Un impôt sur le revenu est généralement un prélèvement gouvernemental sur le revenu que les gens gagnent au cours d'un exercice. Que vous soyez mineur ou retraité, vous devez produire une déclaration de revenus au taux que l'IRS vous a attribué. Vous pouvez contourner l'impôt sur les revenus, mais c'est à condition que le montant total que vous gagnez pour cet exercice ne dépasse pas 12,500 XNUMX $. Les entreprises et les particuliers sont assujettis à l'impôt sur le revenu, qu'il provienne de l'investissement ou des salaires et traitements.
Qu'est-ce qu'un revenu ?
Le revenu fait référence à l'argent qu'une personne ou une organisation reçoit en compensation de son travail, de ses services ou de ses investissements. L'argent qu'une entreprise tire de la vente de ses biens et services est une autre définition du revenu, bien que le revenu soit plus approprié.
La majorité des gens comptent leurs salaires et traitements, les retours sur investissement, les pensions et autres recettes dans le cadre de leur revenu total. Pour les entreprises, le revenu comprend tous les revenus provenant de la vente de produits et de services ainsi que tout intérêt ou dividende reçu sur les liquidités et autres actifs de l'entreprise.
Qu'est-ce qu'un impôt sur le revenu ?
L'impôt sur le revenu est un type d'impôt que les gouvernements imposent aux entreprises et aux revenus des particuliers sous leur autorité. Selon la législation, les contribuables doivent produire une déclaration de revenus chaque année pour déterminer leur impôt à payer.
Généralement, le gouvernement utilise l'impôt pour rembourser les dettes, financer les services publics et satisfaire les besoins de la population. Outre le gouvernement fédéral, plusieurs États et gouvernements locaux exigent également le paiement de l'impôt sur le revenu. En fait, le gouvernement dépend des impôts et met en place des plaisirs pour s'assurer qu'il n'y a pas d'évasion.
Comment fonctionne l'impôt sur le revenu ?
L'Internal Revenue Service est responsable de l'application des lois fiscales et de la collecte des impôts aux États-Unis (IRS). L'IRS dispose d'un système complexe de règles et de réglementations concernant le revenu à déclarer et imposable, les déductions, les crédits et d'autres questions liées à la fiscalité. L'organisation est chargée de percevoir les impôts sur toutes les formes de revenus, y compris les revenus des entreprises, les salaires, les commissions et les salaires.
Types d'impôts sur le revenu
Puisqu'il est obligatoire pour les particuliers et les personnes morales de payer des impôts, il est également crucial de connaître les différents types d'impôts que l'on paiera pour gagner de l'argent.
#1. Impôt sur le revenu des particuliers
Vous pouvez également appeler cela l'impôt sur le revenu des particuliers. Il s'agit du pourcentage de vos salaires, traitements et autres types de revenus personnels qui sont assujettis à l'impôt. Elle est généralement prélevée par l'État. En raison des exemptions, des déductions et des crédits, la majorité des gens ne paient pas d'impôts sur l'ensemble de leurs revenus.
#2. Impôts sur les bénéfices des sociétés
Les revenus des sociétés, des partenariats, des entreprises individuelles et des petites entreprises sont soumis à l'impôt par l'IRS. Sur leurs bénéfices, les entreprises doivent également payer des impôts. Selon le type d'entreprise, ses propriétaires ou actionnaires déclarent les bénéfices de leur entreprise avant de déduire leurs dépenses d'exploitation et d'investissement. La différence entre leurs revenus d'entreprise et leurs dépenses d'exploitation et d'investissement est la partie qui est assujettie à l'impôt.
Quelle part de vos revenus est soumise à l'impôt ?
Votre statut de déclaration et vos revenus annuels déterminent la partie de l'impôt que vous payez. Théoriquement, à mesure que le montant que vous gagnez augmente, vos dépenses suivent. Cependant, le montant que le gouvernement prélève en tant que taux d'imposition varie et peut varier entre 10% et 37%.
Qu'est-ce qu'un compte de résultat
Il s'agit d'un relevé qui révèle le fonctionnement financier d'une entreprise sur une période. Si vous voulez voir les revenus, les dépenses et la rentabilité d'une entreprise, parcourez ses états financiers. Nous appelons également cela un compte de profits et pertes (P&L) ou un compte de résultat. Il affiche votre :
- Revenu provenant de la vente de produits ou de services.
- Il y a des coûts associés au fait de gagner de l'argent et de gérer votre entreprise.
- Le revenu net, également appelé bénéfice, est la somme restante après les dépenses.
L'un des principaux éléments des états financiers d'une entreprise, avec les états énumérés ci-dessous :
- Rapport de solde
- Rapport de trésorerie
- Révéler les bénéfices réservés
Cette déclaration peut inclure une variété de périodes de temps. Les états financiers de fin d'année comprennent les informations relatives à l'exercice le plus récent de la société. Les entreprises peuvent créer des relevés intermédiaires sur une base mensuelle, trimestrielle ou semestrielle. En outre, les états des résultats incluent fréquemment des informations sur au moins une période plus ancienne ainsi que sur la période la plus récente pour faciliter les comparaisons.
Quels sont les principaux éléments d'un compte de résultat ?
Les principaux éléments d'un état financier d'entreprise sont les suivants :
#1. Gains
La somme d'argent qu'une entreprise a gagnée en vendant ses biens et services au cours de la période est appelée revenu, parfois appelée vente. Seuls les revenus provenant des activités principales de l'entreprise, ou ceux liés à son activité principale, sont inclus dans le chiffre d'affaires.
#2. Coûts de vente par rapport aux coûts de vente des produits vendus
Le coût des marchandises vendues (ou le coût des ventes, dans le cas des entreprises manufacturières) ou le coût des ventes comprend tous les coûts directs associés à la création, à l'acquisition et/ou à la livraison des biens et/ou services d'une entreprise (pour les détaillants et les grossistes). Les coûts de main-d'œuvre, les matières premières et l'amortissement constituent généralement le total. Les coûts indirects tels que la gestion, le marketing, les ventes et la distribution n'en font pas partie.
#3. Revenu brut
Que vous disiez bénéfice brut, marge brute ou marge de contribution, vous faites référence à la même chose. Il est égal au revenu moins le coût des marchandises vendues moins le coût des ventes. L'indicateur de marge brute compare les entreprises et détermine également l'efficacité d'une entreprise.
#4. Coûts d'entreprise
Les dépenses d'exploitation, souvent appelées dépenses de vente, générales et administratives, ou SG&A, sont les coûts cachés qu'une entreprise engage pour fonctionner. Ceux-ci pourraient inclure :
- électricité et loyer
- marketing et publicité
- Assurance
- fournitures de bureau
- entretien et réparation, etc.
#5. Produits d'exploitation
Les coûts d'exploitation prennent une part du bénéfice brut, laissant le bénéfice d'exploitation comme solde.
#6. Objets non actifs
Les éléments hors exploitation sont les gains et les pertes provenant d'activités non essentielles. Les exemples comprennent
- Intérêt
- Dividendes
- Coûts ponctuels, tels que les revenus de la vente d'actifs ou les coûts de déménagement
#sept. Bénéfice avant impôts (EBT)
Après avoir déduit vos dépenses et vos pertes globales, vous obtiendrez un revenu avant impôt. L'EBT est un indicateur de rentabilité.
#8. Revenu net
Après avoir soustrait les impôts du bénéfice avant impôt, vous obtiendrez votre bénéfice net. Le revenu net comprend également d'autres mesures utiles telles que :
- La marge bénéficiaire nette est une mesure typique de la rentabilité qui peut être comparée à celle des concurrents du même secteur.
- Bénéfices avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement, ou EBITDA (bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement)
A quoi sert une déclaration de revenus ?
Les relevés sont un document clé pour gérer et développer votre entreprise ainsi que pour travailler avec des banquiers, des investisseurs et d'autres partenaires.
- Les déclarations sont essentielles pour la planification stratégique, la budgétisation et les prévisions financières. À l'aide des déclarations de revenus intermédiaires et annuelles, vous pouvez évaluer les performances de votre entreprise tout au long de l'année ainsi qu'à la fin de l'année, comparer les données financières avec les objectifs, les budgets et les projections, et repérer tout problème immédiatement.
- Ils sont utilisés conjointement avec vos comptes financiers pour évaluer l'état de votre entreprise par les prêteurs, les investisseurs et d'autres partenaires.
- En outre, ils sont utiles pour évaluer les déclarations de revenus annuelles.
Qu'est-ce qu'un taux d'imposition sur le revenu
Le taux d'imposition est le montant auquel les revenus d'un individu ou d'une organisation sont soumis à l'imposition. Le fardeau fiscal est augmenté lorsque le revenu imposable d'un particulier ou d'une entreprise augmente dans le cadre du système de taux d'imposition progressif utilisé par les États-Unis (à la fois par le gouvernement fédéral et plusieurs États). Un taux d'imposition progressif signifie que les personnes ayant des revenus plus élevés paient globalement plus d'impôts.
Aux États-Unis, il existe désormais sept tranches d'imposition fédérales avec des taux de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %. Tous vos revenus imposables ne seront pas soumis au taux d'imposition de 37 %, même si vous faites partie des rares chanceux qui gagnent suffisamment d'argent pour être dans cette tranche. Au lieu de cela, votre taux d'imposition marginal le plus élevé est de 37 %.
Déclarations d'impôt sur le revenu et taux d'imposition
La performance financière d'une entreprise au cours d'une période spécifique, généralement annuelle ou trimestrielle, est brièvement résumée dans les états des résultats. Un compte de résultat peut afficher le chiffre d'affaires, le coût des marchandises vendues (COGS), la marge brute, les coûts d'exploitation, le résultat d'exploitation, les charges d'intérêts et de dividendes, les charges fiscales et le revenu net. L'état financier standard de l'industrie pour déterminer la rentabilité d'une entreprise est le compte de résultat.
Une société n'indique pas son taux d'imposition réel en termes de pourcentage sur le compte de résultat. Vous pouvez toujours déterminer le taux d'imposition effectif en utilisant les informations restantes sur le compte de résultat.
Importance du taux d'imposition effectif
Le taux d'imposition effectif est un ratio que les investisseurs utilisent pour évaluer la rentabilité d'une entreprise. Ce montant peut varier considérablement d'une année à l'autre. Cependant, il peut être difficile de déterminer immédiatement ce qui a entraîné une modification du taux d'imposition effectif.
De plus, rappelez-vous que les entreprises créent fréquemment deux états financiers distincts. Tandis que l'un est destiné à la déclaration, comme le compte de résultat, l'autre est destiné à la collecte de l'impôt. En raison des dépenses pouvant être réclamées sous forme de déductions ou de crédits d'impôt, ces deux documents peuvent varier. Le taux d'imposition effectif d'une organisation sera inférieur au taux d'imposition effectif d'une organisation qui abuse des crédits et déductions d'impôt.
Comment calculer le taux d'imposition effectif
Le taux d'imposition effectif est le taux d'imposition total que l'entreprise paie sur ses revenus gagnés. Vous pouvez calculer le taux d'imposition effectif en divisant simplement la charge d'impôt sur le revenu par le bénéfice (ou l'argent gagné) avant impôt. Les dépenses fiscales sont souvent le dernier poste d'un compte de résultat avant le résultat net ou le revenu net.
Par exemple, si une société gagnait 100,000 25,000 $ avant impôt et payait 0.25 25 $ d'impôt, le taux d'imposition effectif serait de XNUMX. Il ressort de cette situation que l'entreprise a payé des impôts globaux à un taux de XNUMX %.
Qui paie l'impôt sur le revenu ?
Les particuliers doivent payer des impôts sur leurs salaires et traitements ainsi que sur leurs investissements et autres revenus. Deuxième source de revenus du gouvernement après les taxes de vente, les charges sociales représentent près d'un tiers de toutes les recettes annuelles et aident à payer la sécurité sociale, l'assurance-maladie et les allocations de chômage.
Pourquoi y a-t-il un impôt sur le revenu ?
Les impôts sur le revenu représentent environ 80% de toutes les recettes fédérales, qui sont la principale source de financement des programmes sociaux tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Les charges sociales sont une autre source importante de financement pour le gouvernement fédéral.
Est-ce que tout le monde paie l'impôt sur le revenu ?
La déclaration de revenus n'est pas obligatoire pour tout le monde. Votre revenu, votre statut de déclaration, votre âge et votre admissibilité à une circonstance unique sont les quatre critères qui déterminent si vous devez soumettre vos impôts.
Où vont les impôts sur le revenu ?
L'impôt sur le revenu des particuliers était la principale source de financement du gouvernement américain en 2023. Le gouvernement américain utilise l'argent qu'il gagne pour aider le peuple américain en finançant une gamme de produits, d'initiatives et de programmes, ainsi que pour payer les intérêts sur la dette.
Qu'est-ce qu'une déclaration de revenus
Pour fournir des informations à la division de l'impôt sur le revenu concernant vos revenus et vos impôts, vous devez produire une déclaration de revenus (RTI). Le montant de l'impôt dû par un contribuable est calculé en fonction de ses revenus. Un contribuable a droit à un remboursement d'impôt sur le revenu de la part du Département de l'impôt sur le revenu si la déclaration révèle qu'un montant excessif d'impôt a été payé au cours d'une certaine année.
Aux États-Unis, toute personne (particuliers et entreprises) qui perçoit des revenus au cours de l'exercice précédent doit produire une déclaration de revenus. Un salaire, des bénéfices d'entreprise, des revenus locatifs immobiliers, des dividendes, des gains en capital, des paiements d'intérêts ou d'autres types de revenus sont autant de sources de revenus possibles. À une date précise, un particulier ou une entreprise doit produire une déclaration de revenus. Il est toujours préférable de produire une déclaration de revenus à temps, car quiconque ne le fera pas devra faire face à une amende gouvernementale.
Est-il nécessaire de déposer une déclaration de revenus ?
Selon les lois fiscales indiennes, vous devez produire une déclaration de revenus si vos revenus sont supérieurs au seuil d'exemption de base. Pour rendre cela facile pour tout le monde, l'IRS s'assure que les gens obtiennent leurs taux d'imposition à l'avance. Si vous produisez vos impôts après la date limite, il vous sera plus difficile d'obtenir un prêt ou un visa, en plus de vous coûter des pénalités de retard.
Qu'est-ce qui a changé concernant les formulaires ITR ?
Les formulaires de retour informatiques révisés présentent des mesures de secours mises en œuvre en réponse à l'épidémie mondiale de COVID-19. Ces nouveaux formulaires de déclaration de revenus ont été publiés par le Conseil central des impôts directs. Voici quelques qualités des formulaires :
- Une vue plus large des contribuables: Les familles indivises hindoues (HUF), les sociétés de partenariat et les particuliers qui ont déposé plus de Rs 1 crore dans une banque, dépensé plus de Rs 2 lakh en dépenses de voyage personnelles ou payé plus de Rs 1 lakh en factures de services publics d'électricité sont maintenant soumis à taxation.
- Horaire séparé : L'annexe DI, une annexe distincte incluse dans le nouveau formulaire, permet aux contribuables d'indiquer le montant en dollars des investissements ou des dépenses pour lesquels ils sont admissibles à un remboursement d'impôt.
- Il n'est plus interdit aux copropriétaires de produire des déclarations de revenus en utilisant ITR-1 ou ITR-4 en vertu d'un changement précédent.
Quelle est la meilleure façon de lier ma carte Aadhar à mes déclarations de revenus ?
Lors du dépôt des déclarations de revenus, vous devez inclure votre numéro Aadhar. De plus, les contribuables doivent lier leur carte PAN (numéro de compte permanent) à leur numéro Aadhar. Il n'est pas possible de déposer une déclaration de revenus physiquement ou électroniquement sans le numéro Aadhar. Alors que les moins de 80 ans doivent produire leur déclaration de revenus en ligne, les seniors peuvent le faire manuellement. Votre numéro Aadhar peut être utilisé pour lier votre déclaration de revenus en :
- Il y a plus d'espaces sur les formulaires RTI mis à jour qui sont accessibles sur le site Web de l'impôt sur le revenu où vous pouvez taper ou écrire le numéro.
- Si vous avez demandé un numéro Aadhar mais que vous n'en avez pas encore reçu, vous pouvez remplacer l'ID d'inscription à 28 chiffres.
- Le numéro Aadhar sera immédiatement ajouté aux formulaires ITR s'il a été précédemment ajouté en ligne.
Quel formulaire ITR devez-vous remplir ?
Les contribuables peuvent avoir besoin de remplir un certain nombre de formulaires, qui sont affichés sur le site officiel du Département de l'impôt sur le revenu, en fonction de leurs revenus. Alors que certains de ces documents sont simples à remplir, d'autres, comme les déclarations de profits et pertes, nécessitent plus de détails. Voici une petite explication pour vous aider à comprendre les formulaires disponibles :
Formulaires RTI
#1. ITR-1
Sahaj ou ITR-1 est nécessaire pour tous ceux qui résident dans l'État (à l'exception de quelqu'un qui n'est pas un résident régulier) et a un revenu annuel total pouvant aller jusqu'à Rs. 50 lakh, et obtient un revenu provenant du salaire, d'une maison, d'autres sources (tels intérêts) et jusqu'à Rs. 5,000 XNUMX de l'agriculture.
#2. ITR-2
Ce formulaire doit être rempli par les particuliers et les HUF qui ne perçoivent pas de salaires provenant des bénéfices et gains professionnels ou de l'entreprise.
#3. ITR-3
Ce formulaire est destiné aux personnes et aux HUF qui gagnent de l'argent grâce à leur vocation ou à la gestion d'une entreprise.
#4. ITR-4 (Sugam)
Si votre entreprise génère des revenus présumés pour vous, vous devez soumettre ce formulaire. Ce formulaire doit être rempli par les particuliers, les HUF et les entreprises (autres que les LLP) qui résident dans l'État.
Qu'est-ce qu'un investissement de revenu
Les revenus de placement sont exclusivement utilisés pour décrire les gains financiers supérieurs au coût initial de l'investissement. Peu importe la façon dont le revenu est versé, comme les intérêts ou les dividendes, tant qu'il provient d'un investissement passé, il doit être considéré comme un revenu de placement. Une somme substantielle ou des paiements d'intérêts répétés effectués au fil du temps sont deux autres façons de recevoir un revenu de placement.
La majorité des gens tirent normalement leur revenu net annuel de leur emploi régulier. Cependant, une épargne et un investissement prudents peuvent aider à transformer de petites sommes d'argent en gros portefeuilles de placement qui, au fil du temps, produiront un revenu de placement annuel considérable pour la personne.
Les entreprises reçoivent fréquemment des revenus de placement. Un élément courant des comptes financiers des sociétés cotées en bourse est le revenu ou la perte de placement. Il s'agit de la partie du chiffre d'affaires net de l'entreprise qui provient d'investissements réalisés avec des fonds excédentaires par opposition à ceux réalisés avec son cœur de métier. Cette catégorie pour une entreprise peut inclure tous les éléments susmentionnés, ainsi que les intérêts gagnés ou perdus sur les propres obligations de l'entreprise qui ont été émises, les rachats d'actions, les retombées d'entreprises et les acquisitions.
Revenus de placement et impôts
Les revenus de placement bénéficient souvent d'un traitement fiscal privilégié lorsqu'ils sont réalisés, mais ce n'est pas toujours le cas. Le taux d'imposition correspondant est déterminé par le type d'investissement qui a produit le revenu et d'autres éléments propres à la situation du contribuable.
Les impôts doivent être payés lorsque les fonds de nombreux régimes de retraite, tels qu'un 401 (k) ou un IRA traditionnel, sont retirés. Certains investissements fiscalement avantageux, comme un Roth IRA, sont exonérés d'impôts sur les gains éligibles associés à un paiement qualifié. Les gains en capital à long terme et les revenus de dividendes admissibles ne sont assujettis qu'à un impôt fédéral maximal de 20 %, même si le montant combiné dépasse 500,000 XNUMX $ au cours d'une année donnée.
Le revenu de placement peut également être utilisé pour fournir des crédits d'impôt sur le revenu en plus des revenus d'une personne. Par exemple, si une personne a un revenu provenant d'une petite entreprise et aucun revenu de placement supérieur à 10,000 2021 $ pour 10,300 et 2023 XNUMX $ pour XNUMX, cette personne peut être admissible au crédit d'impôt sur les revenus gagnés (EITC).
Exemple de revenu de placement
Disons qu'un actionnaire achète 100 actions de la société ABC pour 50 $. Lorsque l'investisseur les vend pour 70 $ deux semaines plus tard, il reçoit un bénéfice de 20 $. Puisqu'il s'agit d'un investissement à court terme, le bénéfice est imposé au taux normal d'impôt sur le revenu gagné de l'investisseur. (Selon la réglementation fiscale fédérale, un placement à court terme est un placement qui est détenu pendant moins d'un an.)
Disons que la même personne dépense 50,000 1.5 $ en immobilier. L'investisseur vend la propriété pour XNUMX million de dollars dix ans plus tard. L'investissement est considéré comme un revenu de placements à long terme et est soumis à l'impôt sur les plus-values à long terme.
L'ensemble des revenus du contribuable détermine le taux d'imposition. Cela signifie qu'il n'y aura pas de gains pour les contribuables individuels ayant des revenus allant jusqu'à 80,000 2021 $ en 80,000. Les gains entre 441,450 15 $ et 20 XNUMX $ ont été imposés à un taux de XNUMX %, et les revenus au-delà ont été imposés à un taux de XNUMX %.
Qu'est-ce que le revenu et l'exemple ?
La quantité d'argent reçue par une personne, un groupe ou une entreprise sur une période de temps spécifique est la définition du revenu. Par exemple, un salaire annuel de 90,000 XNUMX $.
Quels sont les 3 types de revenus ?
Il existe trois catégories de gains. Ceux-ci sont:
- Salaire gagné.
- Retour sur investissement
- Gains passifs.
Quels sont les types de revenus ?
Ce sont:
- Les salaires.
- Un salaire.
- La Commission.
- Intérêt.
- vendre une création ou un bien.
- Faire des investissements.
- Cadeaux
- Allocation ou argent en poche
Quels sont les 5 types de revenus ?
Il s'agit des salaires, des loyers, des revenus d'entreprise, des rendements des investissements et des revenus des immobilisations.
Quels sont les quatre types de revenus ?
- Revenu actif ou d'activité.
- Retour sur investissement.
- Revenu passif.
- Gains hérités
Conclusion
Généralement, lorsqu'il s'agit de payer des impôts, il n'y a pas d'issue. Vous n'avez qu'à payer vos impôts, que vous soyez un particulier ou une entreprise. Je veux dire, si les mineurs paient des impôts sur leurs revenus, il n'y a pas d'exception.
Qu'est-ce que la FAQ sur le revenu
Les mineurs paient-ils des impôts sur l'argent qu'ils réalisent ?
Oui, les mineurs paient des impôts. Toutefois, cela ne s'applique que lorsque le montant en question est supérieur aux montants seuils.
Quel est le plafond fiscal des retraités ?
Le plafond d'imposition des retraités dépend de leur âge. Par exemple, un retraité de moins de 65 ans a un plafond d'imposition de 12,550 12,550 $. Cela signifie simplement que s'il gagne plus de XNUMX XNUMX $ par année, l'argent sera assujetti à l'impôt.
Qui peut déposer une déclaration de revenus ?
Aux États-Unis, toute personne qui a perçu un revenu au cours du dernier exercice doit déposer une déclaration d'impôt.
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Bibliographie
