Le monde banal est criblé de tromperie, de corruption et de mensonges. Et personne ne veut être victime de fraude. Vous entendez parler de fraude tout le temps dans les nouvelles, mais vous pensez généralement que cela ne vous arrivera jamais. Les escrocs d'aujourd'hui utilisent des stratagèmes plus sournois que jamais auparavant, et même les individus les plus circonspects sont victimes de leurs stratagèmes. Les schémas de Ponzi, le blanchiment d'argent, la violation de la propriété intellectuelle, le phishing, la fraude d'entreprise et d'autres stratagèmes en sont des exemples. En d'autres termes, les personnes reconnues coupables de n'importe quel niveau de fraude peuvent faire face à des sanctions sévères. Cet article examinera les différents types de fraude qui existent dans les secteurs de la banque, du droit, des affaires, de la comptabilité, des cartes de crédit et des assurances, entre autres.
Quels sont les deux domaines de fraude ?
Les tribunaux divisent la fraude en deux catégories principales : pénale et civile. La fraude civile se produit lorsqu'une déformation délibérée des faits est faite. La fraude criminelle se produit lorsque le vol est inclus dans la fraude.
Types de fraude en assurance
La fraude à l'assurance, en général, est une tromperie délibérée commise contre ou par une compagnie d'assurance ou un agent à des fins lucratives. Cette fraude peut être commise à différents stades par des aspirants, des assurés, des tiers requérants ou des professionnels qui fournissent des services aux requérants. Les agents d'assurance et les employés de l'entreprise peuvent également commettre une fraude à l'assurance. Voici quelques autres types d'actes ou de stratagèmes de fraude à l'assurance couramment commis
Fraude à l'assurance habitation
Les types de fraude à l'assurance habitation comprennent :
- Dommages matériels faux ou exagérés
- Rapports de cambriolage ou de vol gonflés
- L'incendie volontaire ou malveillant de biens
- Réclamation pour dommages intentionnels
Fraude à l'assurance maladie
Les types de fraude à l'assurance-maladie comprennent :
- Facturation des services non rendus
- Facturation d'un service plus cher que celui fourni
- Fournir et facturer des services inutiles tout en prétendant que les services étaient nécessaires
- Double facturation
Fraude à l'assurance automobile
Les types de fraude à l'assurance automobile comprennent :
- Réclamation de réparation de vol frauduleuse ou exagérée
- Propriétaire "abandonne" (faux rapport de voiture volée) "Entrée" (quelqu'un qui n'était pas dans le véhicule au moment de l'accident)
- Mise en scène accidentelle
- Réclamation pour dommages intentionnels
- Falsifier la date ou les événements d'un accident pour obtenir une couverture
- Taux d'évasion
Fraude à l'assurance invalidité et vie
Les types de fraude à l'assurance invalidité et vie comprennent :
- Fausses déclarations de décès
- Revendications de bénéficiaires démystifiées
- Fausse déclaration d'invalidité
- Présentation de faux documents pour poursuivre frauduleusement une demande de prestations d'invalidité
L'indemnisation des travailleurs
- Travailler tout en accumulant des prestations d'indemnisation des accidents du travail
- Feignant une blessure
- Prétendre être gravement blessé au travail alors que la blessure s'est produite ailleurs
- L'employeur sous-déclare la masse salariale et/ou le nombre d'employés pour obtenir une prime inférieure
- Classification erronée des codes d'emploi des employés
- L'employeur omet de souscrire une assurance contre les accidents du travail
Agent / Industrie
- Fraude aux primes
- Activité non autorisée et/ou non autorisée
- "Barattage" - Falsification d'informations à un consommateur pour le persuader d'utiliser la valeur de rachat d'une police existante pour acheter une nouvelle police, généralement plus chère.
Quels sont les 3 composants de la fraude ?
La notion affirme qu'il existe trois éléments qui, lorsqu'ils sont combinés, entraînent une activité frauduleuse. Ils consistent en un besoin financier perçu non partageable (motivation / pression), une possibilité perçue de commettre une fraude et l'explication de la fraude.
Quel est le vrai nom de la fraude ?
La fraude à l'inscription, souvent connue sous le nom de « fraude au nom véritable », se produit lorsqu'un voleur d'identité utilise vos informations personnelles (telles que votre numéro de sécurité sociale) pour ouvrir de nouveaux comptes à votre nom. Les relevés de compte de carte de crédit sont parfois envoyés à l'adresse du voleur plutôt qu'à celle de la victime, de sorte que vous ne serez peut-être pas au courant du vol pendant des mois.
Types de fraude bancaire
Les types de fraude bancaire impliquent l'utilisation malhonnête des informations personnelles d'une autre personne pour accéder à une institution financière. Il existe plusieurs types de fraude dans le secteur bancaire, et les comprendre peut vous aider à les prévenir. Ceux-ci inclus:
- Vérifier la fraude: La fraude par chèque demeure une préoccupation majeure. Un chèque contient de nombreuses informations sur un criminel, telles que votre nom, votre adresse, votre numéro de compte et votre numéro d'acheminement. Le fraudeur utilisera fréquemment des produits chimiques pour « laver » les informations d'un chèque écrit, créer des chèques contrefaits ou simplement falsifier un chèque sans le consentement de la victime.
- Fraude par virement bancaire : Les escrocs incitent les victimes à virer de l'argent sur leurs comptes pour diverses raisons fictives. Cela inclut une rançon pour un parent "kidnappé", le recouvrement de créances, les frais de loterie, l'absence de comparution devant le tribunal, etc.
- Fraude aux prêts : Cela se produit lorsque des voleurs utilisent vos informations personnelles et financières pour obtenir un prêt en votre nom. Alors que les banques ont un processus de demande de prêt plus strict, de nombreux prêteurs et petites institutions financières exigent très peu d'informations. Dans la plupart des cas, un individu n'est pas au courant de la fraude jusqu'à ce que le prêteur fasse des tentatives récurrentes de recouvrement de créances.
- Reprise de compte : Lorsqu'un criminel utilise le compte existant d'une autre personne pour effectuer des achats ou des retraits illégaux. Les informations de compte sont généralement liées à une carte de crédit ou de débit. Cela se produit lorsque les informations de la victime sont volées dans les biens ou les comptes en ligne de la victime. D'autres types de fraude bancaire comprennent la duplication ou l'écrémage des informations de carte, le vol de chèques, les documents falsifiés ou frauduleux, la contrefaçon, les chèques altérés, etc.
Types de fraude en comptabilité
La fraude comptable, en général, est la manipulation délibérée des états financiers pour créer l'apparence de la santé financière d'une entreprise. De plus, un employé, un comptable ou l'organisation elle-même peut tromper les investisseurs et les actionnaires. Les trois principaux types de fraude comptable sont énumérés ci-dessous.
#1. Surestimation des revenus
La fraude comptable se produit lorsqu'une entreprise surestime ses revenus. Si les revenus de l'entreprise sont insuffisants Pour dissimuler cette situation, l'entreprise peut prétendre générer plus de revenus dans ses états financiers qu'elle n'en génère réellement. Par conséquent, les bénéfices de l'entreprise seraient amplifiés sur ses états financiers. Si l'entreprise surestime ses revenus, le cours de l'action de l'entreprise augmentera, créant une fausse impression de santé financière. D'autres types de fraude comptable comprennent des déclarations inexactes d'actifs et de passifs et des dépenses non enregistrées.
#2. Actifs et passifs erronés
Les actifs et les passifs inexacts sont des types de fraude comptable qui se produisent lorsqu'une entreprise dénature ou sous-estime ses actifs. Une entreprise, par exemple, peut surévaluer ses actifs à court terme tout en sous-estimant ses passifs à court terme. Par conséquent, ce type de fraude trompe les investisseurs sur la liquidité à court terme d'une entreprise.
#3. Dépenses non enregistrées
La fraude comptable se produit également lorsqu'une entreprise omet d'enregistrer ses dépenses. Dans le compte de résultat, le revenu net de l'entreprise est surestimé, tandis que ses coûts sont sous-estimés. Cependant, ce type de fraude comptable crée une fausse impression du résultat net d'une entreprise, ce qui se traduit par un acte frauduleux. Les autres types de fraude en comptabilité comprennent la fraude par traite à vue, la fraude par chèque créé à distance, les dépôts non assurés, etc.
Types de fraude en droit
Les lois fédérales et étatiques, poursuivent divers types de fraude par l'intermédiaire des avocats des États-Unis. Mais cela dépend des circonstances de l'affaire. Vous trouverez ci-dessous les types les plus courants de délits de fraude en vertu de la loi fédérale et des États.
#1. Fraude par courrier et par fil
L'utilisation du courrier ordinaire ou de toute forme de technologie de communication filaire, comme les téléphones ou Internet, fait partie d'un stratagème frauduleux. Les procureurs fédéraux peuvent ajouter des accusations de fraude par fil ou courrier aux accusations de pots-de-vin et de corruption. De même, les fraudeurs utilisent des accusations de fraude électronique ou postale dans la poursuite de racket et les violations de la loi RICO.
#2. Fraude fiscale
Lorsqu'un contribuable tente d'éviter de payer l'impôt fédéral sur le revenu. Les exemples de fraude fiscale incluent la sous-déclaration sciemment du revenu imposable, la surestimation des déductions commerciales et le simple fait de ne pas produire de déclaration de revenus.
#3. Fraude aux actions et aux valeurs mobilières
Les actions et les valeurs mobilières sont des types de fraude à la loi qui impliquent la vente trompeuse d'actions, de matières premières et d'autres valeurs mobilières. Les stratagèmes à la Ponzi ou pyramidaux, le détournement de fonds par des courtiers et la fraude en devises étrangères sont tous des exemples de fraude en valeurs mobilières. Les courtiers en valeurs mobilières ou les banques d'investissement commettent généralement des fraudes lorsqu'ils persuadent les gens de faire des investissements sur la base d'informations fausses ou exagérées, ou sur "délit d'initié» informations non accessibles au grand public.
#4. Fraude à Medicare et Medicaid.
Medicare et Medicaid sont des types de fraude à la loi qui se produisent lorsque des hôpitaux, des sociétés de soins de santé ou des soins de santé individuels tentent d'obtenir des remboursements gouvernementaux illégitimes en escroquant des services ou en effectuant des tests ou des procédures médicales inutiles.
Types de fraude dans les affaires
La fraude commerciale fait généralement référence à des actes criminels commis par des employés de haut rang dans une entreprise ou à des attaques contre les entreprises elles-mêmes. Cependant, cela implique que quelqu'un vole de l'argent à quelqu'un d'autre sous le couvert de transactions commerciales. Vous trouverez ci-dessous différents types de fraude dans l'entreprise.
#1. Fraude à la paie
Les fraudes à la paie sont des types de fraude dans les affaires qui se produisent lorsqu'une personne profite du système de paie d'une entreprise pour voler de l'argent en soumettant de faux journaux de bord pour payer des individus ou d'autres personnes plus que ce qu'ils gagnent. Donner des primes illégales et envoyer de l'argent à un faux employé ou ancien employé.
#2. Fraude dans les états financiers
Pour diverses raisons, un employé ou un propriétaire d'entreprise peut commettre une fraude dans ses états financiers. Le plus souvent, le fraudeur exploitera les dossiers financiers pour faire apparaître ses actifs, ses revenus ou sa valeur nette totale tout en réduisant ses dettes, ses passifs et ses pertes. Ce type de fraude est pratiqué pour obtenir des prêts ou éviter les conséquences d'un échec à atteindre des objectifs financiers.
#3. Détournement d'actifs
Le détournement d'actifs est le type de fraude le plus courant chez les employés, et il se présente sous deux formes
- Détournement d'espèces : il s'agit de prendre de l'argent directement à l'entreprise, soit en transférant des fonds à partir des comptes bancaires de l'entreprise ; effectuer des achats illégitimes avec une carte d'entreprise ou retirer de l'argent directement du coffre-fort.
- Détournement non monétaire : il s'agit de prendre des actifs non monétaires de l'entreprise, qui peuvent être du matériel de bureau, des fournitures ou des stocks sans autorisation.
#4. Fraudes fiscales
Les fraudes fiscales sont des types de fraude dans les affaires qui se produisent lorsqu'une entreprise évite de payer des taux d'imposition élevés parce qu'elle se situe dans une tranche d'imposition plus élevée. Cependant, les propriétaires d'entreprise peuvent tenter de réduire leur impôt à payer en sous-estimant les revenus de leur entreprise ou en réclamant de fausses déductions.
#5. Vol d'identité
Le vol d'identité est un type complexe de fraude commerciale dans le sens où une entreprise peut être à la fois l'auteur et la victime. Cela se produit lorsque quelqu'un vole les informations personnelles d'une autre personne et utilise ensuite ces informations pour les voler.
Une entreprise peut commettre une usurpation d'identité en volant les coordonnées bancaires de ses clients ou d'autres informations personnelles. Les employés qui ont accès à des informations sensibles peuvent utiliser ces informations pour voler une entreprise ou commettre d'autres crimes, ou une autre entreprise peut les voler. Cependant, d'autres types de fraude commerciale incluent; systèmes de facturation, pots-de-vin, pots-de-vin, fixation des prix, etc.
Types de fraude à la carte de crédit
Les fraudes à la carte de crédit sont des types de fraude qui se produisent par le vol des renseignements personnels du titulaire de la carte. Voici les types de fraude par carte de crédit les plus courants.
- Fraude CNP (carte absente) : La fraude « carte non présente » se produit lorsqu'une carte n'est pas physiquement présente et est généralement une fraude en ligne ou par téléphone.
- Fraude contrefaçon et écrémage : Les fraudes de contrefaçon et d'écrémage se produisent lorsque des informations sont obtenues illégalement pour créer une carte de crédit contrefaite.
- Fraude à la carte perdue et volée : La fraude par carte perdue ou volée se produit lorsqu'une carte est perdue ou volée. Si votre carte est perdue ou volée par un pickpocket, il peut l'utiliser jusqu'à ce qu'elle soit annulée, suspendue ou que la limite de crédit soit atteinte.
- Carte non reçue fraude : La fraude « Carte non reçue » se produit lorsqu'un client commande une carte mais ne la reçoit jamais. Ces types de fraude par carte de crédit se produisent lorsqu'une carte est interceptée avant qu'elle n'arrive ou, plus probablement, lorsque votre cambrioleur de carte la vole simplement dans votre boîte aux lettres.
- Fraude à la fausse candidature : La fraude à la fausse candidature se produit lorsque le fraudeur crée un compte en utilisant l'identité ou les informations de quelqu'un d'autre.
FAQ sur les types de fraude
Quels sont les types de fraudes en audit ?
Les fraudes en matière d'audit comprennent la manipulation, la falsification ou la modification de registres ou de documents, le détournement d'actifs et la suppression ou l'omission de transactions dans les registres.
Quelles sont les causes des fraudes ?
Causes des fraudes
- Risques personnels
- Risques culturels
- Style de gestion autocratique
- Inadéquation de la personnalité
- Des résultats à tout prix
- Manque d'engagement à contrôler
- Ouvrages complexes
- Sites distants mal surveillés
- Stratégie commerciale mal définie
- Une inadéquation entre la croissance et le développement du système ;
Quelle est la différence entre appropriation et détournement ?
L'appropriation, également connue sous le nom d'appropriation illicite, est l'utilisation illégale du nom, de la photographie, de la ressemblance, de la voix ou de l'approbation d'une personne, généralement à des fins monétaires. Bien que l'appropriation puisse impliquer la parole ou la communication, la pratique n'est pas protégée par le premier amendement.
Qu'est-ce qu'une fraude externe ?
La fraude externe, ou la fraude provenant de l'extérieur d'une organisation, fait généralement référence à la fraude commise par des fournisseurs, des clients ou des concurrents.
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