La garde des enfants et des personnes à charge est une question vitale et un fardeau financier important pour de nombreux ménages américains. Des millions de personnes comptent sur la garde d'enfants pour travailler, tandis que d'autres s'occupent de parents âgés ou de membres handicapés de la famille. Si vous vous occupez d'un enfant ou d'un adulte qui est incapable de s'occuper de lui-même, reste chez vous au moins huit heures par jour et peut être considéré comme une personne à charge sur vos impôts sur le revenu, vous pouvez être admissible à la garde d'une personne à charge par le biais d'un compte de dépenses (FSA). Les particuliers peuvent utiliser ces comptes FSA pour payer les frais de garde d'enfants et de personnes à charge admissibles tout en réduisant leur revenu imposable. Voici tout ce que vous devez savoir sur la FSA pour les personnes à charge et les limites de 2023.
Qu'est-ce qu'un FSA pour les soins aux personnes à charge ?
Un FSA pour personnes à charge est un compte bénéficiant d'avantages fiscaux qui peut être utilisé pour rembourser les frais de garde à charge. Vous ne serez pas imposé sur l'argent que vous déposez sur le compte. C'est aussi un plan de cafétéria, ce qui implique qu'il est rédigé et maintenu par votre employeur. Les avantages de ce type de plan ne sont pas un revenu imposable selon l'IRS.
Comment fonctionne une FSA pour les soins aux personnes à charge ?
Les cotisations à une FSA pour personnes à charge sont effectuées avec des dollars avant impôts déduits du salaire du participant à chaque période de paie. L'article 125 de l'Internal Revenue Code exonère cette somme, ainsi que tout paiement de l'employeur, du revenu brut du participant. Cela réduit le montant du revenu dû à l'impôt sur le revenu.
Si vos fonds FSA pour soins à charge ne sont pas dépensés de manière appropriée, votre administrateur de compte peut refuser votre demande de remboursement. Cela signifie que l'argent est confisqué et que les taxes sur le montant dépensé doivent être payées.
Contrairement aux autres FSA, ce compte n'est pas préfinancé par les employeurs. En conséquence, les participants n'ont pas accès au montant total des fonds qu'ils souhaitent donner au début de l'année. Ils ne peuvent pas utiliser l'argent tant qu'ils ne l'ont pas sur leur compte.
Les personnes qui utilisent cette prestation pour personnes à charge autorisent leurs employeurs à déduire une somme d'argent fixe de leurs chèques de paie à chaque période de paie pour le compte, de la même manière que fonctionne une FSA de santé.
Limites de la FSA pour les soins aux personnes à charge 2023
L'IRS a relevé les plafonds de contribution pour le compte de dépenses flexible pour les soins de santé (HCFSA) et le FSA pour les soins de santé à dépenses limitées (LEX HCFSA). Les participants peuvent contribuer jusqu'à 3,050 2023 $ par année pour un HCFSA ou LEX HCFSA en XNUMX.
La limite de cotisation annuelle maximale pour la FSA pour les soins aux personnes à charge (DCFSA) n'a pas changé pour 2023. Elle est toujours de 5,000 2,500 $ par famille ou de XNUMX XNUMX $ si vous êtes marié et déposez séparément.
L'élection minimale annuelle pour chaque FSA demeure à 100 $.
Pendant la saison d'ouverture des avantages en cours, qui se poursuit jusqu'au 12 décembre 2022 à minuit HNE, vous pouvez vous inscrire à une FSA pour 2023. Si vous souhaitez une FSA en 2023, vous devez vous inscrire pendant la saison d'ouverture pour 2023. Votre inscription pour 2022 sera pas automatiquement reporté à l'année suivante.
Utilisation d'une FSA pour les soins aux personnes à charge
Seul le parent ayant la garde de l'enfant ou des enfants peut utiliser les fonds de la FSA pour la garde d'enfants si vous et votre conjoint êtes divorcés. Si vous êtes marié, vous et votre conjoint devez tous les deux travailler et gagner un revenu afin d'être éligibles au remboursement (sauf si l'un des conjoints est au chômage et recherche activement un emploi, ou est handicapé et incapable de travailler). Si vous ne le faites pas, vos contributions au compte seront perdues et vous serez facturé pour les taxes dues car vous n'avez pas payé de taxes sur le montant en premier lieu.
Le programme fédéral de comptes de dépenses flexibles (FSAFEDS) fournit une application pour aider les consommateurs avec des FSA de soins dépendants à gérer les reçus et les réclamations. Le site Web du programme contient des informations détaillées sur ce que ces FSA spécifiques aux soins peuvent et ne peuvent pas prendre en charge.
Les fonds de votre FSA ne peuvent être utilisés que pour les dépenses suivantes :
- Une personne à charge de moins de 13 ans
- Un conjoint qui est incapable de travailler ou de prendre soin d'elle-même.
- Un autre adulte à charge incapable de subvenir à ses propres besoins et pour lequel vous demandez l'exonération fiscale pour personne à charge
- Les FSA pour la garde de personnes à charge ne peuvent pas être utilisés pour payer les frais de scolarité des écoles privées, mais ils peuvent être utilisés pour les camps de jour d'été.
Dépenses éligibles à la FSA pour les soins aux personnes à charge
En règle générale, les dépenses ne sont admissibles au remboursement au titre de la garde des personnes à charge que si elles permettent à l'employé et à son conjoint (le cas échéant) d'avoir un emploi rémunéré ou de chercher un emploi. Une exception peut être faite si le conjoint est étudiant à temps plein ou est incapable de subvenir à ses propres besoins.
Les réclamations seront payées conformément aux règles énoncées dans les règlements applicables, à la conception du régime de votre employeur et aux faits contenus dans les documents justificatifs requis.
Admissibilité
Une FSA de soins à charge n'est pas disponible pour tout le monde. L'âge de la personne à charge, votre relation avec cette personne et les types de dépenses engagées sont autant de considérations qui peuvent influer sur l'admissibilité.
La première étape de l'évaluation de l'admissibilité à une FSA pour personnes à charge consiste à déterminer si la personne à charge est désignée comme personne admissible par l'IRS.
Si la personne à charge appartient à l'une des catégories suivantes, vous devriez être admissible :
- Un enfant admissible est une personne à charge légale qui avait moins de 13 ans au moment où les soins ont été fournis.
- Conjoint : un conjoint qui est physiquement ou psychologiquement incapable de s'occuper d'eux-mêmes et qui réside avec vous depuis plus de la moitié de l'année.
- Une autre personne à charge : une personne à charge incapable de prendre soin d'elle-même physiquement ou mentalement, qui a résidé avec vous pendant plus de la moitié de l'année et qui était soit votre personne à charge, soit aurait été votre personne à charge légale si :
- Ils avaient un revenu brut d'au moins 4,300 XNUMX $.
- Ils ont déposé une déclaration de revenus commune.
- Vous ou votre conjoint (en cas de dépôt conjoint) pourriez être réclamé comme personne à charge sur la déclaration de revenus annuelle de quelqu'un d'autre.
Dépenses éligibles
Une FSA de soins à charge ne couvre pas toutes les dépenses. La chose importante à retenir est que les fonds du compte sont utilisés pour couvrir les dépenses liées aux soins qui vous permettent de travailler, de chercher du travail ou d'aller à l'école. Les services éligibles incluent les suivants :
- Garde d'enfants après l'école et avant l'école (mais pas les frais de scolarité)
- Filles au pair, nounous et baby-sitters
- Services de garde de jour pour adultes
- Frais de ramassage tardif
- Garderies titulaires d'un permis
- Écoles maternelles ou maternelles
- Frais pour le placement d'un fournisseur de soins dépendants
- Camps d'été
Parmi les éléments qui ne seraient pas éligibles au remboursement de votre DCFSA figurent :
- Paiement d'avance pour les services qui n'ont pas encore été rendus
- Les frais de scolarité, les cours d'été et le tutorat sont des exemples de dépenses liées à l'éducation.
- Nourriture, logement, vêtements, éducation ou divertissement (à moins que ces dépenses ne soient accessoires et ne puissent être séparées du coût des soins)
- Pénalités de retard
- Attention médicale
- Frais d'inscription au camp de nuit
- Frais de transport non liés à l'aller et/ou au retour de l'établissement de soins
Comment configurer une FSA pour les soins aux personnes à charge
Si vous pensez être éligible pour cotiser à une FSA pour personnes à charge, vous pouvez commencer par suivre les étapes suivantes :
- Prenez contact avec votre responsable des ressources humaines. Déterminez si votre employeur fournit une FSA de soins à charge. Il est généralement inclus dans le cadre de votre ensemble d'avantages sociaux.
- Décidez de votre contribution. Regardez les restrictions de cotisation annuelles. Ensuite, calculez combien vous devriez cotiser à un DCFSA en fonction de vos dépenses.
- Inscrivez-vous pendant la période d'inscription ouverte pour votre lieu de travail. Pendant une période d'inscription ouverte, vous pouvez vous inscrire ou modifier vos avantages sociaux. Cela se produit généralement une fois par an à l'automne.
- Examinez vos autres alternatives d'inscription. Vous pouvez être éligible pour vous inscrire à un DCFSA en dehors de la période d'inscription ouverte habituelle si vous avez un événement de vie qualifié, comme avoir un bébé ou adopter un enfant.
FSA dépendant vs FSA de soins de santé
Alors qu'un FSA de soins de santé (HFSA) et un DCFSA visent à alléger le fardeau financier d'un employé en réduisant le revenu imposable, leurs cadres diffèrent légèrement. Voici les distinctions fondamentales entre une FSA de soins de santé et une FSA dépendante :
Dépenses éligiblese.
La HFSA couvre les dépenses médicales éligibles. La DCFSA rembourse les personnes à charge éligibles pour les dépenses de soins liées au travail éligibles.
Plafond annuel de cotisation.
Pour 2022, la HFSA paiera 2,850 2022 $. Pour 5,000, le DCFSA sera de 2,500 XNUMX $ par ménage (XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant séparément).
Périodes de grâce et roulement.
HFSA : En plus du plafond de cotisation, jusqu'à 570 $ d'argent inutilisé peuvent être transférés au régime de l'année suivante. Si un plan ne prévoit pas de période de roulement ou de période de grâce, l'argent inutilisé sera perdu à la fin de l'année.
DCFSA : Les participants doivent utiliser l'argent à la fin de l'année du plan et de la période de grâce (s'il y en a une), sinon ils perdront les fonds inutilisés.
Disponibilité du financement.
HFSA : Préfinancé. Une fois qu'un participant a choisi sa cotisation annuelle, le montant total est disponible au début de l'année du régime.
Post-financé par la DCFSA. Un participant ne peut accéder aux fonds du compte que lorsqu'ils sont donnés tout au long de l'année du plan.
Crédit d'impôt pour personnes à charge vs compte de dépenses flexible
La FSA pour personnes à charge et le crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge offrent des économies d'impôt, mais ils le font de manière distincte. Le DCFSA donne généralement un avantage financier plus important, en particulier pour les personnes ayant des revenus plus élevés. L'IRS calcule le crédit pour enfants et personnes à charge en fonction du revenu du contribuable et du pourcentage des dépenses éligibles pour la garde de personnes à charge. Plus le crédit est élevé, plus le revenu du contribuable est faible.
Le plan de sauvetage américain a augmenté le crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge pour l'année d'imposition 2021 jusqu'à 4,000 8,000 $ en frais de garde de personnes à charge admissibles pour un enfant admissible ou jusqu'à 2022 2,000 $ pour deux enfants admissibles ou plus. Pour l'année d'imposition 4,000, l'IRS a rétabli les niveaux antérieurs de 5,000 2022 $ et 3,000 1,000 $, respectivement. Cela signifie que si le ménage d'un employé dépense XNUMX XNUMX $ ou plus en frais de garde de personnes à charge admissibles au cours de l'année d'imposition XNUMX, il peut économiser XNUMX XNUMX $ de plus que le crédit d'impôt et XNUMX XNUMX $ de plus s'il a deux enfants ou plus. Il est fortement conseillé à un salarié d'obtenir une aide financière compétente pour évaluer si la participation au FSA ou la prise du crédit d'impôt est plus favorable à sa situation particulière.
Pouvez-vous contribuer à la fois à une HSA et à une FSA pour les soins aux personnes à charge ?
Oui, vous pouvez cotiser à la fois à un HSA et à un FSA pour personnes à charge. Les deux plans de soins de santé vous permettent de payer les dépenses avec des fonds avant impôts.
Cotiser à un HSA vous permet d'utiliser de l'argent libre d'impôt pour payer les frais médicaux éligibles. Une FSA pour personnes à charge rembourse aux personnes les frais de garde d'enfants admissibles. Cotiser aux deux comptes réduit le revenu imposable des participants au régime.
Quel est l'inconvénient de la dépendance à l'égard des soins FSA?
Les FSA sont des comptes qui doivent être utilisés ou perdus. Vos cotisations ne sont pas reportées d'une année à l'autre. Si vos plans de garde d'enfants et ceux de votre partenaire changent, vous pourriez perdre l'argent. Les programmes d'aide aux employés de Dependent Care FSA ne sont pas disponibles dans toutes les entreprises.
La FSA pour les soins aux personnes à charge en vaut-elle la peine ?
Il existe de nombreux avantages à démarrer une FSA pour les soins aux personnes à charge, y compris la perspective d'économies d'impôt. Les dollars avant impôt sont utilisés pour soutenir votre FSA pour les soins aux personnes à charge. Ceci, comme un régime de retraite d'entreprise, sert à minimiser votre revenu imposable total, ce qui signifie que vous pourriez payer moins d'impôts.
Que signifie FSA ?
FSA est l'abréviation de Flexible Spending Account.
Pouvez-vous payer une nounou avec FSA ?
Les employés peuvent normalement utiliser leur FSA pour la garde de personnes à charge pour payer les services de garde liés au travail fournis à domicile par une nounou.
Comment retirer de l'argent de ma carte FSA ?
Les cartes FSA ne peuvent pas être utilisées pour retirer de l'argent FSA des guichets automatiques. Ces cartes ne sont valables que pour les produits et services médicaux éligibles.
Puis-je obtenir mon argent de la FSA pour les soins aux personnes à charge rapidement ?
Vous n'êtes admissible à un remboursement que jusqu'à concurrence du montant que vous avez déjà payé à votre FSA pour soins aux personnes à charge par le biais de retenues sur la paie.
En conclusion,
En utilisant un compte de dépenses flexible pour les personnes à charge (DCFSA) pour payer les dépenses de soins à charge admissibles, vous pouvez réduire votre revenu imposable. Vous devrez payer des impôts sur vos fonds s'ils ne sont pas dépensés de manière appropriée. Vous devez utiliser tous vos fonds FSA pour les soins à charge dans un délai donné, sinon ils seront perdus.
Un FSA pour personnes à charge présente plusieurs avantages, mais vous devez tenir compte de vos besoins et de votre statut fiscal pour voir si ce compte vous convient.
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Bibliographie
