Avez-vous déjà réfléchi à la signification précise du terme « impôt direct » ? Un droit d'impôt est toute dépense légale qui peut être déduite de votre revenu imposable. Il existe une ligne étroite entre les coûts qui peuvent être déduits et ceux qui ne le peuvent pas, ce qui en fait la partie la plus difficile de faire des impôts pour de nombreuses personnes. Cet article explique comment vous pouvez gérer la taxe directement sur votre voiture, vos dons et votre entreprise. Pourquoi ne pas plonger maintenant ??
Qu'est-ce que l'impôt direct ?
Un élément qui peut être déduit de votre revenu pour réduire le montant des impôts que vous devez est connu sous le nom de déduction fiscale. Les déductions fiscales sont avantageuses car elles diminuent votre revenu imposable, ce qui réduit par conséquent votre obligation fiscale. Ils pourraient vous permettre de réduire votre impôt à payer de centaines, voire de milliers de dollars. Par exemple, l'une des déductions fiscales les plus populaires est le don à une œuvre de bienfaisance. En conséquence, vous pourriez « prélever » l'argent que vous avez donné à une œuvre de bienfaisance l'année dernière et réduire votre revenu imposable de cette somme.
Mais ce n'est que la pointe de l'iceberg ! Il existe de nombreuses déductions fiscales auxquelles vous pouvez avoir droit, allant des intérêts hypothécaires aux cotisations aux régimes de retraite. Pour réduire vos impôts, augmentez vos déductions.
Comment fonctionne le droit d'impôt ?
Le montant de vos revenus bruts doit être connu afin de remplir votre déclaration de revenus. L'IRS inclut "les salaires, les dividendes, les gains en capital, les revenus d'entreprise, les distributions de retraite et les autres revenus" dans sa définition du "revenu brut". Si vous êtes comme la plupart des gens, vous n'avez probablement pas beaucoup d'argent supplémentaire qui traîne. Le revenu brut ajusté (AGI) est votre revenu imposable moins certaines déductions. Votre impôt à payer ou votre remboursement peut être affecté par votre revenu brut ajusté. En outre, le revenu brut ajusté (AGI) peut être utilisé pour déterminer l'admissibilité à certains allégements et crédits d'impôt.
Quelles dépenses sont déductibles d'impôt ?
Voici les dépenses déductibles fiscalement :
#1. Dons caritatifs
Plus vous donnez, plus l'allégement fiscal que vous recevrez sera important. Donner à des organisations comme votre alma mater, votre église ou des œuvres caritatives préférées peut réduire votre revenu imposable si vous détaillez vos déductions. Vous pouvez déduire jusqu'à 60 % de votre revenu brut ajusté pour les dons à des œuvres caritatives.
Pour 2021, le Congrès a autorisé un budget qui comprenait une déduction « au-dessus de la ligne » pour les contributions caritatives pouvant atteindre 300 $ pour les déclarants uniques et 600 $ pour les déclarants conjoints. Malheureusement, cette disposition a déjà expiré, donc si vous détaillez vos déductions, vous ne pourrez plus déduire les contributions caritatives.
#2. Frais médicaux
Utilisez-vous votre propre argent pour des soins médicaux ou dentaires malgré une assurance maladie ? L'Internal Revenue Service (IRS) vous permet de déduire les frais médicaux qui dépassent 7.5% de votre revenu imposable. Cela comprend les visites chez le médecin et le dentiste, le coût des médicaments sur ordonnance, le coût des primes d'assurance maladie non remboursées et le coût de l'équipement médical nécessaire.
#3. Taxes nationales et locales
C'est celui que beaucoup de gens négligent. Les taxes nationales et locales, les impôts fédéraux sur le revenu et certaines taxes internationales sont tous éligibles à des déductions détaillées de l'IRS. La déduction de la taxe de vente est la voie à suivre si vous vivez dans un État qui n'impose pas d'impôt sur le revenu des particuliers ou si vous venez de faire des achats importants comme une voiture ou un ensemble de salon. Consultez le calculateur de déduction de la taxe de vente de l'IRS pour déterminer votre déduction. De plus, les propriétaires peuvent réduire leur impôt à payer en déduisant les taxes foncières.
#4. Intérêts sur les prêts étudiants
Vous pouvez déduire les premiers 2,500 30 $ d'intérêts que vous payez sur vos prêts étudiants même si vous ne détaillez pas vos déductions. Plus vous y réfléchissez, plus il semble logique de couper et de courir. Cependant, il n'y a pas de dépenses d'intérêts sur les prêts étudiants à réclamer pour le moment (sauf si vous avez contracté des prêts privés) car le ministère de l'Éducation a suspendu les paiements et les intérêts sur les prêts étudiants jusqu'au 2023 juin 2,500. Le montant des intérêts que vous avez réellement payés au cours de l'année est soustrait du plafond de XNUMX XNUMX $, le cas échéant.
#5. Intérêts hypothécaires
Le plaisir d'être propriétaire ! Il y a la cour spacieuse, la charmante clôture blanche et le paiement hypothécaire mensuel gérable (enfin, peut-être pas ce dernier). Cependant, les paiements d'intérêts hypothécaires effectués sur une dette pouvant atteindre 750,000 XNUMX $ sont déductibles d'impôt.
#6. Retraite et investissement
Vos contributions à un IRA régulier seront probablement déductibles d'impôt. Cependant, vous pouvez être limité dans le montant que vous pouvez déduire de vos impôts en fonction de votre revenu et du fait que vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié) participez ou non à un régime de retraite parrainé par l'employeur. Il est important de se rappeler que vous devrez payer des impôts sur tous les retraits que vous effectuez d'un IRA régulier dans vos années d'or. C'est pourquoi un Roth IRA est une meilleure option d'investissement. L'argent placé dans un Roth IRA a déjà été imposé. Plus d'allégements fiscaux pour les cotisations Roth IRA, mais ce n'est pas grave. Vous n'aurez pas le temps puisque vous serez trop occupé à encaisser votre épargne-retraite à l'abri de l'impôt.
#7. Déduction pour bureau à domicile
Les dépenses du lieu de travail, telles que le loyer, les services publics et l'entretien, peuvent être déduites si vous utilisez une zone désignée de votre maison exclusivement pour votre entreprise. Si vous êtes admissible à cette déduction, cela vaut la peine de faire un travail supplémentaire de mesure et de calcul pendant que vous vous préparez à soumettre vos impôts.
Qui peut compenser les dépenses sur ses impôts sur le revenu ?
Voici les personnes qui imposent directement les travaux pour :
#1. Personnes
Les gens peuvent déduire des dépenses au moyen de déductions et de crédits. Vous pouvez réduire le montant des revenus imposables en profitant des déductions et exonérations fiscales applicables. L'IRS permet aux contribuables de déduire un montant forfaitaire de leur déclaration de revenus fédérale, quel que soit leur revenu ou leur statut de déclaration. Pour 2022, ce montant est de 12,950 25,900 $ pour les déclarants célibataires et de 2021 12,550 $ pour les déclarants mariés déclarant conjointement. Pour 25,100, ces montants étaient respectivement de XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $. Les crédits d'impôt sont une réduction dollar pour dollar des impôts que vous devez (et non de votre revenu imposable) plutôt qu'une réduction de votre revenu imposable.
#2. Travailleur indépendant
C'est une idée fausse courante chez les travailleurs indépendants que la formation d'une société ou d'un autre type de structure d'entreprise leur permettra de profiter d'avantages fiscaux plus importants que ce qui serait possible en tant que propriétaire unique. Vous pouvez réduire votre revenu imposable d'un travail indépendant en utilisant bon nombre des mêmes déductions fiscales pour les entreprises que celles utilisées par les sociétés. Si vous êtes un propriétaire unique, vous pourriez bénéficier d'une réforme fiscale en profitant des taux d'imposition des particuliers réduits et de la déduction de 20 % pour le revenu d'entreprise admissible.
#3. Petites entreprises
La taille d'une entreprise peut être déterminée par un certain nombre de facteurs, y compris, mais sans s'y limiter, les revenus, les ventes, les actifs et les bénéfices bruts ou nets annuels, bien que le nombre de personnes soit une mesure typique. Si vous gérez une petite entreprise avec des employés et répondez à la définition d'une société en nom collectif, d'une société par actions ou d'une entreprise individuelle, vous pourriez avoir droit à la déduction de certains frais d'entreprise, y compris ceux directement attribuables à vos employés.
#4. Sociétés
Les dépenses d'entreprise qui relèvent de la définition de l'IRS de « ordinaires et nécessaires » peuvent être déduites par une société. Les entreprises engagent à la fois des dépenses courantes et des dépenses en capital. Pour faire tourner les roues, une entreprise engage des dépenses courantes, qui peuvent être déduites en totalité. Alors que les investissements et l'immobilier sont des exemples de dépenses en capital, qui peuvent être amorties si elles sont utilisées pour générer un profit pour l'entreprise. Cependant, les déductions spécifiques qu'une certaine entreprise est autorisée à réclamer sont codifiées dans le code des impôts de l'IRS.
Taxe immédiate pour la voiture
Le prix d'achat d'origine et le coût de maintien d'une voiture en bon état de fonctionnement en font l'une des choses les plus chères que nous possédions. Heureusement, il existe des méthodes légales pour déduire ces frais de vos revenus. Une déduction personnelle, de petite entreprise, de travailleur indépendant ou d'entreprise peut s'appliquer à votre situation. Voici des façons de déduire la taxe pour une voiture :
#1. Dons de bienfaisance
Faire don de votre vieille voiture à une association caritative est une meilleure option que d'essayer de gagner quelques dollars supplémentaires en la vendant d'occasion si elle ne va pas fonctionner plus longtemps et que le coût de la réparation n'est pas justifié. Au lieu de publier une annonce et de proposer des offres lowball, vous pouvez simplement demander à quelqu'un de vous contacter directement. Si vous avez une vieille voiture qui ne vaut pas beaucoup de réparations mais qui pourrait quand même être utile à quelqu'un d'autre, la donner pourrait être une bonne option car vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale pour sa valeur marchande actuelle.
#2. Voitures électriques ou hybrides
Pour les automobiles achetées après le 2009 décembre 31, les véhicules à moteur électrique rechargeables sont éligibles à un crédit IRS. Le montant du crédit peut aller jusqu'à 7,500 200,000 $, bien que cela dépende vraiment des détails. Une fois que les véhicules d'un constructeur atteignent le seuil de 31 2009 unités d'utilisation aux États-Unis, le crédit à ce constructeur commence à diminuer. Vous pourriez avoir droit à une remise si vous avez acheté un véhicule électrique ou hybride après le XNUMX décembre XNUMX.
#3. Convertissez votre voiture
Voulez-vous continuer à conduire votre automobile actuelle tout en réduisant la pollution ? Envisagez de vous procurer un kit de conversion d'entraînement électrique pour votre automobile et de le faire installer par un installateur professionnel. Vous devriez consulter un professionnel pour déterminer si votre véhicule vaut la peine d'être converti avant d'acheter le kit. Ceci est particulièrement important pour les véhicules plus anciens qui n'ont peut-être pas encore beaucoup de kilomètres à parcourir. La conversion peut être rentable si vous conduisez une automobile relativement récente avec de nombreuses années d'utilisation.
#4. Déduire l'utilisation commerciale
Si vous êtes un propriétaire unique ou si vous avez d'autres formes d'emploi indépendant, tous les kilomètres parcourus à des fins professionnelles peuvent être déduits de votre revenu imposable. Ceux qui opèrent en tant que propriétaires uniques plutôt que par le biais de structures commerciales formelles comme les sociétés bénéficieraient le plus de cette approche. L'astuce consiste à séparer votre temps personnel de votre temps de travail.
L'enregistrement de votre kilométrage et la conservation de vos reçus vous aideront à faire la différence entre l'utilisation personnelle non déductible et l'utilisation commerciale déductible d'impôt de votre véhicule pour votre entreprise indépendante.
#5. Déductions pour flottes de petites entreprises
Une voiture utilisée uniquement à des fins professionnelles peut être déduite de vos bénéfices annuels en tant que dépense opérationnelle si vous possédez une petite entreprise. Les frais de restauration d'une voiture de société sont déductibles, mais pas le coût d'une révision complète (la valeur de la révision doit être incluse dans le coût de capitalisation et le coût d'amortissement du véhicule). Aussi, évitez tout problème avec l'Internal Revenue Service en conservant des registres détaillés de toutes les dépenses de réparation.
#6. Dépenses professionnelles non remboursées
Si vous êtes un employé et que vous avez utilisé votre propre véhicule pour des raisons professionnelles sans être remboursé par votre employeur, vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale pour ces frais. Ces dépenses, qui peuvent inclure l'essence et l'entretien de routine, sont souvent estimées à l'aide du taux par mille mis à jour de l'IRS. Lors de la déclaration de revenus en tant que propriétaire unique, il est essentiel de conserver des registres détaillés et de séparer les dépenses de l'entreprise et les dépenses personnelles.
Impôt sur les dons
L'IRS permet aux contribuables de déduire la valeur totale de leurs dons en nature et en argent à des organismes de bienfaisance admissibles. L'organisme de bienfaisance doit être reconnu par l'IRS en tant que groupe exonéré d'impôt 501(c)(3). En règle générale, vous ne pouvez pas déduire plus de 60 % de votre AGI en contributions caritatives, bien que parfois ce nombre tombe à 20 %, 30 % ou 50 %. Vous devez détailler les déductions sur votre déclaration de revenus au lieu de prendre la déduction forfaitaire afin de bénéficier des déductions.
Voici les moyens de déduire l'impôt pour les dons :
#1. Planifiez vos dons
Vous pouvez maximiser votre déduction fiscale pour dons de bienfaisance en profitant des nombreuses alternatives de planification fiscale disponibles. Vous voudrez peut-être reporter la déduction jusqu'à l'année suivante si vous prévoyez alors d'être dans un taux d'imposition plus élevé. Il est important de se préparer à l'avance pour des dons importants à des œuvres caritatives afin de tirer le meilleur parti de votre déduction fiscale tout en dépensant le moins possible.
#2. Obtenez un reçu pour vos dons
Afin de recevoir une déduction fiscale pour vos dons de bienfaisance, l'IRS exige une documentation. Une « reconnaissance écrite contemporaine » (telle que définie par l'IRS) de tout don en espèces de 250 $ ou plus est exigée par la loi. Un simple reçu de l'organisme de bienfaisance ou un relevé de la transaction à la banque suffira pour les dons monétaires modestes. Une carte de gage de l'organisation indiquant qu'elle n'a pas livré de biens ou de services pour le montant déduit est une preuve suffisante que la retenue a été effectuée et que le montant était inférieur à 250 $ si la retenue a été effectuée sur la paie.
#3. Faire un don d'articles ménagers
Donner vos vieux meubles et appareils électroménagers est un excellent moyen de désencombrer votre maison tout en aidant les autres et en réduisant votre revenu imposable. Les vêtements et les articles ménagers donnés sont souvent distribués ou vendus par de nombreux groupes caritatifs et religieux.
Les dons de biens ou de services plutôt que d'argent sont soumis à des réglementations plus strictes. Les dons peuvent être faits pour ce que vous pensez que l'article vaut en ce moment, pas nécessairement ce que vous avez payé. De plus, les dons de moins de 250 $ nécessitent une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance et un compte rendu détaillé des biens donnés et de leur valeur.
#4. N'oubliez pas les frais de véhicule
Une bonne tenue de registres vous permettra de déduire vos dépenses d'automobile engagées lors de votre bénévolat pour un organisme à but non lucratif en tant que contribution déductible d'impôt. Gardez une trace de tous les miles que vous conduisez pour l'organisme de bienfaisance tout au long de l'année en utilisant un journal de kilométrage pour enregistrer les dates, les destinations et la distance totale pour chaque voyage.
#5. Suivez attentivement vos reports
Si vous cherchez un moyen de gagner rapidement de l'argent et que cela ne vous dérange pas de faire un peu plus d'efforts, alors n'hésitez pas et essayez-vous à la bourse. Surveillez de près vos reports d'impôt pour vous assurer de les utiliser avant leur expiration. Si vous craignez de perdre un report de solde, il est préférable d'épuiser les cotisations des années précédentes avant d'en faire dans l'année en cours. C'est l'un des moyens importants de déduire l'impôt sur les dons.
Imposition immédiate pour les entreprises
Une dépense admissible que vous pouvez soustraire du revenu brut de votre entreprise est une déduction fiscale pour les petites entreprises. L'augmentation de vos déductions fiscales pourrait réduire le fardeau fiscal annuel de votre entreprise. L'éventail complet des déductions fiscales n'est souvent pas utilisé par les propriétaires de petites entreprises. Ces déductions fiscales courantes pour les petites entreprises et les bureaux à domicile pourraient vous aider à augmenter votre résultat net. Voici quelques façons de réduire l'impôt pour les entreprises :
#1. Dépenses de démarrage
Puisque vous investissez dans votre entreprise, les coûts liés à son démarrage sont comptabilisés en charges de capital. La publicité, la formation des employés, l'inventaire et l'espace de bureau (ou votre bureau à domicile) sont souvent inclus dans les coûts de démarrage des petites entreprises, bien qu'ils puissent varier en fonction de l'industrie et des frais généraux.
L'amortissement, procédure qui permet d'amortir les dépenses en capital sur plusieurs années, est ce qui vous permet d'évaluer chaque année la rentabilité de votre entreprise. Pour plus de détails sur la déduction des coûts initiaux pour une entreprise, consultez la publication IRS 535.
#2. Fournitures d'affaires
Tant que vous les utilisez uniquement pour votre entreprise, les fournitures de bureau et les frais de bureau, y compris le mobilier de bureau, le papier pour imprimante, les agrafeuses, les crayons, les calculatrices et les cartes de visite, sont déductibles d'impôt. L'IRS précise que les dépenses professionnelles doivent être "courantes et acceptées dans votre métier" et "utiles et appropriées", mais pas nécessairement "indispensables".
#3. Logiciels et électronique
Vous pourrez peut-être déduire le coût des ordinateurs et des logiciels dont vous avez besoin pour gérer votre entreprise avec succès, tels que Microsoft Word ou un logiciel de comptabilité pour petite entreprise. Les abonnements aux logiciels en ligne tels que les programmes de planification des médias sociaux comme Hootsuite et Buffer sont également pris en compte.
#4. Déduction pour bureau à domicile
Si vous exploitez votre entreprise à domicile, vous pourriez être admissible à déduire les frais de bureau à domicile sur votre déclaration de revenus de petite entreprise. La déduction pour bureau à domicile est offerte aux propriétaires et aux locataires, et tout type de maison est acceptable, y compris les maisons unifamiliales, les condos, les appartements, les maisons préfabriquées, les studios indépendants et les garages.
#5. Loyer ou amortissement
Le loyer de tout bureau, emplacement physique, salle de conférence ou espace de coworking dont vous avez besoin pour gérer votre entreprise ou organiser des événements liés à l'entreprise est déductible. Cependant, si vous êtes propriétaire du bien ou que vous en deviendrez éventuellement propriétaire, vous ne pouvez pas déduire le loyer comme dépense d'entreprise. Le loyer est défini par l'IRS comme "tout montant que vous payez pour l'utilisation d'un bien qui ne vous appartient pas".
#6. Rémunération des employés et travail contractuel
Même si vous gérez votre entreprise depuis votre bureau à domicile, vous pouvez déduire tous les paiements versés aux employés W-2 à temps partiel ou à temps plein. Les paiements versés aux entrepreneurs indépendants, aux employés contractuels ou à d'autres non-employés sont également déductibles. Pour chaque non-employé qui a gagné 600 $ ou plus tout au long de l'année, assurez-vous de remplir un formulaire 1099-NEC ; la date limite pour la déclaration de l'année d'imposition précédente est le 31 janvier.
Comment se débarrasser de l'impôt pour les entreprises
La manière dont vous déclarez vos revenus et demandez les déductions fiscales des sociétés dépend de votre entité commerciale.
Entreprises individuelles : Appliquer un formulaire de l'annexe C.
Partenariat SARL : Appliquer le formulaire 1065
Société: Appliquer le formulaire 1120.
Vous avez du mal à suivre vos dépenses toute l'année ? Lorsque la saison des impôts arrive, gardez vos finances organisées et préparées en utilisant un logiciel d'impôt pour petites entreprises. N'oubliez pas non plus que l'IRS est l'endroit où vous pouvez acquérir les informations les plus récentes et les plus précises lors de la construction d'une liste de dépenses professionnelles déductibles.
Quelle est la différence entre un droit d'impôt et une déduction fiscale ?
Il n'y a pas de distinction entre les déductions fiscales et les droits fiscaux. Les deux expressions sont synonymes l'une de l'autre. Cependant, il ne s'agit pas de crédits d'impôt, car certaines personnes pourraient le croire à tort. Il est possible de payer moins d'impôts en réclamant des crédits d'impôt. Cependant, contrairement aux déductions fiscales, elles ne réduisent pas votre revenu imposable. Au lieu de cela, les crédits d'impôt réduisent votre obligation fiscale globale.
Par exemple, si vous devez 3,000 1,000 $ d'impôts mais que vous avez 2,000 XNUMX $ de crédits d'impôt, votre taux d'imposition effectif pourrait n'être que de XNUMX XNUMX $. Le crédit d'impôt sur le revenu du travail, le crédit pour l'adoption d'un enfant et le crédit pour l'achat d'une voiture électrique ne sont que quelques exemples des nombreux types de crédits d'impôt disponibles.
Pourquoi la fiscalité est-elle bonne ?
L'imposition immédiate est une bonne chose car elle réduit votre revenu imposable, ce qui réduit votre charge fiscale globale.
Comment utilisez-vous le droit d'impôt ?
Un droit d'impôt est une dépense d'entreprise qui peut être déduite des revenus sur une déclaration de revenus fédérale, ce qui réduit le montant des impôts qui seront dus par l'entreprise. Pour calculer le revenu imposable total d'une petite entreprise, le revenu total est soustrait des droits fiscaux.
Une voiture peut-elle être un droit fiscal ?
Techniquement, vous ne pouvez pas déduire le coût total d'une nouvelle voiture. Cependant, une partie de la dépense peut être soustraite de votre revenu brut. Il existe une tonne d'autres frais que vous pouvez acquitter immédiatement pour réduire votre assujettissement à l'impôt, tels que la taxe de vente sur les véhicules et d'autres coûts liés à l'automobile.
Le paiement des employés est-il un impôt juste ?
Les salaires versés aux employés tout au long de l'année sont déductibles. Les contributions de l'entreprise que vous avez versées aux avantages sociaux des employés sont également déductibles. À ne pas faire : Dépasser la limite de 2 % lors de la réclamation des dépenses des employés. Les dépenses des employés sont des charges professionnelles autorisées qui sont classées comme autres déductions.
Réflexions finales
Vous pouvez réduire votre revenu imposable en prélevant des déductions fiscales. Il est crucial de connaître les déductions fiscales auxquelles vous êtes et n'êtes pas admissible. Il pourrait être avantageux de demander l'avis d'un fiscaliste expérimenté. Le code des impôts et les règles associées peuvent évoluer dans le temps. Par conséquent, vous pourrez peut-être profiter de déductions et de crédits d'impôt qui ne s'appliquaient pas à vous l'année précédente, ou vice versa.
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Bibliographie
