Une dépense admissible que vous pouvez déduire du revenu brut de votre entreprise est ce qu'est une déduction fiscale pour petite entreprise. Les déductions fiscales doivent être maximisées pour aider à réduire le fardeau fiscal annuel de votre entreprise.
De nombreux propriétaires de petites entreprises ne profitent pas de toutes les déductions disponibles. Voici quelques déductions fiscales courantes pour les petites entreprises et les entreprises à domicile pour vous aider à augmenter vos bénéfices.
Comment fonctionnent les déductions fiscales pour une petite entreprise ?
Les déductions fiscales pour les entreprises réduisent votre revenu imposable, ce qui réduit le montant d'impôt que vous devez au gouvernement dans le cadre de votre déclaration de revenus. C'est une bonne idée de consulter un expert, tel qu'un CPA, pour savoir comment réclamer les déductions maximales possibles. Le rôle d'un comptable est de comprendre quelles déductions fiscales sont disponibles et comment elles s'appliquent à votre petite entreprise.
23 Déductions fiscales pour les petites entreprises
Certains coûts sont propres au type d'entreprise que vous dirigez. Cependant, nous avons compilé une liste des coûts commerciaux déductibles courants que la plupart des propriétaires de petites entreprises peuvent déduire :
- Revenu d'entreprise admissible
- Travail à Domicile :
- Location
- Marketing et publicité
- Dépenses et fournitures de bureau
- Abonnements logiciels
- Mobilier de bureau
- Utilitaires
- Réparations
- Inventaire (coût cosmétique des marchandises vendues)
- Frais d'automobile
- Dépenses pour l'efficacité énergétique
- Voyage
- Déjeuners d'affaires
- Avantages sociaux et salaires
- Travail à la pige ou à contrat
- Avantages Sociaux
- Éducation
- Taxes
- Assurance
- Honoraires pour les services juridiques et professionnels
- Créances commerciales irrécouvrables
- Intérêt de la dette
#1. Revenu d'entreprise admissible
La loi de réforme fiscale de 2018 a modifié le fonctionnement des déductions pour la majorité des contribuables, y compris les propriétaires de petites entreprises. La plupart des petites entreprises (entreprises individuelles, sociétés à responsabilité limitée, sociétés S et sociétés de personnes) peuvent déduire 20 % de leurs revenus de leurs impôts en vertu de la législation fiscale. Woo-hoo !
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Cela signifie que, disons que vous exploitez une petite entreprise qui gagne 100,000 20,000 $ par an. Avant l'application des taux d'imposition ordinaires, vous pouvez déduire jusqu'à XNUMX XNUMX $.
Cependant, certaines restrictions peuvent vous empêcher de demander cette déduction. L'obstacle le plus important est le plafond de revenu qui s'applique à certains propriétaires d'entreprise à revenu élevé, tels que les avocats, les médecins et les consultants. Cette déduction commence à diminuer une fois que votre revenu dépasse le maximum (164,900 329,800 $ pour les déclarants uniques ou XNUMX XNUMX $ pour les propriétaires d'entreprises intermédiaires qui déposent conjointement).
Tout cela semble compliqué, mais c'est beaucoup plus simple qu'il n'y paraît. Une entité intermédiaire est une petite entreprise qui est exonérée de l'impôt sur les sociétés. Essentiellement, le propriétaire de l'entreprise paie des impôts à son taux personnel. Vous devriez consulter un fiscaliste pour savoir si vous êtes admissible à la déduction pour entité intermédiaire.
#2. Bureau à domicile
Avez-vous une pièce libre dans votre maison ou appartement que vous utilisez comme bureau à domicile ? Excellente nouvelle! Si vous utilisez votre maison à des fins commerciales, vous pourriez être admissible à déduire certaines dépenses.
Les intérêts hypothécaires, les assurances, les services publics, les réparations et l'amortissement sont tous inclus. Les propriétaires de petites entreprises peuvent en outre déduire 5 $ pour chaque pied carré de leur bureau à domicile, jusqu'à un maximum de 300 pieds carrés, en vertu de la version simplifiée de cette déduction.
Gardez à l'esprit que vous ne pouvez demander cette déduction que si vous utilisez régulièrement votre bureau à domicile entièrement pour des raisons professionnelles. Ça ne marchera pas si votre bureau sert également de chambre d'amis pour votre mère lorsqu'elle vient en ville.
#3. Location
Avec un loyer toujours en hausse, c'est merveilleux de recevoir un répit quelque part. Qu'il s'agisse d'une vitrine au centre-ville pour votre magasin de cupcakes ou d'un espace de bureau dans un complexe commercial pour votre agence de voyages, le coût de location d'un emplacement pour votre entreprise est totalement déductible.
#4. Marketing et publicité
Vous avez de la chance si vous avez distribué des cartes de visite comme des bonbons à Halloween ! Sur votre déclaration de revenus, vous pouvez déduire les frais d'impression des cartes. En général, vous pouvez déduire tout ce que vous utilisez pour promouvoir votre entreprise et attirer de nouveaux clients, y compris les publicités sur les réseaux sociaux et les panneaux d'affichage. Alors, soustrayez !
#5. Dépenses et fournitures de bureau
D'accord, quel que soit le type d'entreprise que vous dirigez, vous devrez probablement vous approvisionner en fournitures de bureau de base comme l'encre d'imprimante, les stylos et les Post-it. La bonne nouvelle est que ces fournitures sont entièrement déductibles d'impôt.
De plus, si vous avez acheté un nouvel ordinateur portable, un smartphone ou un autre appareil pour votre petite entreprise tout au long de l'année, vous pouvez déduire le montant total de ces achats.
#6. Abonnements logiciels
Les entreprises d'aujourd'hui, en particulier les petites entreprises, dépendent fortement des logiciels. Si vous avez besoin d'outils pour gérer votre entreprise, comme un abonnement Microsoft Office ou un logiciel de point de vente (comme Square), vous pouvez les déduire de vos impôts.
#7. Mobilier de bureau
Un mobilier de bureau de qualité est essentiel pour créer un environnement de travail confortable pour vos employés, clients et consommateurs. Heureusement, l'IRS classe le mobilier de bureau dans la catégorie des fournitures de bureau. C'est-à-dire que vous pouvez. ..Déduisez-le, vous l'avez deviné !
#8. Utilitaires
L'Oncle Sam comprend que vous devez garder les lumières allumées afin de faire fonctionner votre entreprise (et vice versa). Tout ce que vous dépensez pour les dépenses de l'entreprise est déductible à 100 %, y compris l'électricité, le téléphone, Internet, l'eau, le chauffage et les égouts.
#9. Réparations
Les toits fuient, les toilettes se cassent et les murs doivent être repeints régulièrement. Si vous avez besoin de réparer des composants de votre propriété commerciale ou d'effectuer un entretien de routine pour que tout fonctionne bien, vous pouvez déduire ces dépenses de vos impôts.
#dix. Inventaire (coût cosmétique des marchandises vendues)
Votre petite entreprise produit-elle ou achète-t-elle des choses pour les revendre ? L'Oncle Sam vous permet en fait de déduire le coût de production ou d'achat de ces biens. Cela couvre les dépenses telles que les matières premières, la rémunération des employés et le stockage.3 Cependant, cette déduction peut être compliquée, alors consultez un fiscaliste.
#11. Frais d'automobile
De nombreux entrepreneurs de petites entreprises comptent sur des véhicules pour faire avancer les choses, qu'il s'agisse de se rendre à des réunions avec des clients ou d'utiliser une camionnette pour transporter de l'équipement lourd entre les chantiers. Vous pouvez déduire les frais de voiture de votre revenu si vous pouvez prouver que vous l'utilisez pour des raisons professionnelles.
Il y a deux façons de réclamer cette déduction maintenant :
1. Profitez du tarif kilométrique normal.
Additionnez tous les miles que vous avez parcourus pour affaires et multipliez par le taux de déduction standard de l'IRS pour voir combien vous pouvez déduire. À compter de 2022, le taux de kilométrage régulier est de 58.5 cents par mile.4 Cela signifie que si vous parcourez 5,000 2022 milles pour le travail en 2,925, vous pouvez déduire XNUMX XNUMX $ de vos impôts.
2. Additionnez tous vos frais réels liés à la voiture.
Cette alternative nécessitera un peu plus d'efforts. Vous pouvez calculer combien votre voiture s'est dépréciée et combien vous avez dépensé pour l'essence, l'entretien, les pneus, les mises au point, l'assurance automobile et les frais d'immatriculation si vous tenez des registres précis tout au long de l'année. Alors ce sera votre déduction plutôt que la distance.
Le choix que vous choisissez est principalement déterminé par la consommation de carburant de votre véhicule, le coût de sa conduite au cours de l'année et la minutie avec laquelle vous avez documenté vos dépenses liées à la voiture. Vous devriez conserver ces reçus !
#12. Dépenses d'efficacité énergétique
Possédez-vous des biens ou des structures d'entreprise? Si vous avez récemment apporté des améliorations éconergétiques, telles que des changements au chauffage, à la climatisation et à l'éclairage intérieur, vous pourriez être admissible à une déduction allant jusqu'à 1.88 $ par pied carré.5 Ce n'est pas une mauvaise affaire. Pour bénéficier de la totalité de la déduction, vous devez démontrer que vous avez réduit votre consommation d'énergie de 50 %.
#13. Voyager
De nombreux propriétaires et travailleurs de petites entreprises passent beaucoup de temps dans les aéroports et en voyages d'affaires à travers le pays. Cependant, tous ces billets d'avion et ces chambres d'hôtel peuvent s'additionner. La bonne nouvelle est que vous pouvez déduire la plupart des dépenses de voyage pour vous-même et vos employés, à condition que le voyage ait un but commercial6. Conservez simplement tous vos reçus et conservez des registres méticuleux de vos voyages.
#14. Déjeuners d'affaires
Gagner et nourrir des clients professionnels peut être coûteux, mais vous pourrez partager la facture avec l'Oncle Sam. Les déjeuners d'affaires sont normalement déductibles à 50 %, tandis que les frais de représentation (comme les événements sportifs ou les concerts) ne le sont pas.
Cependant, les frais de restauration de votre personnel lors d'un pique-nique d'entreprise ou d'une fête sont totalement déductibles.
#15. Avantages sociaux et salaires
Si vous avez des employés, tout ce que vous leur versez, des salaires et traitements aux primes et commissions, est déductible d'impôt. Les cotisations à leurs régimes de retraite, à l'aide scolaire et à la plupart des autres avantages sociaux sont également déductibles d'impôt.
#16. Travail à la pige ou à contrat
Les pigistes et les entrepreneurs indépendants peuvent être un atout important pour votre entreprise. Et, comme les employés réguliers, les frais de recrutement sont entièrement déductibles. Bon! Assurez-vous simplement que vous délivrez le formulaire IRS approprié (1099-NEC ou 1099-K, selon la façon dont vous les payez) à tout pigiste ou contractuel qui est payé 600 $ ou plus.
#17. Avantages sociaux
Vous pouvez également déduire jusqu'à 25 $ par personne et par an pour les cadeaux des employés.8 Donc, si vous vous sentez particulièrement généreux en cette période de Noël ou à d'autres moments de l'année, assurez-vous de documenter et d'enregistrer vos cadeaux.
#18. Éducation
Vous pouvez déduire intégralement les frais d'études tant qu'ils apportent de la valeur à votre entreprise. Ainsi, si vous payez des cours, des ateliers ou des séminaires (ou même des livres et des abonnements) pour améliorer vos connaissances en affaires, vous pouvez déduire ces dépenses. Cependant, gardez à l'esprit que tous les frais de formation doivent apporter de la valeur à votre entreprise. Donc, malheureusement, un cours de cuisine en couple un soir de rendez-vous ne se qualifie pas. Désolé!
#19. Impôts
Rien ne vaut de déduire les impôts de vos impôts. Bien que vous ne puissiez pas déduire l'impôt fédéral sur le revenu, il existe de nombreux impôts locaux différents que vous pouvez déduire sur votre déclaration de revenus. Par exemple, les impôts nationaux et locaux sur le revenu, les taxes de vente, les taxes foncières et les taxes foncières personnelles peuvent tous être déduits jusqu'à 10,000.9 XNUMX $.XNUMX
Les autres impôts que vous pouvez déduire incluent :
- Vos impôts sur le travail indépendant
- Taux d'imposition des franchises
- Taxe d'accise
- Impôts sur le lieu de travail
#dix. Assurance
Vous devez toujours défendre votre entreprise, quelle qu'elle soit. Et la meilleure méthode pour le faire est d'obtenir l'assurance appropriée. De nombreuses primes d'assurance pour votre entreprise, telles que l'assurance responsabilité civile, l'assurance incendie et inondation ou l'assurance vol, sont déductibles.10 L'assurance médicale de votre personnel est également déductible sous certaines conditions.
#21. Frais de services juridiques et professionnels
Vous avez le droit à un avocat, ainsi que la possibilité de déduire les frais juridiques et comptables encourus à la suite de vos opérations commerciales.
#22. Créances commerciales irrécouvrables
Nous comprenons ce que vous pensez : toutes les dettes ne sont-elles pas mauvaises ? Oui en effet. Mais ce n'est pas de cela dont nous parlons ici. Lorsque vous prêtez de l'argent à un employé ou à un vendeur et que vous ne le recevez pas, vous avez une créance irrécouvrable. L'IRS considère les ventes à crédit aux clients et les garanties de prêts aux entreprises comme des créances irrécouvrables (si elles étaient auparavant incluses dans le revenu).
Vous pouvez réclamer une créance irrécouvrable comme déduction fiscale si vous pouvez prouver qu'il s'agit d'une dette d'entreprise plutôt que d'un problème personnel.
#23. Intérêts sur la dette
Écoutez, nous croyons que la façon idéale de gérer votre entreprise est de ne pas avoir de dettes. La dette n'est pas un outil de croissance d'entreprise; cela ajoute un risque supplémentaire. La dette épuisera régulièrement la vie de votre entreprise. Et, si vous ne faites pas attention, la dette des entreprises peut entraîner des années de stress, des paiements interminables et même la faillite.
Si vous envisagez d'obtenir un prêt commercial, ne le faites pas. C'est tout simplement stupide !
Cependant, si vous avez déjà contracté un prêt à des fins commerciales, qu'il s'agisse d'un prêt hypothécaire ou d'une marge de crédit, les intérêts que vous payez sur le prêt peuvent certainement être déduits de vos impôts. Même si cela semble être une bonne affaire, il est difficile de s'imposer lorsqu'il s'agit de dettes. C'est une déduction que nous ne voulons pas que vous fassiez.
Remboursez ce prêt dès que possible et n'empruntez plus jamais un centime !
Comment demander des déductions fiscales pour les petites entreprises
La plupart des déductions pour petites entreprises peuvent être réclamées sur les formulaires de l'annexe C et de l'annexe E (assurez-vous simplement de remplir le bon formulaire pour votre type d'entreprise). Vous pouvez utiliser ces formulaires pour totaliser toutes vos déductions et calculer votre revenu imposable.
N'oubliez pas que plus vous prenez de déductions, plus votre revenu imposable sera faible. Et moins vous avez de revenu imposable, moins vous devez à l'Oncle Sam. J'ai compris? Super!
Mais bon, ça devient délicat, surtout si vous avez des employés dans une petite entreprise. La dernière chose que vous voulez faire est de manquer des déductions fiscales qui pourraient vous faire économiser des centaines ou des milliers de dollars, ou de faire des erreurs qui vous mettent dans l'eau chaude avec l'IRS. Vous devriez consulter un fiscaliste pour vous assurer que tout est en ordre.
Que peut-on déduire comme dépenses professionnelles ?
Lors du paiement de leurs impôts sur le revenu, les petites entreprises, les indépendants et les entrepreneurs peuvent déduire diverses dépenses d'entreprise, notamment :
- Frais de kilométrage et de voiture
- Dépenses de bureau, telles que le loyer et les services publics.
- Fournitures de bureau, comme les ordinateurs et les logiciels.
- Les primes de l'assurance maladie
- Factures de téléphone pour les entreprises
- Cours en formation continue
- Les déplacements professionnels nécessitent un parking.
- Dépenses de voyage d'affaires telles que les vols, les voitures de location, les hôtels, etc.
- Affranchissement
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale à 100 % ?
Une déduction fiscale de 100 % est une dépense d'entreprise dont vous pouvez réclamer 100 % sur vos impôts sur le revenu. Certaines des dépenses entièrement déductibles pour les petites entreprises sont les suivantes :
Au cours de l'année d'achat, les meubles achetés entièrement à des fins de bureau sont entièrement déductibles.
Les ordinateurs, les imprimantes et les scanners sont tous des équipements de bureau entièrement déductibles.
Les voyages d'affaires et les frais qui les accompagnent, tels que les locations de voitures, les hôtels, etc., sont entièrement déductibles.
Les cadeaux aux clients et aux employés sont entièrement déductibles, jusqu'à un maximum de 25 $ par personne et par année.
Si vous êtes indépendant et que vous payez vous-même vos primes d'assurance maladie, vous pouvez les déduire intégralement.
Vos factures annuelles de téléphone professionnel sont entièrement déductibles des impôts.
Qu'est-ce que 1099?
Un 1099 est un formulaire fiscal IRS utilisé pour déclarer les revenus provenant de sources autres que l'emploi, il est donc utilisé par les entrepreneurs indépendants, les pigistes et les travailleurs indépendants. Le site Web de l'IRS contient plus d'informations sur le formulaire fiscal 1099.
Pouvez-vous déduire les impôts des années précédentes ?
En tant que petite entreprise, vous pouvez être autorisé à déduire les impôts nationaux et locaux dans l'année où ils ont été payés, même si les impôts ont été payés l'année précédente. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les impôts fédéraux payés au cours d'une année précédente.
Comment déduire les dépenses d'entreprise
La manière dont vous enregistrez vos revenus et les déductions fiscales sur les sociétés est déterminée par votre entité commerciale.
- Utilisez un formulaire annexe C si vous êtes un propriétaire unique.
- Le formulaire 1065 est utilisé pour les partenariats LLC.
- Le formulaire 1120 est destiné aux sociétés.
Vous avez du mal à maîtriser vos dépenses tout au long de l'année ? Envisagez d'adopter un logiciel d'impôt pour petites entreprises pour garder vos finances organisées et préparées pour la saison des impôts. Lorsque vous établissez une liste de dépenses professionnelles déductibles, n'oubliez pas de consulter l'IRS - c'est là que vous découvrirez les informations les plus récentes et les plus à jour.
Ma maison est louée. Ai-je une déduction pour frais de bureau à domicile ?
Oui, si vous remplissez toutes les conditions d'utilisation professionnelle, vous pouvez demander la déduction pour frais de bureau à domicile. En fonction du pourcentage du logement affecté à un usage professionnel, un locataire peut appliquer la méthode simplifiée ou la méthode des dépenses réelles.
La déduction pour revenu d'entreprise admissible (QBI) est-elle disponible pour les sociétés C ?
Non. L'IRS stipule que "les revenus gagnés par l'intermédiaire d'une société C ou en fournissant des services en tant qu'employé ne sont pas éligibles à la déduction".
La société AC doit soumettre le formulaire 1120 : déclaration de revenus des sociétés américaines et n'est donc pas éligible à la déduction.
Vous ne pouvez pas non plus déduire le montant de votre salaire payé par un employeur et déclaré sur le formulaire W-2 : déclaration de salaire et d'impôt. La déduction est offerte aux entrepreneurs indépendants et aux entreprises intermédiaires. Ils déclarent leur pourcentage de revenus d'entreprise sur l'annexe C : Bénéfice ou perte d'entreprise, qui est jointe au formulaire 1040 : Déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis. Déclaration de revenus des particuliers.
Quel est le meilleur pour mon véhicule utilitaire : kilométrage standard ou dépenses réelles ?
Il est déterminé par le montant des frais liés au véhicule que vous avez engagés au cours de l'année. Par exemple, si vous avez dépensé beaucoup d'argent pour l'entretien (vidanges d'huile, remplacement des plaquettes de frein, pneus neufs, etc.), les inspections de voiture et l'immatriculation, la technique des dépenses réelles peut être plus utile.
Conclusion
Il est essentiel de gérer et de déclarer vos dépenses tout au long de l'année d'imposition afin de demander les déductions fiscales des petites entreprises. Tenir des registres méticuleux facilite le temps des impôts, et si jamais vous êtes audité, vous aurez la documentation de ces dépenses.
Lorsque vous parcourez la liste de vérification des déductions fiscales pour les petites entreprises et que vous produisez vos impôts d'entreprise, faites le point sur la couverture d'assurance de votre entreprise. Une évaluation annuelle garantira que vous avez les bonnes polices en place et le bon niveau de couverture pour les besoins de votre entreprise en 2023.
Que votre dernière année ait été une année de développement, de perte ou simplement de maintien du cap, vous pourrez peut-être économiser de l'argent sur l'assurance. Si vous déménagez dans un autre État ou réduisez votre entreprise, par exemple, obtenez de nouvelles estimations d'assurance pour voir si vous pouvez bénéficier d'un prix inférieur.
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Bibliographie
