo contabile.
Quali sono le basi della riconciliazione?
Confrontare transazioni e attività con la documentazione di supporto è il processo di riconciliazione. La riconciliazione comporta anche la risoluzione di eventuali differenze che potrebbero essere state trovate.
Il libro mastro è un debito o un credito?
Le attività sono uguali alle passività più il patrimonio netto in un bilancio o libro mastro. Un credito sul conto risulta da una diminuzione del valore patrimoniale e un addebito da un aumento del valore patrimoniale.
Conclusione
Qualcosa come piccole differenze nell'estratto conto bancario e nel conto aziendale può causare un'enorme confusione o addirittura una perdita di denaro per la tua attività. Questo è uno dei motivi per cui hai bisogno di comprendere correttamente la riconciliazione bancaria come argomento, così come gli esempi da cui imparare e i modelli facili da utilizzare per la tua attività.
FAQ
Che cos'è la riconciliazione bancaria?
La riconciliazione bancaria è un processo importante nella contabilità in cui le organizzazioni confrontano i loro estratti conto con le transazioni registrate nella loro contabilità generale. La preparazione di un estratto conto di riconciliazione bancaria aiuta le aziende a eliminare possibili errori nelle transazioni o nella contabilità
Quali sono i 4 passaggi della riconciliazione bancaria?
Una volta ricevuto, procedi nel seguente modo per riconciliare un estratto conto:
- Cconfrontare i depositi. Abbina i depositi nei registri aziendali con quelli nell'estratto conto.
- Aggiusta gli estratti conto. Adegua il saldo degli estratti conto al saldo corretto.
- Regolare il conto in contanti.
- Confronta i saldi
Come si effettua una riconciliazione bancaria?
Ecco i passaggi per la riconciliazione bancaria:
- Ottieni documenti bancari.
- Ottieni record aziendali.
- Trova il tuo punto di partenza.
- Corri attraverso i depositi bancari
- Controlla le entrate sui tuoi libri
- Esegui i prelievi bancari
- Controlla le spese sui tuoi libri
- Fine equilibrio
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