Vous et votre employé êtes légalement tenus d'indemniser le gouvernement pour toute violation de la loi, des restrictions de permis de travail ou des conditions du cautionnement en déposant un cautionnement. Une garantie bancaire ou d'assurance sert de caution. Apprenez-en plus sur le cautionnement d'assurance et le cautionnement de sécurité sociale en lisant cet article. Il donne également une explication du fonctionnement du cautionnement adossé à des hypothèques.
Qu'est-ce que le cautionnement ?
En fonction de la nécessité d'une caution donnée, la sécurité ou les cautionnements ont des classifications et des objectifs variés. Aux États-Unis, il existe différents types de cautionnements ; certains offrent une protection et satisfont aux réglementations municipales, étatiques et fédérales, tandis que d'autres garantissent le paiement de l'impôt garanti ou d'autres obligations financières.
Elle peut se résumer à la promesse de la société de cautionnement de verser un paiement à la première partie dans le cas où la seconde partie ne s'acquitterait pas de ses responsabilités. Une réclamation peut être déposée contre le cautionnement dans le cas où les droits nécessaires ne sont pas remplis. Elle diffère d'une police d'assurance en ce qu'elle protège l'assuré et n'exige pas le remboursement des indemnisations. Étant donné que les cautionnements nécessitent un remboursement à la caution, une garantie financière importante est requise pour émettre le cautionnement. Les cautionnements de paiement, les cautionnements de soumission, les cautionnements judiciaires, les cautionnements d'exécution, les cautionnements d'autorisation et de licence, les cautionnements officiels publics, les cautionnements fiduciaires et d'autres types de cautionnements ne sont que quelques-unes des catégories de cautionnement très populaires.
Types de cautionnement
Vous devez connaître les types de cautionnements qui vous seraient utiles. Voici les genres :
#1. Caution commerciale
Les cautionnements commerciaux peuvent gérer les marchés et dissuader les employés d'activités contraires à l'éthique. Les cautionnements de licence et de permis constituent l'essentiel des cautionnements commerciaux. Le gouvernement exige certains types de cautionnements, comme son nom l'indique, avant de délivrer des licences et des permis.
Pour protéger la population en général et empêcher le gouvernement de subir des pertes financières, cela est fait.
#2. Cautionnement de garantie de contrat
Les cautionnements de garantie de contrat garantissent que les contrats sont terminés conformément aux règles énoncées dans le contrat. Les cautionnements pour les contrats sont utilisés pour couvrir les pertes du créancier en cas de défaut de paiement.
Le secteur de la construction est celui qui utilise le plus les cautionnements contractuels.
#3. Cautionnements judiciaires
Les obligations judiciaires sont établies afin de réduire la possibilité de perte financière pour une partie qui engage une action en justice. Ils sont également employés pour garantir l'exécution des obligations judiciaires. Les cautionnements judiciaires et les cautionnements fiduciaires/d'homologation sont les deux principaux types de cautionnements judiciaires, chacun pouvant être divisé en catégories plus petites.
Un type spécifique de cautionnement judiciaire connu sous le nom de cautionnement judiciaire est utilisé pour éviter les pertes résultant d'un jugement défavorable. Les cautionnements judiciaires sont moins tolérants au risque que les cautionnements ordinaires en raison de l'incertitude des décisions judiciaires.
Quand acheter un cautionnement
Voici la période pendant laquelle vous pouvez acheter un cautionnement :
- acquérir un cautionnement.
- Demandez à votre assureur de nous transmettre les informations sur le cautionnement. Cela peut prendre jusqu'à 3 jours ouvrables.
- Assurez-vous que le cautionnement entre en vigueur lorsque votre employé se présente.
Quand la caution sera-t-elle libérée
Si vous remplissez toutes les conditions suivantes, vous ne serez plus redevable du cautionnement pour un travailleur :
- Le permis de travail a été révoqué par vous.
- L'employé est rentré chez lui.
- Vous n'avez violé aucun des termes de la caution.
Le cautionnement sera généralement libéré une semaine après le départ de l'employé si toutes les exigences sont remplies.
Caution d'assurance
La sécurité du projet d'infrastructure sera assurée par une assurance cautionnement, qui protégera à la fois le maître d'ouvrage et l'entrepreneur. L'article répondra aux besoins d'une variété d'entrepreneurs, dont beaucoup sont engagés dans des affaires dans le climat de plus en plus instable d'aujourd'hui. Le cautionnement d'assurance sert d'outil au donneur d'ordre pour transférer les risques et le protège de tout dommage en cas de manquement de l'entrepreneur à son obligation contractuelle. Le produit accorde au donneur d'ordre une garantie que les conditions de tous les contrats et autres accords commerciaux seront remplies conformément aux conditions convenues d'un commun accord. Le donneur d'ordre peut poursuivre le cautionnement si l'entrepreneur viole le contrat.
Contrairement à une garantie bancaire, l'assurance caution ne nécessite pas beaucoup de garanties de la part de l'entrepreneur, ce qui libère beaucoup d'argent que l'entrepreneur peut utiliser pour développer son entreprise. Le produit aidera également grandement à réduire les dettes des entrepreneurs, soulageant leurs soucis financiers. Le produit aidera les initiatives d'infrastructure planifiées du pays à se développer.
Le Trésor américain est en charge des comptes fiduciaires pour l'obligation de sécurité sociale. Les deux fonds versent des prestations aux bénéficiaires de la sécurité sociale et collectent les cotisations sociales auprès des employés et de leurs employeurs. Tout excédent est investi dans des numéros spéciaux. Titres émis par le gouvernement américain
Le fonds fiduciaire de l'assurance invalidité (AI) et le fonds fiduciaire de l'assurance vieillesse et survivants (AVS) sont deux fonds fiduciaires juridiquement distincts qui soutiennent la sécurité sociale. Le versement des prestations aux employés retraités, à leurs familles et aux familles des travailleurs décédés est rendu possible par le biais de la Caisse fiduciaire AVS. Les prestations pour les travailleurs handicapés et leurs familles sont payées par le Fonds d'affectation spéciale DI.
Les charges sociales de la sécurité sociale représentent 10.6 % des revenus du fonds fiduciaire AVS et 1.8 % des revenus du fonds fiduciaire AI. Malgré cela, les deux fonds fonctionnent de manière similaire.
La loi interdit aux fonds fiduciaires de la sécurité sociale de faire d'autres investissements avec leur argent, sauf dans la dette du gouvernement américain. Bien que les fonds aient auparavant détenu des titres négociables, ils détiennent normalement exclusivement une dette américaine unique qui a été émise spécifiquement pour l'utilisation actuelle des fonds fiduciaires. La dette d'émission spéciale détenue par les fonds fiduciaires peut être remboursée à sa valeur nominale à tout moment si nécessaire pour payer les obligations courantes, contrairement aux titres du Trésor vendus au grand public, qui ne sont garantis de retourner leur valeur nominale qu'une fois remboursés à l'échéance.
Les deux catégories de titres publics spéciaux sont les obligations d'une durée allant de un à quinze ans et les certificats de dette à court terme, qui arrivent à échéance le 30 juin suivant. Les certificats et obligations à court terme du fonds fiduciaire de la sécurité sociale ne sont pas cotés en bourse. Pourtant, ils sont soutenus par la pleine confiance et le crédit du gouvernement des États-Unis, tout comme les autres titres du Trésor.
Avec les reçus fiscaux collectés et rendus immédiatement disponibles pour fournir des avantages aux travailleurs retraités et autres, la sécurité sociale est un système par répartition. Les recettes provenant des taxes sur les salaires utilisées pour financer la sécurité sociale ont été plus que suffisantes pendant de nombreuses années pour soutenir les prestations versées. Les réserves totales des deux fonds fiduciaires de la sécurité sociale ont augmenté au fil du temps et ont atteint un sommet en 2020 à plus de 2.9 billions de dollars.
Pourtant, les paiements de prestations du programme en 2021 ont dépassé les recettes fiscales, et des déficits devraient se développer dans les années à venir, car le nombre de bénéficiaires augmente plus rapidement que la main-d'œuvre qui les soutient. À moins que le Congrès ne prenne des mesures pour renforcer les finances du système, les 2.75 billions de dollars de réserves détenues par le fonds fiduciaire OASI d'ici la fin de 2021 devraient s'épuiser en 2034.
Les fonds fiduciaires de la sécurité sociale avaient 2.85 billions de dollars d'actifs au début de 2022. En raison d'un déficit annuel de 56.3 milliards de dollars en 2021, les réserves sont passées de 2.91 billions de dollars.
Cautionnement hypothécaire
Les instruments de placement assimilables à des obligations sont des titres adossés à des créances hypothécaires (MBS). Chaque MBS est composé d'un ensemble d'hypothèques et d'autres obligations immobilières qui ont été acquises auprès des banques qui ont émis les titres d'origine. Les investisseurs en titres adossés à des créances hypothécaires reçoivent des paiements réguliers, un peu comme les paiements de coupons obligataires. La création de titres adossés à des créances hypothécaires (MBS), un sous-ensemble de titres adossés à des actifs, repose uniquement sur la mise en commun de prêts hypothécaires. Un titre adossé à une hypothèque est en fait un prêt aux acheteurs de maison de l'investisseur qui l'achète. Un courtier peut être utilisé pour acheter et vendre des MBS. Chaque émetteur a une exigence d'investissement minimum différente.
Un actif adossé à des hypothèques n'est aussi solide que les hypothèques qui le soutiennent, comme cela a été douloureusement clair lors de la crise des subprimes de 2007-2008. Un titre lié à une hypothèque ou un transfert hypothécaire sont d'autres noms pour un MBS.
Types de prêts hypothécaires Cautionnement
Les pass-through et les obligations hypothécaires garanties sont les deux types les plus répandus de MBS (CMO).
#1. Passages
Les intermédiaires sont mis en place sous forme de fiducies où les investisseurs reçoivent les versements hypothécaires qui ont été perçus. Leurs échéances déclarées sont généralement de cinq, quinze ou trente ans. Selon les remboursements de capital des hypothèques qui composent le pass-through, la durée de vie d'un pass-through peut être plus courte que l'échéance indiquée.
#2. Obligations hypothécaires garanties (CMO)
Les tranches, ou tranches, sont les termes utilisés pour décrire les différents pools de titres qui composent les CMO. Les cotes de crédit attribuées aux tranches influent sur les taux remboursés aux investisseurs.
Historique du cautionnement hypothécaire
Après l'adoption de la loi sur le logement et le développement urbain en 1968, des titres adossés à des créances hypothécaires ont été créés. L'acte a séparé Fannie Mae de la Government National Mortgage Association ou Ginnie Mae.
Afin d'augmenter leur capital pour les prêts et l'origination de prêts, la nouvelle organisation a permis aux banques de vendre leurs hypothèques à des tiers. Grâce à cela, les fonds institutionnels ont pu acquérir et regrouper de nombreux prêts dans un MBS.
En 1970, Ginnie Mae a publié les premiers titres adossés à des hypothèques pour le marché du logement au détail. En 1977, Bank of America a développé le premier MBS privé.
Pourquoi ai-je besoin d'un cautionnement ?
Pour les entrepreneurs qui recherchent ou collaborent à des contrats gouvernementaux, ou pour les personnes ou les entreprises qui ont reçu l'autorisation d'une entité gouvernementale, des cautionnements sont généralement requis. Ceci est valable même si les cautions ne sont pas légalement obligées car le contrat peut exiger l'exécution et les cautions rembourseront les obligations si le mandant ne remplit pas les obligations du contrat. Ils ne sont généralement pas nécessaires si la probabilité de survenance d'un dommage est faible. Inspirer les parties concernées que le service ou les biens contractés seront fournis est un autre avantage pour les donneurs d'ordre lorsqu'ils sollicitent des contrats. Le principal versera une prime à la caution à la société garante afin d'obtenir un cautionnement.
Habituellement, les obligations sont des organisations gouvernementales, cependant, des cautionnements peuvent également être exigés par des parties commerciales et professionnelles. Afin de se qualifier pour le cautionnement, le donneur d'ordre doit signer un accord de garantie mettant en gage des actifs d'entreprise ou privés en paiement de toute réclamation. Si ces propriétés sont insuffisantes, la caution paiera le demandeur sur ses fonds propres. L'obligation précisera chaque condition spécifique de la caution, y compris le type, la quantité et d'autres spécifications uniques.
Combien coûtent les cautions ?
Le prix d'un type spécifique de cautionnement varie en fonction de qui achète le cautionnement et est également affecté par un certain nombre d'autres facteurs. Certains types de cautionnement se voient attribuer un taux fixe sans aucune analyse financière, car ils sont considérés comme présentant un risque extrêmement faible.
Lors de la détermination du coût d'un cautionnement, le score du mandant (la partie qui achète la solvabilité du cautionnement) est généralement pris en considération.
Quel est le but d'un cautionnement ?
Un cautionnement sert à protéger le créancier d'un préjudice financier dans le cas où le mandant manquerait à ses obligations. Le cautionnement garantit que toute perte subie par le créancier à la suite de la rupture du contrat par le donneur d'ordre sera compensée.
Les cautions sont-elles remboursables ?
Les remboursements de cautionnement après annulation sont rares, mais certaines entreprises peuvent être en mesure d'en obtenir un. Dans certaines circonstances, le mandant peut également obtenir un remboursement total ou partiel.
Comment encaisser une caution ?
Si votre banque propose ce service, vous pourrez peut-être y échanger ces obligations. Si vous le souhaitez, vous pouvez les encaisser par courrier postal via TreasuryDirect.gov. Postez vos obligations et le formulaire FS 1522 rempli à l'adresse indiquée. Au moyen du dépôt direct, votre argent sera transféré sur votre compte courant ou d'épargne.
Réflexions finales
Les cautionnements sont des contrats légaux et obligatoires qui garantissent que les parties concernées rempliront leurs obligations. Chaque cautionnement nécessitera l'intervention de trois parties au cours de la procédure.
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Bibliographie
