Toute action qui diminue le revenu imposable s'appelle une déduction fiscale. En droit fiscal, une déduction forfaitaire est une déduction unique pour un montant prédéterminé. Les déclarants à revenu élevé ont souvent des déductions détaillées importantes, telles que les paiements d'impôts nationaux et locaux, les intérêts hypothécaires et les contributions caritatives, et choisissent donc de déclarer leurs impôts en utilisant la méthode détaillée. Cet article donne une explication détaillée de ce qu'est une déduction fiscale pour les biens et les donations. Plongeons-nous !
Qu'est-ce que la déduction fiscale ?
Le point de réclamer une déduction fiscale est de réduire votre impôt à payer. Les employés W-2 peuvent réduire leur revenu imposable en profitant de déductions fiscales, notamment les contributions caritatives, les intérêts hypothécaires et le crédit d'impôt pour enfants. La déduction forfaitaire et la possibilité de détailler leur sont offertes. Il est généralement plus pratique d'utiliser la déduction forfaitaire plutôt que celle détaillée si le montant des deux est supérieur au montant de la déduction forfaitaire. Vous bénéficierez également d'un gain de temps important.
Cependant, les propriétaires d'entreprise et les autres personnes qui travaillent pour eux-mêmes peuvent déduire presque tous les frais d'entreprise tant qu'ils sont équitables en type et en nombre. Considérez l'argent que vous avez dépensé pour des choses comme l'essence pour des voyages d'affaires ou le loyer d'un bureau à domicile. Les travailleurs indépendants peuvent économiser beaucoup d'argent sur les impôts car ils bénéficient de nombreux allègements chaque année.
Comment fonctionne la déduction fiscale ?
Vous avez peut-être pensé "Comment fonctionne la déduction fiscale?". Voici comment cela fonctionne : lors de la déclaration de vos impôts, vous avez la possibilité d'utiliser la déduction forfaitaire ou de détailler vos déductions. Il faut en choisir un. Chaque année, l'Internal Revenue Service (IRS) établit un montant de déduction forfaitaire que les contribuables peuvent utiliser pour réduire leur revenu imposable. Selon votre état civil (célibataire, marié déclarant conjointement ou marié déclarant séparément), votre déduction forfaitaire est un montant fixe en dollars qui est soustrait de votre revenu imposable. Cela réduit le fardeau fiscal total que vous devrez assumer. Ne perdez pas de temps à parcourir les relevés bancaires et les reçus à la recherche de déductions.
Il faut plus d'efforts pour détailler vos déductions puisque vous devez énumérer individuellement chaque déduction dont vous souhaitez profiter. Vous devrez également inclure une annexe A remplie et les pièces justificatives dans votre déclaration de revenus. Bien qu'il puisse être plus difficile de détailler vos déductions au lieu de simplement prendre la déduction forfaitaire, cela peut entraîner un remboursement d'impôt plus important.
Déduction fiscale commune
Voici les déductions fiscales courantes :
- Jusqu'à 2,500 XNUMX $ d'intérêts sur les prêts étudiants.
- Intérêts hypothécaires sur jusqu'à 750,000 1 $ de dette hypothécaire garantie (16 million de dollars si vous avez acheté la maison avant le 2017 décembre XNUMX).
- Cotisations à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), à un régime 401(k) ou à un autre régime de retraite qualifié, dans la limite des limites annuelles.
- Jusqu'à 10,000 XNUMX $ de taxes nationales et locales.
- Cotisations à un compte d'épargne santé, dans la limite des limites annuelles.
- Frais médicaux et dentaires supérieurs à 7.5 % de votre revenu brut ajusté.
- Dépenses de travail indépendant, y compris la déduction pour bureau à domicile et la déduction des primes d'assurance maladie.
- Dons de bienfaisance.
- Pertes d'investissement.
- Les pertes de jeu.
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale standard ?
Vous voulez payer le moins d'impôts possible, que vous soyez propriétaire d'entreprise ou employé. Les déductions et les outils similaires sont utiles à ce stade. Peu importe à quel point vous êtes financièrement aisé ou pauvre, tout le monde a une sorte de charge déductible. Vous pourrez estimer votre impôt à payer une fois que vous aurez une meilleure compréhension des déductions auxquelles vous pourriez avoir droit.
Les dons à des œuvres caritatives, les intérêts sur les hypothèques et les prêts étudiants, ainsi que certaines dépenses professionnelles et médicales, sont tous déductibles d'impôt. C'est ce qu'on appelle « détailler les déductions » lorsque vous les réclamez une par une dans votre déclaration de revenus. Vous aurez besoin d'une preuve que vous remplissez les conditions pour qu'un certain montant de votre revenu soit exonéré d'impôt afin de pouvoir bénéficier de ces déductions.
Cependant, tout le monde ne choisit pas de détailler ses déductions. En effet, les contribuables peuvent également profiter de la déduction forfaitaire, qui leur permet de déduire un montant prédéterminé de leur AGI sans avoir à détailler. Si votre déduction forfaitaire est supérieure au montant total de vos déductions détaillées, vous devez utiliser la déduction forfaitaire. Votre déduction forfaitaire est calculée à l'aide de plusieurs variables, notamment votre âge, vos revenus et votre statut fiscal.
Déduction d'impôt foncier
Le gouvernement fédéral permet normalement aux propriétaires de déduire les taxes foncières nationales et locales de leur revenu imposable. Les taxes foncières payées au gouvernement à tous les niveaux (fédéral, étatique ou local) sont entièrement déductibles. Les coûts de rénovation domiciliaire et les services municipaux comme la collecte des ordures ne sont pas inclus. L'évaluation d'une propriété est utilisée chaque année pour déterminer le montant de la taxe qui doit être payée par le propriétaire à l'État et/ou aux gouvernements municipaux. Si vous utilisez votre maison comme résidence principale et détaillez vos déductions sur votre déclaration de revenus fédérale, vous pourrez peut-être déduire tout ou partie de vos impôts fonciers.
Les impôts payés à un évaluateur fiscal de comté ou local sur la valeur imposable d'un bien immobilier sont déductibles, tout comme les impôts payés à la clôture lors de l'achat ou de la vente d'une maison. L'IRS considère la résidence principale, la résidence secondaire, la maison de vacances, le terrain et même la propriété à l'étranger d'un contribuable comme un bien immobilier.
Comment demander une déduction d'impôt foncier
Les impôts fonciers personnels doivent être évalués chaque année, quel que soit le moment où le gouvernement perçoit réellement l'argent, afin de donner droit à une déduction d'impôt foncier. Par conséquent, selon les critères de l'IRS, une taxe d'État n'est pas déductible si elle n'est prélevée qu'une seule fois, au moment de l'achat. Comme indiqué précédemment, la déduction de l'impôt foncier n'est disponible que pour ceux qui choisissent de détailler leurs déclarations de revenus. Si un contribuable a des dépenses éligibles qui, une fois additionnées, dépassent la déduction forfaitaire pour cette année d'imposition, il est logique qu'il détaille ses déductions.
Avantages et inconvénients de la déduction de l'impôt foncier
La déduction de l'impôt foncier a fait l'objet de nombreux débats. L'une des raisons en faveur de l'élimination de la déduction est qu'elle est discriminatoire à l'égard des locataires et encourage les gens à s'endetter davantage qu'ils ne le devraient autrement. L'accession à la propriété est encouragée, selon les partisans du maintien de la déduction de la taxe foncière. Après 2017, les contribuables ne peuvent déduire que 10,000 XNUMX $ d'impôts nationaux et locaux (y compris les impôts fonciers) en vertu de la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). La déduction était auparavant illimitée.
De plus, la nouvelle loi réduit le seuil d'endettement pour les déductions d'intérêts hypothécaires de 1 million de dollars à 750,000 16 $ pour les propriétaires. Pour les achats de maison effectués avant le 2017 décembre 2018, le taux d'intérêt antérieur est exceptionnellement garanti. En raison du doublement de la déduction forfaitaire pour XNUMX, on s'attend à ce qu'une plus petite proportion de propriétaires choisissent de détailler leurs déductions. En conséquence, il y aura une baisse de la déduction de l'impôt foncier réclamée par les propriétaires.
Le montant de la déduction forfaitaire est ajusté annuellement. La déduction forfaitaire pour les couples mariés qui déposent conjointement en 2022 est de 25,900 12,950 $, tandis que la déduction pour les particuliers qui déposent séparément est de 2023 13,850 $. La déduction forfaitaire pour les particuliers au cours de l'année d'imposition 27,700 est de 10,400 XNUMX $, tandis que la déduction forfaitaire pour les couples mariés déclarant conjointement est de XNUMX XNUMX $. De plus, la déduction forfaitaire pour les déclarants uniques est de XNUMX XNUMX $.
Déduction fiscale des dons
Vous pouvez réduire votre revenu imposable en prenant une déduction détaillée pour les dons en espèces ou en biens à des organismes de bienfaisance agréés. L'organisme de bienfaisance doit satisfaire aux exigences de l'IRS pour être classé comme une entité 501(c)(3). En règle générale, vous ne pouvez pas déduire plus de 60 % de votre revenu brut ajusté (AGI) en contributions caritatives, bien que parfois ce nombre tombe à 20 %, 30 % ou 50 %. Vous devez détailler les déductions sur votre déclaration de revenus plutôt que d'utiliser la déduction forfaitaire si vous souhaitez profiter de ces allégements fiscaux.
Voici comment fonctionne la déduction fiscale des dons :
#1. Planifiez vos dons
Vous pouvez maximiser votre déduction fiscale pour les dons aux organismes de bienfaisance en profitant des nombreuses alternatives de planification fiscale disponibles. Si vous prévoyez avoir un taux d'imposition plus élevé l'année prochaine par rapport à l'actuel, vous voudrez peut-être reporter l'utilisation de la déduction jusque-là. Il est important de se préparer à l'avance pour des dons importants à des œuvres caritatives afin de tirer le meilleur parti de votre déduction fiscale tout en dépensant le moins possible.
#2. Obtenez un reçu pour vos dons
Lors du dépôt de vos impôts, l'IRS exige la documentation de vos dons de bienfaisance. Les dons de 250 $ ou plus en espèces nécessitent une « reconnaissance écrite contemporaine » de l'organisation, telle que définie par l'Internal Revenue Service. Un simple reçu de l'organisme de bienfaisance ou un relevé de la transaction à la banque suffira pour les dons monétaires modestes. Une carte de gage de l'organisation indiquant qu'elle n'a pas livré de biens ou de services pour le montant déduit est une preuve suffisante que la retenue a été effectuée et que le montant était inférieur à 250 $ si la retenue a été effectuée sur la paie.
Cependant, si vous voulez vous préparer à une vérification, assurez-vous d'avoir un reçu pour chaque don que vous faites. Sans le reçu d'une contribution importante, votre déduction fiscale sera probablement refusée lors d'une vérification. Organisez-vous au début de chaque année en classant tous les reçus de dons au même endroit.
#3. Faire un don d'articles ménagers
Faire don de vos vieux meubles et appareils électroménagers est un excellent moyen de désencombrer votre maison tout en aidant les autres et en réduisant votre revenu imposable. Les dons de vêtements et d'articles ménagers sont acceptés avec gratitude par de nombreuses églises et groupes caritatifs. Les dons de biens ou de services plutôt que d'argent sont soumis à des réglementations plus strictes. Les articles donnés sont déductibles d'impôt jusqu'à leur juste valeur marchande au moment du don, et non le prix d'achat initial. Un reçu documenté de l'organisme de bienfaisance et une liste détaillée des biens apportés et de leur valeur sont requis pour les dons de moins de 250 $.
#4. N'oubliez pas les frais de véhicule
Si vous avez tenu des registres méticuleux, toutes les dépenses de voiture que vous avez engagées en faisant du bénévolat pour un organisme de bienfaisance mais qui n'ont pas été remboursées peuvent être déduites des impôts en tant que don. Vous devez tenir un journal de kilométrage détaillant les dates, les destinations et les objectifs de toutes les conduites caritatives que vous effectuez au cours de l'année.
Vos coûts réels ou 14 cents par mile parcouru peuvent être déduits. Ce dernier est beaucoup moins compliqué à enregistrer et à analyser. La conduite bénévole nécessite des documents supplémentaires de la part de l'organisation que vous aidez.
#5. Suivez attentivement vos reports
Les dons qui dépassent le pourcentage du revenu pouvant être déduit au cours d'une année donnée peuvent être reportés jusqu'à cinq ans avant leur expiration et ne peuvent plus être utilisés. Surveillez de près vos reports d'impôt pour vous assurer de les utiliser avant leur expiration. Ne donnez pas autant cette année si vous pensez perdre votre solde reporté. Dépensez plutôt sur les totaux des années précédentes.
Déductions fiscales pour les indépendants
Les pigistes et les contractuels sont de plus en plus nombreux. Des recherches récentes de Pew Research ont révélé que le nombre de travailleurs indépendants américains était passé à plus de 16 millions. Heureusement, ils ont été autorisés à conserver plusieurs allégements fiscaux auxquels les salariés ont dû renoncer en vertu de la nouvelle règle. Déterminer la proportion d'un certain élément qui est lié à l'entreprise et, par conséquent, déductible, par rapport à la nature personnelle peut être un aspect difficile du calcul de certaines déductions.
La moitié de vos impôts sur l'assurance-maladie et la sécurité sociale, une déduction pour bureau à domicile et une déduction sur les primes d'assurance maladie sont parmi les plus cruciales pour les travailleurs indépendants. Ceux qui sont des travailleurs indépendants peuvent grandement profiter de l'option de retarder les impôts sur les cotisations au régime de retraite. Les travailleurs indépendants, les propriétaires uniques et les propriétaires de petites entreprises ont accès à une variété de régimes de retraite à imposition différée.
Limites de déduction fiscale
Il est important de se rappeler que vous ne pouvez déduire qu'un montant limité dans certaines situations. La déduction des intérêts hypothécaires, par exemple, est plafonnée à 750,000 1 $ en dette hypothécaire garantie (ou 16 million de dollars si la maison a été achetée avant le 2017 décembre 2017). Cette modification en XNUMX a été un coup dévastateur pour les ultra-riches ainsi que pour certains citoyens de la classe moyenne des zones urbaines les plus chères.
La déduction pour soins de santé est également plafonnée. Les frais médicaux ne sont déductibles que s'ils dépassent un pourcentage spécifique de votre revenu brut ajusté (AGI) et s'appliquent à vous, votre conjoint et vos personnes à charge. Le pourcentage du revenu brut ajusté sur lequel les dépenses médicales deviennent déductibles d'impôt en 2022 est de 7.5 %.
La déduction fiscale est-elle bonne ?
Il est avantageux de profiter des déductions fiscales, car cela réduit votre revenu imposable et, par conséquent, votre impôt à payer.
Les déductions fiscales sont-elles remboursables ?
Il existe des crédits d'impôt remboursables. La différence entre l'impôt à payer d'un contribuable et le montant d'un crédit remboursable est remboursable. La disponibilité des crédits d'impôt remboursables encourage certains contribuables qui ne sont pas obligés de produire une déclaration à le faire de toute façon. Cependant, tous les crédits d'impôt ne peuvent pas être encaissés.
Tout le monde bénéficie-t-il de déductions fiscales ?
Cependant, les déductions peuvent ne pas être détaillées par tout le monde. Cela est dû au fait que les contribuables peuvent déduire un montant prédéterminé de leur AGI sans avoir à détailler leurs déductions.
Qui profite le plus des déductions fiscales ?
Les prestations en pourcentage du revenu sont plus élevées pour les familles à faible revenu. De façon générale, les principales dépenses fiscales et sociales ont un impact monétaire plus important sur les ménages à revenu plus élevé.
Quelles dépenses puis-je déduire de mes impôts ?
De nombreux crédits d'impôt et déductions existent pour aider les contribuables à économiser de l'argent. Les intérêts hypothécaires, les contributions 401 (k), les contributions au compte d'épargne santé (HSA), les intérêts sur les prêts étudiants, les contributions caritatives, les frais médicaux et dentaires, les pertes de jeu et les impôts nationaux et locaux ne sont que quelques-uns des éléments les plus souvent déduits.
Les crédits d'impôt courants comprennent ceux pour les enfants, les travailleurs et les retraités; pour ceux qui épargnent, paient des impôts à l'étranger, poursuivent leurs études ou cotisent, respectivement ; et pour ceux qui s'occupent de personnes à charge.
Dans quelle mesure puis-je réduire mon revenu imposable ?
Que vous choisissiez de détailler ou d'utiliser la déduction forfaitaire, investir autant d'argent que possible dans un plan de retraite traditionnel (c'est-à-dire pas Roth) comme un IRA ou 401 (k) est une bonne idée. Vous pouvez ainsi augmenter votre fonds de retraite et réduire votre facture fiscale annuelle. Les intérêts sur les prêts hypothécaires et étudiants, les frais médicaux et d'autres déductions détaillées peuvent représenter plus que la déduction standard sur votre déclaration de revenus. Si tel est le cas, remplir l'annexe A du formulaire 1040 ou 1040-SR est le meilleur moyen d'obtenir toutes les déductions auxquelles vous avez droit.
Réflexions finales
Une déduction fiscale est une somme qui peut être soustraite de son revenu imposable afin de réduire son assujettissement à l'impôt, comme le permet l'Internal Revenue Service. Les personnes déclarant des impôts ont la possibilité de détailler leurs déductions (réclamant chacune des déductions éligibles) ou de prendre la déduction standard (réclamant un montant fixe). Votre décision ici déterminera probablement dans quelle mesure vous pouvez réduire votre impôt à payer.
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Bibliographie
