Vous devrez peut-être payer des impôts sur l'argent ou les biens que vous recevez de quelqu'un d'autre. L'impôt est à la charge de la personne qui obtient la propriété, et non de la succession. Cet article explique combien les bénéficiaires hériteront sans payer d'impôts en 2023, comment les droits de succession peuvent être calculés et s'ils doivent payer. Il parle également des États qui n'ont pas de droits de succession.
Comment fonctionne l'impôt sur les successions
Après la remise des biens aux héritiers par le responsable de la succession, les droits de succession sont dus. Chaque bénéficiaire doit payer ses propres impôts, qu'il détermine et paie lui-même.
Ce n'est que si la personne décédée vivait dans l'un des six États qui appliquent cette taxe que l'un de ses actifs devra la payer. Si la personne décédée vivait dans un État qui n'a pas de droits de succession, vous n'aurez pas à payer les droits de succession de cet État, même si vous vivez dans un État qui en a.
Vous n'aurez pas à payer de droits de succession tant que la succession n'aura pas été confiée aux bonnes personnes. Les droits de succession sont payés par les héritiers après que les biens leur ont été remis. L'impôt sur les successions, en revanche, est prélevé sur la succession avant que les biens ne soient remis aux héritiers. La taxe est due aux personnes qui ont reçu l'argent.
Selon la situation, chaque personne qui obtient quelque chose peut avoir un devoir différent. Le montant des droits de succession qu'un bénéficiaire doit payer dépend du montant d'argent qu'il a reçu, de sa proximité avec la personne décédée et de l'état dans lequel vivait la personne décédée.
Plus d'informations
Un impôt sur le décès et un impôt sur les successions ne sont pas les mêmes choses. Des droits de succession peuvent devoir être payés par les personnes qui reçoivent un don, en plus de tous les impôts que la succession est tenue de payer par la loi.
Aux États-Unis, la richesse héritée n'est pas imposée par le gouvernement fédéral. Le gouvernement fédéral des États-Unis impose directement les grandes successions (par le biais des impôts sur les successions et, le cas échéant, de l'impôt sur le revenu sur les revenus de la succession), mais il n'impose pas directement ceux qui héritent des actifs d'une succession.
Les États de l'Iowa, du Kentucky, du Maryland, du Nebraska, du New Jersey et de la Pennsylvanie ont tous des droits de succession. Le fait que vous deviez ou non payer un impôt sur les successions et, si oui, à quel taux, dépend de la taille de l'héritage, de votre proximité avec la personne décédée et des lois en vigueur dans votre région. Un impôt sur les successions peut être perçu par l'État ou les États où la personne décédée vivait ou possédait des biens.
Pays qui prélèvent un impôt sur les successions
La plupart des endroits aux États-Unis n'ont pas de droits de succession. En 2023, seuls six États appliquent une sorte d'impôt sur les successions. Le montant dépend de l'état, de la valeur de l'héritage et de la relation entre le bénéficiaire et la personne décédée. Il n'y a pas d'impôt au décès au niveau fédéral. Il existe un impôt sur les successions dans six États, qui sont:
- Iowa.
- Kentucky.
- Maryland.
- Nebraska.
- New Jersey.
- Pennsylvanie.
Sortir des droits de succession
Les taux des droits de succession varient d'un État à l'autre et dépendent souvent de la proximité du bénéficiaire avec la personne décédée. Dans ces six endroits, un conjoint survivant n'a pas à payer de droits de succession. Le New Jersey est le seul État qui accorde des exemptions complètes aux partenaires nationaux. Il n'y a qu'en Pennsylvanie et au Nebraska qu'il y a un impôt sur les successions.
Selon l'État, les frères et sœurs, les nièces, les neveux, les tantes et les oncles, ainsi que les gendres et belles-filles ne sont pas imposés. La plupart du temps, les personnes qui ne sont pas apparentées à la personne décédée devront payer plus d'impôts sur leur héritage.
Des exonérations financières sont également disponibles. Si la valeur totale de la succession est inférieure à 25,000 50,000 $, l'Iowa n'impose pas les successions. Le Maryland ne facture pas d'impôt sur les successions si la valeur du domaine d'homologation est inférieure à XNUMX XNUMX $.
Devez-vous payer des impôts sur l'héritage
Un impôt sur les successions est un impôt sur les biens et les revenus de la succession d'une personne après son décès. La taxe est due par la personne qui reçoit l'argent. À ne pas confondre avec l'impôt fédéral de l'État, qui est payé par la succession.
Y a-t-il un impôt sur votre succession ?
Deux types d'impôts peuvent être prélevés sur votre héritage : les droits de succession et les droits de succession. Mais la seule chose dont vous devez vous soucier, ce sont les droits de succession. Avant la transmission de l'héritage, il incombe aux héritiers de payer les droits de succession qui en découlent.
Puisqu'il n'y a pas d'impôt fédéral sur les successions, le fait que vous deviez en payer un ou non dépend de l'état dans lequel la personne a vécu au cours de sa vie.
Désormais, seuls l'Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey, la Pennsylvanie et la Pennsylvanie ont des droits de succession. Si vous ou la personne décédée vivez dans l'un de ces six États, vous n'avez pas à payer de droits de succession. N'oubliez pas que les règles de l'État peuvent changer, c'est donc une bonne idée de vérifier souvent auprès de l'agence fiscale de votre État.
Vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu fédéraux et étatiques sur l'argent que vous recevez de votre héritage. Même si la plupart des héritages n'ont pas à être imposés, certains actifs le sont. Si vous retirez de l'argent d'un compte de retraite hérité ou vendez des biens ou des actions dont vous avez hérité, vous devrez peut-être payer des impôts.
Seuils pour les droits de succession
Dans la plupart des États, des droits de succession sont perçus sur les dons d'une valeur supérieure à un certain montant. Dans certaines situations, la taille de la succession est assez grande. Le degré de parenté entre l'héritier et la personne décédée détermine si l'héritier doit ou non payer les droits de succession. Voici à quoi cela ressemble, dans l'état suivant par état ci-dessous:
#1. Iowa
Les familles n'ont pas à payer d'impôt sur les dons allant jusqu'à 500 $ à des organismes de bienfaisance ou à un conjoint, des parents, des grands-parents ou des arrière-grands-parents. Jusqu'à l'âge de 18 ans, les enfants, beaux-enfants, petits-enfants et arrière-petits-enfants n'ont pas à payer. D'autres personnes devront payer entre 3 et 9 % de droits de succession cette année-là.
#2. Kentucky
Les membres de la famille immédiate (conjoints, enfants, parents et frères et sœurs) n'ont pas à payer d'impôts. Tout autre bénéficiaire peut déduire jusqu'à 500 $ ou 1,000 4 $ d'impôt de son revenu. Selon la taille de l'héritage, l'impôt commence à un minimum et monte jusqu'à un pourcentage compris entre 16% et XNUMX%.
#3. Maryland
Les cadeaux aux parents, grands-parents, conjoints, enfants, petits-enfants, frères et sœurs et beaux-frères ne doivent pas être payés. Les cadeaux à quelqu'un d'autre sont limités à 1,000 10 $. Le taux d'imposition est de XNUMX %.
#sept. Nebraska
Exonération totale pour les conjoints et les organismes sans but lucratif. Exemption de 40,000 15,000 $ pour les parents, grands-parents, frères et sœurs, enfants, petits-enfants et enfants des enfants. De plus, jusqu'à 40,000 2023 $ (10,000 25,000 $ en 1) sont exonérés pour les parents par le sang, et jusqu'à 2023 13 $ (18 1 $) sont exonérés pour les autres parents. Au-delà de ces limites, le taux d'imposition est de 11 % jusqu'en 15, puis de 2023 %, puis de XNUMX % ensuite. Les taux passeront respectivement à XNUMX %, XNUMX % et XNUMX % en XNUMX.
#dix. New Jersey
Sauf si c'est pour une bonne cause ou un membre de sa famille immédiate (conjoint, enfants, parents, grands-parents et petits-enfants). Les cadeaux aux frères, sœurs, gendres et belles-filles ne sont pas taxés, sauf pour les premiers 25,000 11 $. Le taux d'imposition peut varier de 16 à XNUMX %, selon le montant que le bénéficiaire reçoit et sa proximité avec le donateur.
#6. Pennsylvanie
Sauf pour un conjoint et des enfants de moins de 18 ans. 3,500 4.5 $ sont déduits de la facture d'impôt pour les enfants adultes, les grands-parents et les parents. Selon le type de société de personnes, le taux d'imposition peut varier de 15 % à XNUMX %.
Les bénéficiaires doivent-ils payer des impôts sur les successions
Cependant, il existe quelques exceptions à cette règle pour que les bénéficiaires paient des impôts sur les successions, y compris les fonds de retraite, les versements d'assurance-vie et les intérêts gagnés sur les obligations d'épargne, qui sont tous soumis à l'impôt sur le revenu pour le bénéficiaire. Si la contribution initiale à un compte de retraite 401(k), 403(b) ou individuel (IRA) est éligible à un allégement fiscal, tout héritage de cet argent sera imposé.
Un bénéficiaire peut choisir de parler à un fiscaliste si le compte a des cotisations qui ne sont pas déductibles d'impôt, même si la grande majorité des cotisations aux régimes de retraite sont déductibles d'impôt. Les bénéficiaires peuvent être en mesure de payer ou de mettre en place un « IRA d'héritage » et d'effectuer des paiements au fil du temps si des impôts sont dus. Si votre conjoint a un compte de retraite 401 (k), 403 (b) ou individuel, vous pourrez peut-être transférer l'argent sur votre propre compte pour différer le paiement des impôts sur l'héritage.
Plus d'informations
Étant donné que les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt, la plupart des retraits d'un Roth IRA n'auront pas à être imposés. Tant que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans, la personne qui reçoit les dons n'aura pas à payer d'impôts sur les revenus.
La plupart du temps, la personne qui reçoit l'argent d'une police d'assurance-vie n'a pas à payer d'impôts sur celle-ci. Mais ce n'est pas toujours le cas. Cependant, si le produit comprend des intérêts, comme c'est souvent le cas avec les paiements échelonnés, ou si la police a été remise au bénéficiaire en échange d'espèces ou d'autre chose de valeur, le bénéficiaire peut devoir payer des impôts sur le produit.
De la même manière, une personne qui hérite des États-Unis. Si l'ancien propriétaire des obligations d'épargne reporte le paiement de l'impôt sur celles-ci, le nouveau propriétaire peut devoir payer des impôts lorsque les obligations sont encaissées ou atteignent leur date d'échéance.
Comment sont calculés les droits de succession
Différentes parties du pays ont des impôts sur les successions et des lois qui les guident, ainsi que la façon dont ils sont calculés. Cependant, la plupart des États ont des exonérations et des taux d'imposition différents pour les personnes directement, indirectement ou non liées à la personne décédée.
Dans la plupart des États, vous devez payer des impôts sur les successions qui valent plus qu'un certain montant. Ceci est suivi d'un pourcentage de frais, qui peut être un taux forfaitaire ou une échelle mobile en fonction du montant. Kentucky. En outre, il facture des frais fixes allant de 30 $ à 28,670 XNUMX $ en fonction du montant d'argent hérité.
S'il y a des droits de succession à payer, ils ne sont imputés que sur le montant supérieur à l'exonération. Lorsque les revenus sont supérieurs à ces minima, ils sont souvent imposés à un taux qui augmente. La plupart des taux commencent dans les chiffres les plus bas et vont jusqu'aux chiffres les plus élevés (entre 15 % et 18 %). Plus que le montant de l'héritage, votre relation avec la personne décédée peut déterminer si vous pouvez obtenir une exemption et/ou quel taux vous payez.
En général, dans la façon dont les droits de succession sont calculés sans payer en 2023, votre exonération sur les propriétés héritées sera plus importante et votre charge sera d'autant plus faible que vous serez plus proche de la personne décédée. Chacun des six États a sa propre façon de gérer les droits de succession, mais les conjoints survivants sont toujours exonérés. Même les personnes qui vivent ensemble n'ont pas à s'inscrire dans le New Jersey. Seuls le Nebraska et la Pennsylvanie imposent les héritiers lorsque quelqu'un décède.
De combien pouvez-vous hériter sans payer d'impôts en 2023 ?
Les droits de succession ne sont pas facturés dans six États des États-Unis. Ces exonérations dépendent de l'importance de l'héritage et de la relation de l'héritier avec la personne décédée. À partir de 2022, une succession de 12.05 millions de dollars n'aura pas à payer d'impôt fédéral sur les successions. En 2023, ce montant passera à 12.91 millions de dollars. Le patrimoine dont héritent les bénéficiaires est sans payer d'impôts sur les revenus de 2023.
Quels États n'ont pas de droits de succession ?
En plus des impôts fédéraux, de nombreux Américains doivent également payer un large éventail d'impôts d'État. Même si certains États n'ont pas d'impôt sur le revenu, ils ont tous d'autres moyens de gagner de l'argent, comme les taxes de vente, les taxes foncières et, dans certains cas, les taxes sur les prestations de sécurité sociale.
Avant l'adoption de nouvelles lois en 2001, chaque État avait également des impôts sur les successions. Depuis lors, cependant, cela a commencé à changer. Seuls 17 États et le District de Columbia ont leurs propres droits de succession ou de succession pour le moment. Voici une liste des États qui n'ont pas d'impôt sur les successions ci-dessous.
- Arizona.
- Arkansas
- Californie.
- Kansas.
- Louisiane.
- Michigan.
- Texas.
- Utah.
- Virginie.
- L'État des Montagnes, ou Virginie-Occidentale.
De combien d'argent pouvez-vous hériter sans être imposé ?
Au niveau fédéral, il existe un impôt sur les successions mais pas de droits de succession. En 2022, une succession d'une valeur supérieure à 12.06 millions de dollars sera assujettie à l'impôt fédéral sur les successions. En 2023, une succession d'une valeur supérieure à 12.92 millions de dollars serait assujettie à un taux d'imposition de 18 % à 40 %.
Que se passe-t-il lorsque vous héritez d'argent ?
La plupart du temps, la succession paie les droits de succession dus et les bénéficiaires obtiennent leur part des actifs de la succession en franchise d'impôt (voir l'exception pour les actifs de retraite dans le tableau ci-dessous). Cependant, si la personne qui reçoit l'héritage le vend ou gagne de l'argent d'une autre manière, cela pourrait avoir une incidence sur son impôt sur le revenu.
Est-il préférable de donner ou d'hériter de l'argent ?
La plupart du temps, vos héritiers n'auront pas à payer d'impôts sur les dons ou les héritages qu'ils reçoivent de vous. C'est parce que les taxes seront dues par vous ou votre succession. Mais si vous donnez des actifs dont la valeur a augmenté au cours de votre vie, la personne qui obtient l'actif l'obtiendra au prix que vous avez payé.
Combien l'IRS prend-il d'un héritage?
Au niveau fédéral, il existe un impôt sur les successions mais pas de droits de succession. En 2022, une succession d'une valeur supérieure à 12.06 millions de dollars sera assujettie à l'impôt fédéral sur les successions. En 2023, une succession d'une valeur supérieure à 12.92 millions de dollars serait assujettie à un taux d'imposition de 18 % à 40 %.
L'impôt sur les successions est-il toujours de 40 % ?
La plupart du temps, les droits de succession sont facturés au taux de 40 %. Cette taxe ne s'applique qu'aux actifs d'une valeur supérieure à un certain montant.
Que faire d'un héritage de 200 000 $ ?
Les éléments suivants sont ;
- Engagez un planificateur financier pour vous aider à faire le suivi de votre argent.
- Vous pouvez investir seul en bourse avec l'aide d'une société de courtage en ligne.
- Mettez l'argent dans un compte d'épargne avec un taux d'intérêt élevé.
- Vous devriez épargner autant que vous le pouvez pour vos vieux jours.
Devez-vous payer des impôts sur l'argent reçu en tant que bénéficiaire ?
Le code fiscal fédéral stipule que les héritages ne sont pas des revenus imposables, peu importe si l'héritage est en espèces, en investissements ou en biens. Mais à moins que l'héritage ne provienne d'une source qui n'a pas à payer d'impôts, tous les revenus tirés des actifs après la réception de l'héritage sont imposés.
Conclusion
Vous pourriez ne pas avoir à payer de droits de succession si vous léguez vos biens à vos héritiers par le biais de fiducies ou de polices d'assurance-vie, ou si vous leur donnez de l'argent de votre vivant. Les droits de succession sont basés sur le montant de l'héritage et la relation du bénéficiaire avec la personne décédée. Les petits montants provenant de parents proches sont plus susceptibles d'être exonérés de droits de succession.
FAQ sur les impôts sur les successions
Devez-vous payer des impôts sur un héritage étranger?
Si vous êtes un citoyen américain ou un résident permanent qui reçoit un héritage d'un parent étranger, vous pouvez être soumis à des impôts sur les successions aux niveaux étatique et fédéral, et vous devez déclarer tous les fonds qui sont introduits dans le pays depuis l'étranger.
Puis-je éviter de payer des droits de succession en donnant ma maison à mon fils ?
Donner des biens aux enfants est la méthode la plus populaire de transmission de patrimoine. Dans la plupart des cas, cela est fait pour leur épargner la charge financière du paiement des droits de succession après le décès.
À quelles ramifications juridiques faites-vous face si vous recevez un héritage d'un parent étranger ?
Peu importe que le cadeau vienne de quelqu'un qui vit dans un autre pays. En conséquence, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur l'argent que vous héritez d'un parent vivant à l'étranger. Un don ou un héritage sur une somme particulière, cependant, doit être signalé à l'Internal Revenue Service.
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Bibliographie
