L'impôt sur les sociétés est prélevé sur les bénéfices internationaux des sociétés basées au Royaume-Uni. Les bénéfices comprennent à la fois les revenus et les gains en capital. Pour payer un impôt sur les sociétés, celui-ci doit être effectué par des sociétés non résidentes qui exercent leurs activités au Royaume-Uni par l'intermédiaire d'une succursale ou d'une agence. Grâce à ce guide, vous comprendrez parfaitement ce qu'est l'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni, et également comment procéder avec le processus de paiement.
Règlement régissant l'impôt sur le revenu lié à l'impôt sur les sociétés qu'une entreprise doit payer. Les gains imposables sont également contrôlés en utilisant les règles de l'impôt sur les gains en capital (CGT).
Impôt sur les sociétés
Cette taxe est prélevée sur les bénéfices réalisés au Royaume-Uni (les bénéfices réalisés par des entreprises non constituées en société, telles que les entreprises individuelles et les sociétés de personnes, sont imposés sur leurs revenus plutôt que sur leurs bénéfices). Les bénéfices d'une entreprise provenant d'actifs et d'opérations de fabrication au Royaume-Uni sont imposés.
Qui paie l'impôt sur les sociétés ?
Au Royaume-Uni, toutes les sociétés anonymes doivent donc payer l'impôt sur les sociétés. Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes ne paient pas l'impôt sur les sociétés ; au lieu de cela, ils produisent une déclaration de revenus et paient de l'impôt sur le revenu.
Certaines autres organisations sont ainsi réputées acquitter l'impôt sur les sociétés. Voici quelques-uns:
- Coopératives pour le logement
- Organisations membres
- Organisations et clubs
- Coopératives
Qu'est-ce que le taux d'imposition des sociétés au Royaume-Uni ?
Le taux principal de l'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni est de 19 %. Ainsi, le taux restera à ce niveau pendant deux ans, renversant une promesse précédente de le réduire à 17 % d'ici avril 2020.
Comment puis-je m'inscrire à la taxe professionnelle et à la responsabilité ?
Si vous démarrez une société anonyme, vous devez vous inscrire à l'impôt sur les sociétés et vous serez invité à saisir les données suivantes :
- Nom de l'entreprise
- Nombre d'inscrits
- Date de création de votre entreprise (le début de son exercice comptable)
- L'adresse principale
- Type de société
- Sous la liste figurent les noms et adresses des administrateurs.
Sur cette note, vous avez trois mois pour terminer cela. Le chef d'entreprise doit remplir, déposer et également payer la déclaration de revenus de la société. Un directeur peut embaucher un comptable pour le faire à sa place, mais cela reste sa responsabilité légale.
Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés ?
Un impôt sur les sociétés est un impôt sur les bénéfices d'une société. Bénéfice après déduction du coût des marchandises vendues (COGS), des dépenses générales et administratives (G&A), de la vente et du marketing (S&M), de la recherche et du développement (R&D), de l'amortissement et des autres dépenses d'exploitation. Les taux d'imposition des sociétés varient également considérablement d'un pays à l'autre, certains pays étant considérés comme des paradis fiscaux. Étant donné que de nombreuses déductions, subventions gouvernementales et niches fiscales peuvent réduire l'impôt sur les sociétés, le taux effectif d'imposition des sociétés est souvent inférieur au taux légal.
Déductions d'impôt sur les sociétés
Les sociétés peuvent toutefois déduire certaines dépenses d'entreprise requises et habituelles de leur revenu imposable. Les dépenses professionnelles courantes sont entièrement déductibles. Sont également déductibles les investissements et les achats immobiliers utilisés pour générer des revenus pour la société.
Les salaires, les prestations de santé, le remboursement des frais de scolarité et les incitations peuvent tous être déduits. En dehors de cela, les primes d'assurance, les dépenses de voyage, les créances irrécouvrables, les paiements d'intérêts, les taxes de vente, les taxes sur le carburant et les taxes d'accise peuvent également être déduits de votre revenu imposable. Les frais de préparation des déclarations de revenus, juridiques, comptables et de publicité sont toujours déductibles.
Avantages d'un impôt sur les sociétés
- Il est préférable de payer des impôts sur les sociétés que de payer des impôts supplémentaires sur le revenu des particuliers. L'assurance médicale familiale est toujours déductible de l'impôt sur les sociétés, tout comme les régimes de retraite et les fiducies à imposition différée. Déductibilité des pertes d'une société
- Une société peut déduire toutes les pertes, tandis qu'un propriétaire unique doit démontrer qu'il s'attend à générer un profit. Enfin, les bénéfices d'une société pourraient être intacts au sein de la société pour la planification fiscale future.
Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni
L'impôt sur les sociétés est un impôt prélevé au Royaume-Uni sur les bénéfices réalisés par les entreprises résidentes au Royaume-Uni ainsi que sur les bénéfices réalisés par des entités constituées à l'étranger et ayant des bases permanentes au Royaume-Uni.
Cette taxe est prélevée sur les sociétés à responsabilité limitée au Royaume-Uni ainsi que sur quelques autres organisations. Il est basé sur la rentabilité annuelle d'une entreprise. Bien que tous les gains soient imposables, certaines dépenses peuvent être déduites et il existe des allégements fiscaux que vous pouvez utiliser pour réduire votre paiement d'impôt.
L'impôt sur les sociétés est perçu sur les éléments suivants pour une société anonyme :
- Les bénéfices commerciaux sont les revenus que vous obtenez en faisant des affaires.
- Investissements
- Vous pouvez vendre des actifs tels que des terrains, des biens, des actions et des machines pour un gain imposable.
Payer l'impôt sur les sociétés
C'est une sorte d'impôt direct utile par le gouvernement sur les sociétés commerciales pour lever des fonds. Les périodes comptables (12 mois) sont utilisées pour le calcul de l'impôt sur les sociétés. La constitution, la dissolution et les modifications de la date comptable en sont des exemples. Pour l'exercice 2021/22, le taux de l'impôt sur les sociétés est de 19 %. La charge du taux de base est sur le revenu imposable jusqu'à 37,700 150,0001 £. Entre la limite du taux de base et la limite du taux supérieur de XNUMX XNUMX £XNUMX, un taux d'imposition supérieur est prélevé.
Vous devriez essayer de payer votre déclaration d'impôt sur les sociétés entre la fin de l'exercice et la date d'échéance légale. La date d'échéance légale est soit 12 mois après la fin de l'année, soit trois mois après que le HMRC a émis un avertissement sur les bénéfices. Elle doit payer l'impôt de votre société avant que votre déclaration ne soit due.
L'impôt sur les sociétés est dû neuf mois et un jour après la clôture de l'exercice comptable. Même si votre déclaration de revenus est due trois mois plus tard, si votre exercice comptable se termine le 30 avril, le paiement de votre impôt sur les sociétés est dû le 2 février.
Paiement des pénalités de retard pour l'impôt sur les sociétés
"Il est de la responsabilité du dirigeant de payer l'impôt sur les sociétés d'une société."
Une référence erronée ou inexistante dans votre responsabilité signifierait que HMRC vous poursuivrait pour non-paiement. Contactez le percepteur des impôts et fournissez tous les détails de paiement, y compris votre référence de paiement correcte, et ils réaffecteront votre paiement à la responsabilité de votre entreprise. Vous devrez toujours des intérêts sur le paiement insuffisant.
Voici les amendes du HMRC pour votre inexpérience :
#1. Déclarations de revenus tardives
HMRC a imposé les amendes suivantes pour les déclarations de revenus tardives :
- Un jour de retard vous coûtera 100 £.
- Une pénalité supplémentaire de 100 £ pendant trois mois.
- Après six mois, HMRC réévaluera votre facture et imposera une pénalité de 10 % sur toute taxe impayée.
#2. Paiement en retard de l'impôt sur les sociétés
Vous paierez des intérêts ou des frais de pénalité si vous payez votre impôt en retard. HMRC peut intenter une action en justice pour recouvrer les dettes impayées, notamment :
- Votre dette sera déduite de votre salaire ou de votre pension.
- Si vous possédez une propriété en Angleterre, au Pays de Galles ou en Irlande du Nord, elle sera vendue sur ordre du HMRC.
- HMRC saisira vos fonds et vous poursuivra pour fermer votre entreprise. Ensuite, vous devez déclarer faillite.
- Si vous ne pouvez pas vous permettre de payer, HMRC vous conseille de les contacter immédiatement.
#3. Fausse information
Si votre déclaration de revenus d'entreprise est erronée, HMRC vous pénalisera certainement. Cela dépend si HMRC pense que l'erreur était délibérée si vous avez essayé de la dissimuler, et si vous l'acceptez avant que HMRC ne la découvre. Si HMRC décide :
(REMARQUE) "Le montant que vous devez payer dépend du fait que HMRC pense que l'erreur était délibérée."
Si vous reconnaissez avoir été imprudent, vous pourriez également perdre 0 à 30 % de votre facture d'impôt. Si HMRC vous trouve, l'amende varie de 15% à 30% de vos revenus.
Vous serez condamné à une amende de 20 à 70 % de l'amende si vous avez sciemment fourni de fausses informations. Si HMRC découvre votre tromperie, les amendes vont de 35 à 70 %.
Si vous cachez intentionnellement vos retours, vous serez pénalisé à 100 %.
Les sociétés ne paient pas l'impôt sur les sociétés. Pourquoi?
Parce qu'une société n'est pas une personne. Il implique les dirigeants, le personnel, les clients et les investisseurs. Par conséquent, les relations peuvent être taxées par l'État, mais elles ne paient pas. Par conséquent, le suivi de vos finances est essentiel pour augmenter votre niveau de vie. Cela devrait être payé à temps.
Comment payer l'impôt sur les sociétés
Les options de paiement pour les impôts sur les sociétés sont nombreuses. Pour éviter une amende, vous devez envoyer l'argent à HMRC avant la date limite. Un week-end ou un jour férié, HMRC doit recevoir votre paiement avant la fin du jour ouvrable précédent. Voici les délais de paiement approximatifs du HMRC :
- Utilisez CHAPS, les services bancaires en ligne ou les services bancaires par téléphone pour les paiements le jour même/le lendemain (paiements plus rapides)
- Prévoyez trois jours ouvrables pour les bacs, le prélèvement automatique (si configuré) et les paiements en ligne par carte de débit ou de crédit d'entreprise.
- Prévoyez cinq jours ouvrables pour le prélèvement automatique.
- Vous ne pourrez plus payer avec une carte de crédit personnelle, alors soyez prêt avec de l'argent.
Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni
Les entreprises au Royaume-Uni paient l'impôt sur les sociétés, qui est basé sur les bénéfices annuels, tout comme les particuliers. Toutes les sociétés anonymes paient un impôt sur les sociétés de 19% depuis avril 2016. Auparavant, le taux était basé sur les bénéfices. Les bénéfices sont imposables pour les entreprises, contrairement aux revenus des particuliers.
Vous pouvez toutefois réclamer un certain nombre de frais et de déductions pour réduire votre paiement. Ainsi pour payer, vous devez déposer une déclaration annuelle d'impôt sur les sociétés (CT600). Comment produire votre déclaration de revenus est expliqué dans notre section.
Comment puis-je m'inscrire auprès du HMRC ?
Vous devez informer HMRC que votre société est une société à responsabilité limitée dans les trois mois suivant sa création. Par conséquent, en fonction de votre entreprise, il peut être difficile de dire si vous « négociez ». Passez en revue les définitions détaillées du HMRC des termes « actif », « commercial », « non commercial » et « dormant » pour vous assurer que vous êtes en conformité. Lors de votre inscription auprès du HMRC, vous devez fournir les éléments suivants :
- Le jour où votre entreprise a commencé (le début de la première période comptable)
- Nom et numéro d'enregistrement de l'entreprise (ceci sera fourni par Companies House lors de votre constitution en société)
- Le siège social de l'entreprise
- Le business plan
- Quand vous terminerez vos comptes annuels
- Noms et adresses des administrateurs
Comment produire une déclaration de revenus d'entreprise (CT600)
Contrairement aux particuliers, les entreprises doivent calculer elles-mêmes leur impôt sur les sociétés. Vous devez donc produire chaque année une déclaration de revenus des sociétés (CT600). HMRC et Firms House doivent recevoir vos comptes. Un formulaire papier ne peut être déposé que si vous avez une « bonne explication » ou si vous souhaitez remplir la déclaration en gallois. Votre CT600 doit inclure les éléments suivants :
- Le nom de l'entreprise
- Numéro d'enregistrement de l'entreprise
- Une adresse légale
- Numéro d'identification fiscale
Qu'entend-on par impôt sur les sociétés ?
Cette taxe est prélevée sur les bénéfices réalisés au Royaume-Uni (les bénéfices réalisés par des entreprises non constituées en société, telles que les entreprises individuelles et les sociétés de personnes, sont imposés sur leurs revenus plutôt que sur leurs bénéfices). Les bénéfices d'une entreprise provenant d'actifs et d'opérations de fabrication au Royaume-Uni sont imposés. Les banques, la production de pétrole et de gaz en mer du Nord, les petites entreprises à but lucratif et les revenus des idées brevetées ont tous été imposés à des taux variés. Le graphique ci-dessous montre la progression du taux.
Comment fonctionne l'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni ?
L'impôt sur les sociétés est prélevé sur les bénéfices internationaux des sociétés basées au Royaume-Uni. Les bénéfices comprennent à la fois les revenus et les gains en capital. L'impôt sur les sociétés doit être payé par les sociétés non résidentes qui exercent leurs activités au Royaume-Uni par l'intermédiaire d'une succursale ou d'une agence
Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés en Inde ?
Un impôt sur les sociétés est un impôt prélevé sur les bénéfices nets d'une entreprise. Les sociétés enregistrées en Inde en vertu de la loi de 1956 sur les sociétés, tant privées que publiques, sont assujetties à l'impôt sur les sociétés. Si votre revenu net se situe entre Rs 1 et Rs 10 crores, un supplément de 2 % vous sera facturé.
Qu'est-ce qu'un exemple d'impôt sur les sociétés ?
Exemple. Au cours de l'exercice en cours, XYZ Corporation a réalisé un bénéfice net de 50,000 5,000 $. L'entreprise peut prendre des déductions allant jusqu'à 21 XNUMX $. Le taux d'imposition des sociétés est de XNUMX %.
Quelle est la différence entre l'impôt sur le revenu et l'impôt sur les sociétés ?
L'impôt sur les sociétés est une dépense (sortie de fonds) qu'une entreprise verse au gouvernement, qui est la principale source de revenus d'un pays. L'impôt sur le revenu des particuliers, quant à lui, est un impôt que le gouvernement applique sur le revenu d'une personne, comme les salaires et traitements.
