Nous comprenons que le simple fait de penser aux impôts peut vous donner envie de faire une sieste et de ne pas vous réveiller tant que l'impôt n'est pas payé. Mais, que cela vous plaise ou non, vous devez vous armer de connaissances afin d'éviter d'avoir des ennuis avec le gouvernement fédéral. Tout se résume à configurer correctement votre retenue d'impôt fédéral dès le départ. Alors, quel est le problème avec les retenues d'impôt fédéral ? Qu'est-ce que l'abattement de retenue à la source fédérale, son taux et comment le calculer à l'aide d'une calculatrice ? Heureux que vous ayez demandé ! Plongeons dans ce que vous devez savoir.
Qu'est-ce que la retenue d'impôt fédéral ?
La retenue d'impôt fédéral est le processus par lequel votre employeur déduit un montant spécifié de votre chèque de paie pour les impôts et l'envoie au gouvernement fédéral en votre nom.
Lorsque la saison des impôts arrive et que vous remplissez votre déclaration, vous recevrez soit un remboursement, soit vous devrez des impôts supplémentaires. Beaucoup de gens croient que recevoir un rendement important équivaut à recevoir de l'argent gratuit. Non! Un remboursement important implique simplement que vous avez prêté votre argent durement gagné sans intérêt. Tous. Année. Long.
Votre employeur calculera le montant de la retenue d'impôt fédéral sur le revenu (FITW) à retenir sur chaque chèque de paie en fonction des informations que vous avez fournies sur votre nouveau formulaire W-4, ainsi que du montant de votre revenu imposable et de la fréquence à laquelle vous êtes payé.
Si vous gagnez plus que la normale pendant une période de paie (par exemple, en travaillant des heures supplémentaires ou en gagnant une prime), votre FITW augmentera. Si vous gagnez moins (par exemple, en travaillant moins d'heures ou en augmentant vos cotisations 401k), votre FITW diminuera. La retenue d'impôt fédéral sur le revenu est envoyée à l'IRS en votre nom par votre employeur. Votre objectif pour l'année est d'avoir au moins assez de FITW pour couvrir votre estimation de l'impôt fédéral sur le revenu dû.
Fed Tax, FT ou FWT sont toutes des abréviations pour l'impôt fédéral sur le revenu. Le montant que vous avez déjà payé au gouvernement fédéral est déduit de votre retenue fédérale. Ainsi, lorsque vous produisez votre déclaration, vous obtiendrez un crédit pour ce montant à appliquer à tout impôt fédéral que vous devez. Votre retenue d'impôt fédéral sur le revenu est déterminée par :
- Le statut de dépôt est indiqué sur votre formulaire W-4
- Le nombre de personnes à charge ou d'allocations spécifié, et
- Autres revenus et ajustements sur le formulaire W-4 que vous avez déposé auprès de votre employeur
Historique des retenues à la source
La retenue d'impôt a été initialement mise en place aux États-Unis en 1862 par le président Abraham Lincoln pour aider à financer la guerre civile. Dans le même but, le gouvernement fédéral a imposé des taxes d'accise. La retenue d'impôt et l'impôt sur le revenu ont été abrogés après la guerre civile en 1872.
Lorsque le système actuel a été adopté en 1943, il a été suivi d'une importante augmentation des impôts. On supposait à l'époque qu'il serait difficile de percevoir des impôts sans les acquérir à la source. Lors de leur recrutement, la plupart des employés sont assujettis à des retenues à la source et doivent remplir un formulaire W-4. Le formulaire calcule le montant des taxes qui doivent être payées.
L'un des deux types de charges sociales est la retenue à la source. L'autre type est versé au gouvernement par l'entreprise et est basé sur les revenus de chaque employé. depuis la loi sur la sécurité sociale de 1935, elle a contribué au financement de la sécurité sociale et des programmes gouvernementaux de chômage, ainsi qu'à l'assurance-maladie (à partir de 1966).
Types de retenues à la source
L'Internal Revenue Service (IRS) utilise deux types de retenues à la source pour s'assurer que le bon impôt est retenu dans diverses situations : la retenue à la source pour les résidents américains et la retenue à la source pour les non-résidents. Plus d'informations sur chacun sont fournies ci-dessous.
#1. Retenue à la source des résidents américains
La première retenue à la source et la plus largement mentionnée est celle sur le revenu personnel des résidents américains, que tout employeur aux États-Unis est tenu de percevoir. Les employeurs perçoivent la retenue à la source et la transmettent immédiatement au gouvernement dans le cadre du système actuel, les employés payant le reste lorsqu'ils déposent leur déclaration de revenus en avril de chaque année.
Si trop d'impôt est retenu, un remboursement d'impôt est émis. Cependant, si l'impôt retenu est insuffisant, l'individu devra de l'argent à l'IRS. Dans la plupart des cas, vous souhaitez qu'environ 90 % de vos impôts sur le revenu prévus soient retenus et envoyés au gouvernement. Cela garantit que vous ne serez jamais en retard sur vos impôts sur le revenu (ce qui peut entraîner des pénalités importantes) et que vous n'êtes pas surimposé au cours de l'année.
Les investisseurs et les entrepreneurs indépendants sont exonérés de retenue à la source, mais pas d'impôt sur le revenu ; ils doivent payer une taxe trimestrielle estimée. En cas de retard de paiement de ces contribuables, ils peuvent être soumis à une retenue à la source, c'est-à-dire un taux de retenue à la source supérieur fixé à 24 %.
Vous pouvez simplement vérifier votre chèque de paie avec l'estimateur de retenue d'impôt de l'IRS. Cet outil aide à déterminer le montant correct d'impôt retenu sur chaque chèque de paie afin que vous ne deviez pas de supplément en avril. Vous aurez besoin de vos talons de paie les plus récents, de votre déclaration de revenus la plus récente, de votre revenu prévu pour l'année en cours et d'autres informations pour utiliser la calculatrice.
#2. Retenue à la source des non-résidents
L'autre type de retenue à la source est imposée aux étrangers non résidents afin de s'assurer que des impôts adéquats sont payés sur les revenus gagnés aux États-Unis. Un étranger non résident est une personne née à l'étranger qui n'a pas réussi la carte verte ou le test de présence substantielle.
Si un étranger non résident exerce un commerce ou une entreprise aux États-Unis au cours de l'année, il doit remplir le formulaire 1040NR. Cependant, si vous êtes un étranger non résident, vous pouvez utiliser les tables de déductions et d'exonérations normales de l'IRS pour déterminer quand vous devez payer des impôts américains et quelles déductions vous pouvez avoir droit de réclamer. Si votre pays et les États-Unis ont conclu une convention fiscale, cela peut affecter la retenue à la source.
Calcul de votre retenue d'impôt fédéral
Chaque année, l'IRS annonce et ajuste les taux d'imposition marginaux. Les impôts pour 2022 sont dus en 2023, la plupart des gens ayant une date limite du 18 avril 2023. Les taux suivants sont indiqués dans le tableau pour l'année d'imposition 2022 :
| Taux marginaux d'imposition pour 2022 | ||
|---|---|---|
| Taux d'imposition | Tranche de revenu Célibataire, Marié Déposant séparément | Tranche de revenu Marié Dépôt conjoint |
| 10% | $ 10,274 ou moins | 20,549 XNUMX $ ou moins |
| 12% | 10,275 41,774 $ à XNUMX XNUMX $ | 20,550 83,549 $ à XNUMX XNUMX $ |
| 22% | 41,775 89,074 $ à XNUMX XNUMX $ | 83,550 178,149 $ à XNUMX XNUMX $ |
| 24% | 89,075 170,049 $ à XNUMX XNUMX $ | 178,150 340,099 $ à XNUMX XNUMX $ |
| 32% | 170,050 215,949 $ à XNUMX XNUMX $ | 340,100 431,899 $ à XNUMX XNUMX $ |
| 35% | $ 215,950 539,899 à XNUMX XNUMX $ | 431,900 647,849 $ à XNUMX XNUMX $ |
| 37% | 539,900 XNUMX $ et plus | 647,850 XNUMX $ et plus |
L'estimateur ou le calculateur de retenue d'impôt de l'IRS peut être utilisé pour calculer votre taux de retenue d'impôt fédéral. En attendant, vous aurez besoin de quelques informations de base pour obtenir un calcul précis. Lorsque vous remplissez le formulaire en ligne, gardez les éléments suivants à proximité :
- Votre statut de dépôt
- Votre source de revenu
- Toutes sources de revenus supplémentaires
- La date de fin de votre période de paie la plus récente
- Vos salaires par période et les totaux depuis le début de l'année (YTD)
- Le montant de l'impôt fédéral sur le revenu par période de paie et le total payé depuis le début de l'année
- Que vous preniez standardiser ou détailler vos déductions
- Le montant des crédits d'impôt que vous prenez
Le calculateur vous indique le montant du remboursement ou de la facture de retenue d'impôt fédéral auquel vous pouvez vous attendre. Vous pouvez également choisir un montant de retenue estimé qui vous convient.
Qu'est-ce qu'une allocation de retenue fédérale?
Une allocation fédérale de retenue à la source est une exemption qui réduit le montant de l'impôt sur le revenu qu'un employeur retient sur le chèque de paie d'un employé. En réalité, les employés aux États-Unis calculent et réclament leur indemnité de retenue à la source à l'aide du formulaire W-4 de l'Internal Revenue Service (IRS) : Employee's Withholding Certificate.
Lorsqu'une personne est recrutée par une entreprise, elle doit remplir le formulaire W-4, qui comprend des informations personnelles telles que son nom et son numéro de sécurité sociale. Il précise également le nombre d'allocations qui doivent être faites.
Une fois terminé, l'employeur utilise les informations W-4 pour calculer le montant du salaire d'un employé à déduire de son chèque de paie pour le remettre aux autorités fiscales. Cependant, le montant total des allocations réclamées est important - plus il y a d'allocations réclamées, moins il y a d'impôt sur le revenu prélevé sur un chèque de paie; moins il y a d'abattements réclamés, plus il y a d'impôt retenu.
Exemption de l'allocation de retenue fédérale
Un individu peut être exempté d'une allocation de retenue fédérale, mais il n'est pas facile de recevoir ce statut. Vous ne pouvez demander l'exonération de retenue à la source que si vous avez droit à un remboursement de tout l'impôt fédéral sur le revenu retenu l'année précédente parce que vous n'aviez pas d'impôt à payer et que vous vous attendez à en avoir le même pour l'année en cours. Indiquez simplement « Exempt » sur le formulaire W-4.
Cela doit être fait sur une base annuelle; l'exonération ne se transfère pas.
Retenue d'impôt locale et nationale
Jetons un coup d'œil à la retenue d'impôt nationale et locale sur le revenu (St Tax, ST ou SWT)
#1. Retenue d'impôt sur le revenu de l'État
Si votre état a un impôt sur le revenu, les impôts sur le revenu de l'état seront très probablement déduits de votre salaire. Votre employeur calculera le montant à retenir en fonction des informations fournies sur la version nationale du formulaire W-4 et de vos revenus.
Si vous devez des impôts à plus d'un État (par exemple, si vous travaillez dans un État différent de votre État de résidence), vous devez demander à votre employeur de retenir des impôts pour l'autre État, de retenir des impôts supplémentaires de votre État de travail ou de faire des estimations paiements à l'autre État pour combler la différence.
Cela dépend de l'endroit où vous vivez si vous avez ou non des retenues d'impôt d'État sur votre chèque de paie. En effet, selon votre localisation, vous pourriez :
- Ne pas avoir de retenue d'état
- Avoir une retenue d'État pour plus d'un État - l'État dans lequel vous vivez et le ou les États dans lesquels vous travaillez
- Avoir une retenue locale
#2. Retenue d'impôt local sur le revenu
Si votre ville impose un impôt sur le revenu, votre employeur peut être tenu de le retenir. Les tarifs et les règles diffèrent selon l'emplacement.
Savoir si votre employeur retient ou non les impôts locaux peut vous aider à planifier à l'avance et à éviter les surprises au moment de soumettre vos impôts.
L'impôt local sur le revenu peut être retenu sur les salaires perçus dans les limites d'une ville, d'un comté ou d'un district scolaire. Si vous vivez ou travaillez dans une juridiction fiscale, vos revenus seront imposés par cette juridiction.
Qu'est-ce que la retenue fédérale sur un chèque de paie ?
La retenue est le montant de l'impôt fédéral sur le revenu retenu sur le chèque de paie d'un employé. Le montant de l'impôt sur le revenu retenu par votre employeur sur votre paie régulière est déterminé par deux facteurs : La quantité d'argent que vous gagnez. Les informations que vous fournissez sur le formulaire W-4 à votre employeur
Dois-je payer une retenue fédérale ?
La majorité des salariés sont assujettis à la retenue à la source. Il est de la responsabilité de votre employeur de l'envoyer à l'IRS. Pour être exempt de retenue d'impôt, vous devez n'avoir payé aucun impôt fédéral sur le revenu au cours de l'année d'imposition précédente et ne prévoyez pas de payer d'impôt fédéral sur le revenu cette année.
Est-ce que je récupère la retenue fédérale ?
Le plus souvent, cependant, vous devrez moins que le montant retenu, auquel cas l'IRS vous remboursera la différence.
À quoi sert la retenue fédérale ?
L'objectif de la retenue à la source est de s'assurer que les employés peuvent confortablement payer leurs impôts sur le revenu. Il gère le système de perception des impôts par répartition des États-Unis. Il combat à la fois l'évasion fiscale et la nécessité d'émettre aux contribuables des factures fiscales importantes et insoutenables à la fin de l'exercice.
Que se passe-t-il si aucun impôt fédéral n'est retenu ?
Si votre employeur n'a pas retenu le bon montant d'impôt fédéral, contactez-le pour qu'il soit retenu à l'avenir. Lorsque vous produisez votre déclaration, vous devrez les impôts impayés que votre employeur aurait dû retenir au cours de l'année.
Pourquoi quelqu'un n'aurait-il pas d'impôt fédéral retenu ?
Si vous êtes classé comme entrepreneur indépendant, aucun impôt fédéral ne sera retenu sur votre rémunération. En réalité, votre employeur ne prélèverait aucun impôt. Si tel est le cas, alors : Pour enregistrer votre salaire, vous avez probablement reçu un formulaire 1099-MISC plutôt qu'un W-2.
Combien devrais-je payer en impôts fédéraux ?
Vous devez le calculer vous-même. Utilisez le calculateur de retenue d'impôt IRS.gov. Le calculateur de retenue d'impôt aide la plupart des employés à déterminer s'ils doivent fournir à leur employeur un nouveau formulaire W-4. Ils peuvent utiliser les résultats de la calculatrice pour les aider à remplir le formulaire et à modifier leur retenue d'impôt sur le revenu.
Conclusion
Vérifiez vos talons de paie et une calculatrice W-4 pour voir si vous devez modifier votre retenue d'impôt fédéral sur le revenu cette année. Si vous prévoyez un remboursement important cette année, vous devez modifier votre retenue pour avoir plus de salaire net à chaque période de paie.
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Bibliographie
