La taxe de sécurité sociale est l'une des taxes perçues par la loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA). Les employeurs et les employés contribuent une partie des salaires bruts au gouvernement pour payer les prestations de retraite. Les personnes incapables de travailler peuvent également percevoir des prestations de la sécurité sociale. Actuellement, le taux de cotisation à la sécurité sociale est de 12.4 %, que l'employeur et l'employé se partagent à parts égales. La taxe de sécurité sociale est l'un des prélèvements obligatoires qui s'applique à la fois aux employeurs et aux employés. Un nom différent pour la taxe de sécurité sociale est la taxe d'assurance vieillesse, survivants et invalidité (OASDI).
La majorité des travailleurs, des employeurs et des entrepreneurs indépendants sont tenus de payer la taxe de sécurité sociale, qui est une partie des salaires bruts, pour soutenir le programme fédéral. Cette taxe est exonérée pour quelques catégories de contribuables. Chaque chèque de paie doit être déduit du montant approprié de la taxe de sécurité sociale, et l'employeur est responsable d'envoyer rapidement cet argent au gouvernement fédéral. Il peut y avoir des sanctions sévères pour faire autrement.
Les employeurs et les employés ne peuvent pas cotiser à la sécurité sociale autrement que par le biais de charges sociales. Aux États-Unis, les employeurs et les employés sont tenus de payer la taxe. En conséquence, les employeurs sont tenus de faire correspondre les cotisations des employés à la sécurité sociale et de déposer les deux sommes auprès de l'administration de la sécurité sociale. ils déduisent également les cotisations de sécurité sociale des chèques de paie de leurs travailleurs. Les taxes FICA incluent la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Les travailleurs qui retardent la prise de la sécurité sociale jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de 70 ans recevront des prestations mensuelles plus importantes.
Les contribuables qui travaillent pour un employeur ou eux-mêmes sont tous deux soumis à la cotisation de sécurité sociale. L'employeur retient généralement cet impôt sur les chèques de paie des travailleurs et l'envoie au gouvernement. Au lieu de le placer dans une fiducie pour chaque employé qui cotise actuellement à la caisse de sécurité sociale, le gouvernement utilise l'argent des employés pour payer les personnes âgées existantes dans le cadre d'un système de « répartition ».
Exemptions
Ce n'est pas une obligation pour tous les contribuables. Certaines catégories de personnes sont éligibles à des exemptions, notamment :
- Les personnes qui appartiennent à une certaine religion et qui ne souhaitent pas percevoir les prestations de la Sécurité Sociale à la retraite, en cas d'invalidité ou en cas de décès
- Les étrangers non résidents, également appelés visiteurs ou étudiants, sont des personnes qui ne sont ni citoyens ni résidents permanents des États-Unis.
- Étrangers non résidents employés par un gouvernement étranger aux États-Unis
- Les étudiants qui travaillent dans le même établissement qu'ils fréquentent et dont l'emploi dépend du maintien de leur inscription
Grâce à l'utilisation des cotisations de sécurité sociale, le gouvernement fédéral fournit des prestations. L'Administration de la sécurité sociale (SSA) gère le programme, qui reçoit un financement des impôts pour financer les prestations aux personnes à la retraite, les veuves et les veufs, les personnes handicapées, les survivants d'individus, y compris les enfants
Peu importe l'âge de l'employé ou s'il perçoit des prestations de sécurité sociale, l'employeur déduit les cotisations de sécurité sociale de son salaire. Cependant, certains salaires ne sont pas assujettis à l'impôt de la Sécurité sociale, comme les remboursements de frais de personnel.
Les employeurs doivent utiliser le formulaire 941 pour déclarer l'impôt fédéral sur le revenu retenu et les impôts FICA sur une base trimestrielle. Donnez une ventilation du total des cotisations de sécurité sociale et des retenues effectuées pour chaque employé.
Les employeurs qui souhaitent déclarer les cotisations de sécurité sociale retenues et cotisées peuvent le faire sur le formulaire 944, Déclaration de revenus fédérale annuelle de l'employeur.
La limite de revenu pour la taxe de sécurité sociale, pour laquelle les employés n'auront pas à payer la taxe, est de 160,200 XNUMX $.
Un taux forfaitaire de 12.4 % s'applique à la totalité de la cotisation de sécurité sociale. Mais l'employeur et l'employé se partagent l'impôt à parts égales. La part de l'employé et celle de l'employeur sont de 6.2 %. En fonction du salaire brut imposable de l'employé, l'employeur déduit le pourcentage de ce salaire et verse sa part. Il a une base salariale. Par conséquent, il ne s'applique qu'à une partie du salaire des employés. Le montant du plafond de la taxe de sécurité sociale pour 2023 est de 160,200 XNUMX $.
La base salariale de la sécurité sociale signifie que vous cessez de retenir et de verser des cotisations fiscales une fois que le salaire d'un employé atteint la base salariale pour l'année. Pour faire face à la hausse du coût de la vie, les bases salariales augmentent généralement chaque année.
En multipliant le revenu brut imposable de l'employé par le taux d'imposition de la sécurité sociale, on obtient l'impôt total qu'un employeur ou un employé paie. Peu importe la fréquence à laquelle vous êtes payé.
En 2023, le taux de cotisation à la Sécurité sociale d'un salarié sera de 6.2 %, en plus de 6.2 % pour l'employeur.
Téléchargez un formulaire sur le site Web de l'IRS, remplissez-le et renvoyez-le par courrier si vous devez modifier le montant de la taxe de sécurité sociale retenu. Une autre option consiste à remettre le formulaire en personne au bureau de sécurité sociale de votre quartier. Vous devez remplir le formulaire W-4V de l'Internal Revenue Service (IRS), qui peut être téléchargé sur leur site Web.
Vous devez entrer vos coordonnées, qui doivent inclure votre nom, votre adresse, le montant de la retenue à la source que vous souhaitez effectuer et tout numéro d'identification.
Vous ne pouvez pas recevoir de prestations de revenu plus tard dans la vie si vous ne cotisez pas au système lorsque vous êtes employé.
Seuls les impôts qui ont été indûment retenus de la sécurité sociale sont éligibles à un remboursement. Dans un premier temps, vous devez demander à votre employeur le remboursement de ces taxes. Aucune autre démarche n'est requise si votre employeur peut rembourser ces taxes. Mais, vous pouvez déposer les formulaires 843 et 8316 pour demander un remboursement à l'IRS si votre employeur n'est pas en mesure de vous rembourser ces taxes.
Le programme d'assurance vieillesse, survivants et invalidité (OASDI) des États-Unis est appelé «sécurité sociale» et est géré par la Social Security Administration (SSA), une organisation fédérale. Un programme fédéral appelé Social Security fournit un revenu en cas d'invalidité aux personnes éligibles ainsi qu'à leurs conjoints, enfants et survivants aux États-Unis.
Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie doivent être payées par presque tous les travailleurs américains, y compris les travailleurs indépendants, ainsi que les employeurs. Bien que certains contribuables, comme les organisations religieuses, soient exonérés du paiement des cotisations de sécurité sociale
Selon le type de visa dont ils disposent, les étrangers non résidents, c'est-à-dire ceux qui ne sont ni citoyens ni résidents des États-Unis, peuvent bénéficier d'une exemption. Les étudiants internationaux, les universitaires et les non-résidents employés par des représentants de gouvernements étrangers sont quelques étrangers non-résidents qui peuvent bénéficier d'une exemption.
L'âge auquel vous commencez à recevoir des prestations de la sécurité sociale ainsi que vos antécédents de revenus sont deux des nombreuses variables qui affectent la prestation de retraite maximale à laquelle vous avez droit. Si vous déposez en 2023 à l'âge de la retraite à taux plein (FRA), soit 66 ans, vous pouvez recevoir un maximum mensuel de 3,627 70 $. Cependant, la prestation maximale pour ceux qui sont admissibles et qui attendent d'avoir 4,555 ans est de XNUMX XNUMX $.
Les employeurs et les employés cotisent chacun 6.2 % des salaires jusqu'à la limite imposable de 160,200 2023 $ (en 12.4), tandis que les travailleurs indépendants cotisent XNUMX %.
Toute personne qui perçoit un salaire est tenue de cotiser à la sécurité sociale. La taxe de sécurité sociale est une taxe sur les salaires que les employeurs déduisent de votre salaire avant même qu'elle ne vous parvienne (sauf si vous travaillez pour vous-même). Votre employeur est chargé de déduire la somme requise en votre nom et est également chargé de payer le gouvernement.
Il existe deux parties distinctes de la taxe de sécurité sociale. L'employeur et l'employé sont tous deux responsables de payer des parts égales de l'impôt. Pour les personnes qui travaillent pour elles-mêmes, la taxe est quelque peu différente. Ils doivent payer 100 % de l'impôt parce qu'ils sont à la fois l'employeur et l'employé de leur entreprise, ce qui signifie qu'ils paient deux fois plus que la majorité des employés.
La taxe de sécurité sociale peut ne pas s'appliquer à certains membres d'organisations religieuses spécifiques. Ils doivent renoncer à leurs droits aux prestations, telles que celles fournies par l'assurance hospitalisation, pour devenir exonérés. De plus, ils doivent appartenir à un groupe religieux qui fournit à ses membres de la nourriture, un abri et des soins médicaux tout en s'opposant catégoriquement à recevoir des prestations privées de décès et de retraite.
La plupart des chercheurs, enseignants et étudiants étrangers ne sont pas soumis à cette exigence s'ils sont des étrangers non immigrants et non résidents.
De plus, il n'y a pas de frais pour les ressortissants étrangers qui travaillent aux États-Unis pour un gouvernement étranger en tant que diplomates ou représentants consulaires.
Il n'est pas nécessaire que les employés de l'État et des administrations locales qui s'inscrivent à un régime de retraite public prélèvent les cotisations de sécurité sociale sur leurs chèques de paie. Enfin, les travailleurs indépendants gagnant moins de 400 $ par an sont exonérés du paiement des cotisations de sécurité sociale.
- Prestations de retraite
- Prestations d'invalidité
- Prestations de survivant.
Selon qui les reçoit, il existe quatre types de prestations différents. Les catégories comprennent les prestations supplémentaires, de survivants, d'invalidité et de retraite.
Conclusion
Les prestations de retraite, d'invalidité et de survivant que la Social Security Administration fournit à des millions d'Américains chaque année sont payées par les impôts sur la sécurité sociale. La sécurité sociale protège les personnes et les ménages pour garantir l'accès aux soins de santé et la stabilité financière, en particulier dans les situations de vieillesse, de chômage, de maladie, d'invalidité, d'accident du travail, de maternité ou de décès du principal soutien de famille.
La taxation de la sécurité sociale des travailleurs indépendants est de 12.4 %. Le programme de sécurité sociale aux États-Unis offre des prestations à trois grandes catégories de personnes : les retraités et certains membres de la famille, les personnes handicapées et certains membres de la famille, et les survivants.
Le montant des prestations de sécurité sociale d'un travailleur est actuellement basé sur les revenus enregistrés pour lesquels il a payé des impôts FICA ou SECA et l'âge auquel le retraité choisit de commencer à recevoir des prestations.
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Bibliographie
