Una ditta individuale non è solo un’impresa individuale, nonostante ciò che molti credono. Un unico proprietario può assumere personale, ottenendo gli stessi benefici e obblighi di qualsiasi altra azienda. Esistono norme e regolamenti sull'assunzione di dipendenti come unico proprietario, proprio come con qualsiasi altro tipo di attività. Imparerai di più sulle implicazioni finanziarie e legali del reclutamento di personale in questa struttura aziendale leggendo questo articolo. In questo articolo scopriamo se un unico proprietario può assumere personale e come farlo in modo efficace.
Punti chiave
- Sì, un unico proprietario ha gli stessi vantaggi e obblighi di qualsiasi altro tipo di attività, inclusa la possibilità di assumere personale.
- Quando assumono personale, gli imprenditori individuali sono soggetti a leggi particolari sul lavoro delle imprese individuali.
- In qualità di unico proprietario, è necessario ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) per assumere lavoratori.
- Assumere membri della famiglia presenta problemi unici e implicazioni fiscali.
- Man mano che l'attività di un unico proprietario cresce, può passare a una società a responsabilità limitata (LLC).
Chi è un unico proprietario?
La maggior parte delle persone che stanno pensando di avviare un’attività in proprio hanno sentito numerose volte il termine “impresa individuale”. Che tipo di azienda è allora una ditta individuale?
In qualità di unico proprietario, gestisci la tua attività da solo, non importa quanto grande o piccola. Con questo modulo non vi è separazione tra il proprietario e l'impresa. Per gli imprenditori, questa struttura aziendale è una scelta semplice.
Operare come ditta individuale è una scelta popolare tra i singoli imprenditori.
Quali sono le caratteristiche di un unico imprenditore?
Qui ti presenterò le caratteristiche comuni di un unico proprietario.
#1. Prendi il controllo totale:
Le operazioni di una ditta individuale rientrano interamente nella tua giurisdizione. Pertanto, non sono necessari altri membri o un consiglio. Una ditta individuale ti dà la completa proprietà della tua azienda e la gestione operativa.
#2. Non c'è distanziamento:
Il titolare (tu) e l’azienda sono la stessa cosa. Quando denunci la tua attività commerciale, tu, come unico titolare, utilizzi la tua dichiarazione dei redditi personale 1040. Se lo desideri, puoi utilizzare anche i loro conti bancari personali.
#3. Responsabilità personale:
In qualità di unico proprietario, il debito nei confronti della tua attività è a tuo carico. Ciò significa che sei ritenuto responsabile se l'azienda viene citata in giudizio o subisce una perdita. Inoltre, potresti dover impegnare effetti personali come garanzia per un prestito.
#4. Tassazione individuale:
Paghi le tasse di previdenza sociale e Medicare in base al tuo reddito netto. Questo perché tutte le spese aziendali sono deducibili dagli unici proprietari (tu) dai loro guadagni.
#5. Meno requisiti:
Gli imprenditori individuali non registrano un'impresa. Se scegli di utilizzare un nome diverso, devi semplicemente registrare un DBA. Non sono previsti obblighi di comunicazione per le imprese individuali. Tutto quello che devono fare è presentare le tasse ogni anno.
Un’impresa individuale può avere dipendenti?
Sì, gli imprenditori individuali possono avere dipendenti. Molti imprenditori individuali iniziano con i membri della famiglia, ma impiegare individui, siano essi imparentati o meno, aggiunge un ulteriore livello di difficoltà alla gestione di un’azienda. Questo perché le imposte sui salari devono essere presentate e versate, i dipendenti devono essere pagati e le leggi sul lavoro devono essere rispettate dagli unici proprietari.
Come faccio ad aggiungere un dipendente ad una ditta individuale?
Una ditta individuale può anche essere ampliata aggiungendo proprietari e creando una società a responsabilità limitata (LLC) o aggiungendo investitori passivi come soci accomandanti. Se assumi personale devi registrarti presso l'IRS e occuparti delle questioni fiscali dei dipendenti.
Leggi anche: Cos'è un'attività LLC: guida completa, LLC VANTAGGI E SVANTAGGI: Di cosa hai bisogno!!! ed LLC vs CORPORATION: i pro ei contro
Di cosa ha bisogno un ditta individuale per assumere dipendenti?
Qui ho ricercato un elenco di conti fiscali e documenti giustificativi necessari per assumere dipendenti come unico proprietario:
#1. Numero di identificazione del datore di lavoro o EIN:
Innanzitutto, prima di assumere personale, un proprietario unico deve ottenere un EIN, un numero identificativo di nove cifre, dall'IRS. Il governo federale utilizza questo numero ID per monitorare le rimesse fiscali del datore di lavoro derivanti dalle ritenute dei dipendenti, dalla parte delle tasse FICA (previdenza sociale e Medicare) a carico del datore di lavoro e dal pagamento da parte del datore di lavoro delle tasse FUTA (Federal Unemployment Tax Administration).
Caratteristiche del numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) (un numero di identificazione fiscale federale)
#2. Registrazione dell'imposta sui salari presso lo Stato e i governi locali:
I conti delle imposte sui salari sono normalmente richiesti ai datori di lavoro negli stati e nelle località in cui hanno dipendenti. Gli imprenditori dovrebbero informarsi sulle normative che li riguardano e, se necessario, farsi consigliare da un contabile. Le procedure e i prerequisiti differiscono.
Tieni presente che gli identificativi fiscali statali e municipali sui salari vengono utilizzati per scopi di reporting fiscale e monitoraggio delle ritenute e dei pagamenti dei dipendenti al programma statale di assicurazione contro la disoccupazione, proprio come l'IRS utilizza un EIN.
#3. Polizza assicurativa contro gli infortuni sul lavoro:
Per pagare le spese mediche, i costi di riabilitazione e la perdita di salario per i dipendenti che si infortunano o sono malati sul lavoro, molti stati impongono ai datori di lavoro di mantenere un'assicurazione contro gli infortuni sui lavoratori.
#4. Modulo W-4:
I dipendenti devono compilare un modulo W-4 (certificato di ritenuta d'acconto individuale) affinché il datore di lavoro possa determinare l'importo dell'imposta sul reddito da detrarre dalla busta paga per ogni periodo di paga.
Per saperne di più: W-4 vs W-2: qual è la differenza
#5. Modulo per la ritenuta fiscale statale:
Per conoscere l'importo appropriato dell'imposta statale sul reddito da trattenere, alcuni stati potrebbero imporre alle aziende di chiedere al proprio personale di compilare un modulo statale ufficiale. Alcuni stati seguono le ritenute W-4.
#6. Modulo I-9:
È necessario un modulo I-9 (autorizzazione all'idoneità all'occupazione) compilato per confermare il diritto legale della persona a lavorare nel paese.
Ulteriore documentazione e informazioni da parte del nuovo personale potrebbero essere richieste anche da un unico proprietario. A seconda dell’azienda e dello Stato in cui lavora si possono applicare regole diverse.
Ecco alcuni esempi di documenti necessari per effettuare nuove assunzioni:
- Lettera di offerta firmata
- Informazioni sul conto bancario (se la retribuzione del dipendente verrà emessa tramite deposito diretto)
- Moduli per autorizzare l'iscrizione a benefici (come piani di risparmio previdenziale e piani di assistenza sanitaria)
- Conferma firmata di ricezione dei documenti relativi alla politica sul posto di lavoro o del manuale del dipendente.
Un unico imprenditore può lavorare da solo?
No, un unico imprenditore non può assumere un lavoro autonomo. Questo perché un unico proprietario non è sul libro paga aziendale e non è un dipendente dell'azienda. L'unico proprietario prende i “prelievi del proprietario”, che sono soldi prelevati dai ricavi dell'azienda per uso personale, invece di ricevere uno stipendio o una retribuzione dalla società. Di solito, questo viene fatto scrivendo assegni aziendali a se stessi.
Pertanto, poiché dal reddito del proprietario non vengono detratte imposte, il proprietario unico è responsabile del pagamento al governo di un pagamento fiscale trimestrale stimato basato sul reddito imponibile stimato dell'azienda ogni trimestre. Questi pagamenti fiscali trimestrali coprono le imposte sul lavoro autonomo (Medicare e Social Security) e le imposte sul reddito.
Un unico imprenditore può assumere il coniuge?
Sì, un unico proprietario può assumere il proprio coniuge. Tuttavia, se un imprenditore solitario impiega il proprio coniuge, dovrà pagare l'imposta sul reddito e le imposte FICA (Social Security and Medicare) sui propri stipendi oltre ad essere inserito nel libro paga. La tassa federale sulla disoccupazione, o FUTA, però, non si applica ai loro stipendi.
Ma nel caso in cui un coniuge lavori come socio nell'azienda, riceve i proventi del proprietario e non viene pagato tramite un regolare sistema di buste paga.
Un unico imprenditore può assumere i propri figli?
Sì, un unico imprenditore può assumere i propri figli. Ma un proprietario solitario deve rispettare le leggi sul lavoro minorile se impiega bambini, anche i propri.
A seconda dell'età, il trattamento fiscale dei bambini lavoratori varia. I seguenti regolamenti sono spesso applicati dal governo federale:
- Le tasse FICA non si applicano ai bambini di età inferiore ai 18 anni (Previdenza Sociale e Medicare).
- I datori di lavoro sono esentati dal pagamento della legge federale sulla disoccupazione (FUTA) sui salari dei figli di età inferiore ai 21 anni.
- Qualsiasi bambino di qualsiasi età è tenuto a pagare l'imposta sul reddito sui propri guadagni. I datori di lavoro sono tenuti a detrarre tale imposta dal reddito del figlio.
Raccomando agli imprenditori di informarsi presso i rispettivi governi statali e locali per sapere se esentano i bambini dalle imposte sul reddito, poiché le normative fiscali statali e comunali differiscono.
Le imprese individuali possono gestire autonomamente le buste paga?
Sì, gli imprenditori individuali possono gestire da soli le buste paga, le ritenute e l'utile netto, ma può essere un compito laborioso e confuso. I software per buste paga come Gusto o Paychex possono aiutare a semplificare e automatizzare il processo di assunzione di un contabile, contabile o fornitore di servizi di buste paga.
Tuttavia, consiglio agli imprenditori individuali di assumere esperti in questo campo perché calcoli imprecisi delle buste paga, ritardi nei pagamenti alle agenzie e registrazioni imprecise delle buste paga possono portare a multe costose.
Maggiori informazioni sul libro paga in questi articoli: COME INIZIARE LA PAYROLL PER LE PICCOLE IMPRESE: 2023 Best Easy Guide, Libro paga per piccole imprese: il miglior servizio di software per buste paga nel Regno Unito ed PRESTITO PAGA: Definizione &; Migliori pratiche governative per qualsiasi azienda
Un unico imprenditore può avere 1099 dipendenti?
Sì, un unico proprietario può avere 1099 dipendenti. Un “dipendente 1099” si riferisce a un “imprenditore indipendente.” Gli individui assunti da una società per svolgere un lavoro sono noti come appaltatori indipendenti ma non vengono pagati dall'azienda. Piuttosto, inviano le fatture dell’azienda, che vengono poi generalmente pagate tramite trasferimenti elettronici di contanti, assegni o app di pagamento come PayPal.
Quali leggi sul lavoro dovrebbero conoscere le piccole imprese?
Sono in vigore leggi federali e statali per salvaguardare i diritti e la sicurezza dei lavoratori. Sul suo sito ufficiale, il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti riassume le sue principali leggi. Quando assumono personale, gli imprenditori individuali devono confermare se a loro si applicano le leggi statali sull'occupazione. Gli imprenditori potrebbero ricevere assistenza per comprendere le proprie responsabilità da un rappresentante legale or risorse umane specialista.
Quanti dipendenti può avere un unico dittatore?
Il numero dei lavoratori che possono essere assunti da un’impresa individuale è illimitato. Tuttavia, consiglierei agli imprenditori individuali di non assumere troppi dipendenti, poiché ciò potrebbe esporre il proprietario dell’azienda a ulteriori problemi legali.
Un’impresa individuale può avere dipendenti W2?
Un dipendente W2 è un dipendente il cui datore di lavoro gli invia un modulo fiscale W2. I lavoratori W2 sono generalmente considerati il tipo di lavoratore più convenzionale.
Pertanto, un unico titolare può avere dipendenti W2. Puoi leggere altri dipendenti W2 in questo articolo; DIPENDENTE W2: cos'è, come funziona e differenzee CONTRATTO W2: cosa significa lavorare con un contratto W2 come dipendente
Posso iscrivermi a libro paga come unico imprenditore?
I proprietari che operano come imprenditori individuali si pagano con i profitti realizzati dall'azienda. Questo di solito viene ottenuto scrivendo un assegno aziendale intestato al proprietario dell'azienda. In alternativa, possono effettuare un'estrazione prelevando denaro dall'attività o, se consentito dalla propria banca, spostando denaro dal conto corrente aziendale al conto corrente personale.
Qual è il modo migliore per pagare i dipendenti di una piccola impresa?
Ritengo che il modo migliore per le piccole imprese di pagare il proprio personale sia su base oraria. Quando si tratta di gestire le buste paga per il tuo team, ecco alcuni passaggi fondamentali che ti consiglio di compiere:
- Raccogli moduli buste paga e dati dei dipendenti.
- Determina la loro retribuzione lorda aggiungendo le ore lavorate alla loro tariffa oraria.
- Dopo aver detratto le imposte necessarie, calcola il compenso netto del dipendente.
- Paga il tuo personale tramite deposito diretto o assegno.
- Dichiarazione dei redditi sui salari
- Mantieni aggiornati e documentati i registri delle buste paga.
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