Chaque année, les contribuables peuvent profiter de nombreuses déductions et crédits sur leurs impôts, ce qui leur permet de payer moins d'impôts ou de recevoir un remboursement de l'IRS. Ici, nous verrons une liste d'éléments que les contribuables, y compris les travailleurs indépendants et les acheteurs Instacart, peuvent déduire de leurs impôts en 2023.
Qu'est-ce que les indépendants peuvent déduire leurs impôts en 2023 ?
#1. Déduction fiscale pour travail indépendant
Ce n'est pas amusant de payer des impôts supplémentaires pour être son propre patron. Mais la bonne nouvelle est que vous pouvez déduire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant de votre revenu net lors du calcul de votre impôt sur le revenu, de sorte que l'impôt sur le travail indépendant vous coûtera moins cher que vous ne le pensez. En effet, l'Internal Revenue Service (IRS) considère la part de l'employeur de l'impôt sur le travail indépendant comme une dépense d'entreprise pouvant être déduite.
#2. Déduction pour bureau à domicile
L'une des déductions les plus compliquées est la déduction pour bureau à domicile. En bref, vous pouvez déduire le coût de tout espace de travail que vous utilisez régulièrement et exclusivement pour votre entreprise, que vous le louiez ou le possédiez.
En plus de l'espace de bureau lui-même, le pourcentage commercial des intérêts hypothécaires déductibles, de l'amortissement du logement, des services publics, de l'assurance habitation et des réparations payées au cours de l'année sont toutes les dépenses que vous pouvez déduire pour votre bureau à domicile.
Si votre bureau à domicile occupe 15 % de votre espace de vie, 15 % de votre facture annuelle d'électricité est déductible des impôts. Cependant, certaines de ces déductions, telles que les intérêts hypothécaires et la dépréciation du logement, ne sont disponibles que pour ceux qui possèdent leur espace de bureau à domicile plutôt que de le louer.
#3. Déduction pour les factures d'Internet et de téléphone
Vous pouvez déduire la partie professionnelle de vos dépenses de téléphone et d'Internet, que vous demandiez ou non la déduction pour bureau à domicile. La clé est de ne déduire que les dépenses directement liées à votre entreprise. Vous pouvez, par exemple, déduire les coûts liés à Internet de la gestion d'un site Web d'entreprise.
Vous ne devriez pas déduire la totalité de votre facture mensuelle, y compris l'utilisation personnelle et professionnelle, si vous n'avez qu'une seule ligne téléphonique. De plus, "vous ne pouvez pas déduire le coût du service téléphonique local de base (y compris les taxes) pour la première ligne téléphonique que vous avez chez vous, même si vous avez un bureau chez vous", selon l'IRS. Vous pouvez toutefois déduire le coût total des appels interurbains d'affaires ou le coût d'une deuxième ligne téléphonique dédiée uniquement à votre entreprise.
#4. Déduction pour les primes d'assurance maladie
Vous pouvez déduire toutes vos primes d'assurance maladie, dentaire et de soins de longue durée qualifiés si vous êtes travailleur indépendant, payez votre propre assurance maladie et n'êtes pas éligible à participer à un plan par l'intermédiaire de l'employeur de votre conjoint.
Vous pouvez également déduire les primes payées pour couvrir votre conjoint, vos personnes à charge et vos enfants de moins de 27 ans à la fin de l'année, même s'ils ne sont pas à charge fiscale. Calculez la déduction à l'aide de la feuille de calcul de déduction pour l'assurance maladie des travailleurs indépendants de l'IRS Publication 535.
#5. Économies sur les repas
Lorsque vous voyagez pour affaires, assistez à une conférence d'affaires ou recevez un client, un repas est une dépense professionnelle déductible d'impôt, bien que les frais de représentation ne soient généralement pas déductibles d'impôt.
Lorsque vous voyagez, vous pouvez déduire soit 50 % du coût réel du repas si vous avez conservé vos reçus, soit 50 % de l'indemnité de repas standard si vous avez enregistré l'heure, le lieu et l'objet commercial de votre voyage, mais pas vos reçus de repas réels. Malheureusement, cela signifie que le déjeuner au bureau n'est pas déductible en tant que dépense professionnelle.
#6. Déduction pour voyage
Pour bénéficier d'une déduction fiscale, les voyages d'affaires doivent durer plus longtemps qu'une journée de travail ordinaire, nécessiter du sommeil ou du repos et avoir lieu en dehors de la zone générale de votre domicile fiscal (généralement en dehors de la ville où se trouve votre entreprise). De plus, pour être considéré comme un voyage d'affaires, vous devez avoir un objectif professionnel précis planifié avant de quitter votre domicile et vous devez vous engager dans une activité commerciale pendant que vous êtes sur la route, comme trouver de nouveaux clients, rencontrer des clients ou acquérir de nouvelles compétences directement liées à votre entreprise.
Donner des cartes de visite à l'enterrement de vie de garçon de votre ami à Las Vegas n'est pas admissible à une déduction fiscale.
Conservez des registres et des reçus complets et exacts pour vos dépenses et activités de voyage d'affaires, car l'IRS examine fréquemment cette déduction. Le transport vers et depuis votre destination (comme le billet d'avion), le transport à votre destination (comme la location de voiture, le tarif Uber ou les billets de métro), l'hébergement et les repas sont tous des frais de voyage déductibles.
#7. Déduction pour l'utilisation d'un véhicule
Vous pouvez déduire les frais de voyage de vos impôts si vous êtes un travailleur indépendant. Lorsque vous conduisez pour affaires, les frais de ces déplacements sont déductibles d'impôt. Conservez des registres détaillés de la date, du kilométrage et du but de chaque voyage, et évitez de considérer les trajets en voiture personnelle comme des trajets en voiture d'affaires.
Vous pouvez calculer votre déduction en utilisant soit le taux de kilométrage standard de l'IRS, soit vos dépenses réelles. En 2023, les taux de kilométrage standard seront de 0.655 $ par mile, contre 0.625 $ en 2022. L'utilisation du taux de kilométrage standard est l'option la plus simple car elle nécessite le moins de tenue de registres et de calculs. Enregistrez simplement les miles d'affaires et les dates auxquelles vous les conduisez. Multipliez ensuite le total annuel de votre kilométrage professionnel par le taux de kilométrage standard. Il s'agit de votre dépense fiscalement déductible.
Pour utiliser la méthode des dépenses réelles, vous devez calculer le pourcentage de conduite professionnelle que vous avez effectuée tout au long de l'année, ainsi que le coût total de fonctionnement de votre voiture, qui comprend l'amortissement, l'essence, les vidanges d'huile, les frais d'immatriculation, les réparations et l'assurance automobile. Par exemple, si vous dépensez 3,000 10 $ pour l'entretien de votre voiture et conduisez pour affaires 300 % du temps, votre déduction sera de XNUMX $.
Si vous souhaitez utiliser le tarif kilométrique standard sur une voiture que vous possédez, vous devez le faire au cours de la première année où le véhicule est disponible pour un usage professionnel. Après cela, vous pouvez utiliser soit le taux de kilométrage standard, soit les dépenses réelles des années suivantes.
#8. Déduction pour intérêts
Les intérêts bancaires sur un prêt commercial sont une dépense d'entreprise déductible d'impôt. Si un prêt est utilisé à la fois à des fins professionnelles et personnelles, la partie commerciale des intérêts débiteurs est répartie en fonction de la répartition du produit du prêt.
Si la totalité du prêt n'est pas utilisée pour des activités liées à l'entreprise, vous devrez suivre le décaissement des fonds à diverses fins. Lorsque vous encourez des intérêts de carte de crédit pour des achats personnels, ils ne sont pas déductibles d'impôt ; cependant, lorsque les intérêts s'appliquent à des achats d'entreprise, ils sont déductibles d'impôt.
Cependant, il est toujours moins cher de ne dépenser que l'argent que vous avez déjà et d'éviter d'avoir à payer des intérêts. Une déduction fiscale ne vous rapporte qu'une partie de votre argent ; par conséquent, si possible, évitez d'emprunter de l'argent.
#9. Déduction pour assurance commerciale
Payez-vous des primes pour l'assurance commerciale, comme l'assurance incendie, l'assurance crédit, l'assurance véhicule professionnel ou l'assurance responsabilité civile professionnelle ? Si tel est le cas, vous pourrez peut-être déduire vos primes.
Certaines personnes n'aiment pas payer des primes d'assurance parce qu'elles pensent que c'est un gaspillage d'argent si elles n'ont jamais besoin de déposer une réclamation. La déduction fiscale pour l'assurance des entreprises peut contribuer à atténuer cette aversion.
#dix. Déduction de loyer
Vous pouvez déduire le montant que vous payez pour un espace de bureau si vous le louez. Vous pouvez également déduire les montants payés pour le matériel loué. De plus, si vous devez payer des frais pour annuler un bail commercial, ces frais sont également déductibles.
Cependant, vous ne pouvez pas déduire le loyer d'une propriété que vous possédez, aussi petite soit-elle. De plus, le loyer doit être raisonnable. Un test de caractère raisonnable est généralement requis lorsque vous et le propriétaire êtes liés, mais le loyer est valide s'il s'agit du même montant que vous paieriez à un étranger.
#11. Déduction pour frais de démarrage
L'IRS vous oblige généralement à déduire les dépenses importantes en tant que dépenses en capital au fil du temps plutôt que toutes à la fois. Cependant, au cours de la première année d'activité commerciale ou commerciale, vous pouvez déduire jusqu'à 5,000 XNUMX $ en frais de démarrage d'entreprise.
Les études de marché et les dépenses liées aux déplacements pour démarrer votre entreprise, la recherche d'emplacements commerciaux potentiels, la publicité, les honoraires d'avocat et les frais de comptable sont tous des coûts de démarrage déductibles d'impôt. Si vos frais de démarrage totaux dépassent 50,000 5,000 $, votre déduction de 5,000 XNUMX $ est réduite. De plus, si vous formez une société ou une société à responsabilité limitée pour votre entreprise, vous pouvez déduire jusqu'à XNUMX XNUMX $ de frais d'organisation, tels que les frais de dépôt de l'État et les frais juridiques.
Les honoraires professionnels payés aux consultants, avocats, comptables et autres sont également déductibles d'impôt à tout moment, même s'il ne s'agit pas de frais de démarrage. Les achats d'équipement ou de véhicules, par exemple, ne sont pas considérés comme des coûts de démarrage, mais ils peuvent être dépréciés ou amortis en tant que dépenses en capital.
#12 Crédit d'impôt publicitaire
Dépensez-vous de l'argent sur des publicités Facebook ou Google, des panneaux d'affichage, des publicités télévisées ou des publipostages ? Les frais de publicité de votre entreprise sont déductibles des impôts.
Vous pouvez même déduire le coût d'une publicité qui encourage les gens à faire un don à une association caritative tout en mettant le nom de votre entreprise devant le public dans l'espoir de gagner des clients. Une pancarte indiquant « Holiday Toy Drive Sponsored by Robert's Hot Dogs », par exemple, serait déductible d'impôt.
#13. Déduction pour les cotisations au régime de retraite
La déduction pour les cotisations au régime de retraite des travailleurs indépendants est une déduction extrêmement précieuse que vous pouvez prendre lorsque vous démarrez votre propre entreprise. Les cotisations aux comptes de retraite individuels simplifiés pour les employés (SEP-IRA), le plan d'intéressement à l'épargne pour les employés (SIMPLE) IRA et les 401 (k) en solo réduisent votre facture d'impôt maintenant tout en vous permettant d'accumuler des gains d'investissement à imposition différée pour le avenir.
Vous pourriez potentiellement cotiser jusqu'à 22,500 2023 $ en salaire différé pour l'année d'imposition 20,500 (2022 7,500 $ en 6,500). Vous pouvez faire des cotisations de rattrapage de 2022 30,000 $ (27,000 2022 $ en 25) pour un total de XNUMX XNUMX $ (XNUMX XNUMX $ en XNUMX). En outre, vous pouvez cotiser XNUMX % supplémentaires de vos revenus nets de travail indépendant après avoir déduit la moitié de votre impôt sur le travail indépendant et des cotisations pour vous-même.
Le total des cotisations maximales à un travailleur indépendant 401 (k) ne peut pas dépasser 61,000 2022 $ en 66,000 et 2023 7,500 $ en 6,500, sans compter les cotisations de rattrapage de 2022 XNUMX $ (contre XNUMX XNUMX $ en XNUMX) pour les catégories de cotisation des employés et des employeurs. Les limites de cotisation diffèrent selon le type de régime et l'IRS ajuste les maximums chaque année. Bien sûr, vous ne pouvez pas cotiser plus que ce que vous gagnez, et cet avantage ne vous sera bénéfique que si votre entreprise génère suffisamment de bénéfices pour être admissible.
Puis-je déduire les produits d'épicerie de mes impôts ?
Les travailleurs indépendants ne peuvent généralement pas déduire les produits d'épicerie de leurs impôts. Une dépense déductible d'impôt doit servir un objectif commercial légitime. À moins que vous ne soyez un vendeur de produits alimentaires, il est peu probable que les produits d'épicerie soient pertinents pour votre entreprise.
Quels articles les acheteurs d'Instacart peuvent-ils déduire leurs taxes en 2023 ?
L'un des avantages de travailler pour vous-même est que vous pouvez déduire toutes vos dépenses professionnelles de votre revenu. Ici, nous verrons les articles que vous pouvez déduire de vos impôts en tant qu'acheteur Instacart
#1. Frais de voiture
Vous utilisez votre voiture à des fins professionnelles en tant qu'acheteur à service complet. Vous dépensez probablement beaucoup d'argent chaque mois uniquement pour l'essence et l'entretien, sans parler des autres coûts de possession d'une voiture.
Vous pouvez prendre des déductions kilométriques ou déduire un pourcentage de vos dépenses de voiture réelles pour amortir ces dépenses automobiles.
#2. Autres dépenses
Les frais de voiture ne sont pas les seuls que vous pouvez déduire. En tant que client Instacart, vous pourrez peut-être déduire les achats suivants :
- Un vélo
- Votre facture de téléphone
- Accessoires, tels que supports de voiture et chargeurs
- Un chariot d'épicerie sur roues
Quelles déductions puis-je demander sans reçus ?
- Impôts sur le travail indépendant
- Frais de bureau à domicile
- Les primes d'assurance maladie des indépendants
- Cotisations au régime de retraite des travailleurs autonomes
- Frais de véhicule
- Frais de téléphone portable
En conclusion,
La plupart des déductions fiscales pour les petites entreprises sont plus compliquées que ne le décrit ce bref aperçu, mais vous avez maintenant une bonne compréhension des principes fondamentaux.
Il existe de nombreux autres éléments que vous pouvez déduire de vos impôts, mais ceux énumérés dans cet article sont les plus importants. Les frais de traitement des cartes de crédit, les frais de préparation des déclarations de revenus et les réparations et l'entretien des biens et équipements de l'entreprise sont tous déductibles.
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Bibliographie
