Pour la majorité des gens, soumettre des impôts sur le revenu chaque année est un fardeau. Vos impôts génèrent de l'argent que le gouvernement utilise pour assurer le bien-être de la population dans son ensemble et pour maintenir des services publics efficaces comme l'assurance-maladie et la sécurité sociale. Cependant, pour comprendre à quoi sert l'impôt des indépendants, voici un article pour vous. Dans cet article, nous définissons l'impôt sur le travail indépendant, comment calculer l'impôt sur le travail indépendant et son processus de déduction.
Impôt sur les travailleurs indépendants
Il est de votre responsabilité de déterminer votre impôt à payer, y compris le montant que vous devez, quand payer et comment le payer puisque votre employeur n'est pas tenu de déduire automatiquement les impôts de votre salaire. Alors que certains impôts, tels que les impôts d'État ou fédéraux sur le revenu, vous sont peut-être familiers, le fait de travailler pour vous-même introduit également une toute nouvelle catégorie d'impôts à prendre en compte : les impôts sur le travail indépendant.
Cependant, le terme impôt sur les travailleurs indépendants fait référence à la collecte d'impôts par le gouvernement fédéral auprès des travailleurs indépendants et des propriétaires de petites entreprises pour financer l'assurance-maladie et la sécurité sociale. La taxe sur le travail indépendant est similaire à la loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA) payée par l'employeur. Cette taxe est prélevée lorsqu'un particulier gagne 400 $ ou plus en revenus de travail indépendant au cours de l'année d'imposition ou 108.28 $ ou plus d'une église exonérée d'impôt. Le formulaire IRS 1040 Schedule SE est utilisé pour calculer et déclarer la taxe. Les personnes qui gagnent moins que ces critères d'un travail indépendant sont exonérées d'impôts.
Qu'est-ce que la taxe sur le travail indépendant ?
Un travailleur indépendant est tenu de payer la taxe sur le travail indépendant, également connue sous le nom de taxe sur les cotisations au travail indépendant (SECA), au gouvernement fédéral afin de soutenir les programmes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Si vous travaillez en tant que pigiste, travailleur à la demande, entrepreneur indépendant, propriétaire unique ou propriétaire d'une petite entreprise, vous êtes considéré comme un travailleur indépendant.
Dans le cadre de la loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA), les employés à temps plein partagent les dépenses de paiement des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie avec leurs employeurs : chaque jour de paie, les employés cotisent 6.2 % de leur salaire brut à la sécurité sociale et 1.45 % à l'assurance-maladie, et leurs employeurs égalent ces cotisations, pour un total combiné de 15.3 %. Néanmoins, les travailleurs indépendants sont redevables du taux d'imposition complet de 15.3 %, dont 12.4 % pour la sécurité sociale et 2.9 % pour l'assurance-maladie.
Déduction fiscale pour les travailleurs indépendants
L'utilisation du processus de déduction fiscale pour les travailleurs indépendants est la clé pour réduire votre impôt à payer. Il existe différents processus de déduction fiscale pour les travailleurs indépendants pour chaque travailleur indépendant, et ils comprennent les suivants :
#1. Bureau à domicile
Pour de nombreux employés, le travail à domicile est devenu un mode de vie. Oui, la nouvelle tenue décontractée d'affaires est le pyjama. Mais, si vous êtes travailleur indépendant et que vous travaillez à domicile, vous pouvez demander un pourcentage des coûts liés à votre bureau à domicile sous forme de déduction fiscale.
#2. Utilisation du véhicule
Il est vrai que le morceau de métal et de plastique sur votre allée est admissible à une déduction fiscale. Vous pouvez déduire le coût d'utilisation de votre voiture si vous l'utilisez pour transporter des clients en ville, rendre visite à des clients ou faire le plein. La déduction pour votre voiture peut être calculée de deux façons. Lorsque vous achetez une voiture et que vous l'utilisez pour le travail plus de 50 % du temps, vous pouvez déduire un montant unique connu sous le nom de dépense de l'article 179 égal au coût total de l'automobile multiplié par le pourcentage de temps pendant lequel elle est utilisée pour le travail.
#3. Fournitures de bureau
Ils peuvent s'additionner, surtout si vous imprimez constamment des choses, et endommager beaucoup d'arbres. Le papier, les cartouches d'encre, les stylos et autres fournitures de bureau sont tous déductibles d'impôt. Les achats de logiciels et les abonnements sont également déductibles des impôts.
#4. Téléphone et Internet
Les téléphones portables ne sont pas bon marché ! Vos frais de téléphonie et d'internet sont déductibles. Vous devez déterminer le pourcentage de temps que vous avez passé à utiliser votre téléphone et Internet à des fins personnelles et professionnelles afin de déterminer votre franchise. Comme l'utilisation commerciale et personnelle se chevauchent fréquemment, cette tâche est probablement irréalisable. Cependant, faites de votre mieux pour estimer avec précision et assurez-vous de conserver les factures de facturation et d'organiser votre documentation mathématique.
#5. Impôt sur le travail indépendant
L'impôt sur le travail indépendant est un impôt de 15.3 % sur vos bénéfices nets, comme cela a déjà été indiqué. 12.4% de celui-ci va à la sécurité sociale et 2.9% à l'assurance-maladie. 5 Pour les employés, les employeurs sont censés payer la moitié de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie ; cependant, si vous travaillez pour vous-même, vous êtes responsable de payer le plein montant. La seule bonne nouvelle est que puisque l'IRS classe votre paiement d'impôt sur le travail indépendant comme une dépense d'entreprise, vous pouvez en déduire la moitié.
#6. Frais d'études
Pour l'éducation ou la formation qui améliore ou maintient vos compétences pour votre entreprise actuelle, vous pouvez déduire les frais de scolarité, les frais et les frais de livres. L'important est que les coûts doivent valoriser vos talents actuels. Les cours de vannerie ne suffiront pas. Ainsi, il est déductible si vous êtes un écrivain indépendant et que vous vous rendez dans un atelier d'écrivain pour améliorer votre métier.
Comment calculer l'impôt sur le travail indépendant
Votre revenu net d'un travail indépendant pour l'année est le premier facteur à déterminer lors du calcul de votre impôt. Cependant, pour calculer votre impôt sur le travail indépendant, vous devez suivre ces procédures régulières :
- Les gains nets correspondent généralement au revenu brut de votre travail indépendant, moins vos dépenses d'entreprise à des fins fiscales.
- L'impôt sur le travail indépendant s'applique généralement à 92.35 % de votre revenu net de travail indépendant.
- Appliquez le taux d'imposition de 15.3 % après avoir calculé la partie de votre revenu net de travail indépendant qui est imposable.
- Cependant, gardez à l'esprit que, pour 2023, la part de la sécurité sociale de l'impôt sur le travail indépendant ne s'applique qu'aux salaires jusqu'à 160,200 XNUMX $.
- Découvrez les deux approches facultatives dans le formulaire IRS SE pour déterminer vos bénéfices nets si vous avez subi une perte ou juste une infime quantité de revenus de travail indépendant.
Qui doit payer la taxe sur le travail indépendant ?
En règle générale, vous êtes tenu de payer l'impôt sur le travail indépendant si l'un des événements suivants se produit au cours de l'année :
- Vous avez gagné au moins 400 $ en revenu net de travail indépendant (excluant tout ce que vous avez gagné en tant qu'employé de l'église). Si une organisation pour laquelle vous avez travaillé vous a envoyé un formulaire 1099, l'IRS peut vous considérer comme un travailleur indépendant.
- Vous avez gagné au moins 108.28 $ en travaillant à l'église.
Peu importe votre âge ou si vous bénéficiez de la sécurité sociale ou de l'assurance-maladie, les lois fiscales s'appliquent toujours à vous.
Comment payer l'impôt sur le travail indépendant
Pour payer votre impôt sur le travail indépendant, vous devez suivre ces règles :
- Vous utilisez souvent l'annexe C de l'IRS pour déterminer votre revenu net d'un travail indépendant.
- Pour déterminer le montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous devez, utilisez l'annexe SE de l'IRS.
- Lorsque vous payez la taxe, vous devez fournir votre numéro de sécurité sociale ou votre numéro d'identification fiscale individuel (ITIN).
- Aux États-Unis, les impôts sont payés sur une base continue, donc attendre de payer votre impôt sur le travail indépendant jusqu'à la date limite annuelle de déclaration de revenus peut entraîner des pénalités de retard. Au lieu de cela, vous devrez peut-être payer des paiements d'impôt estimés trimestriels tout au long de l'année si vous prévoyez :
- Même après avoir pris en compte vos retenues à la source et vos crédits remboursables, vous devrez encore au moins 1,000 XNUMX $ en impôt fédéral sur le revenu cette année.
- Seulement environ 90 % de votre impôt à payer pour cette année ou 100 % de votre impôt à payer pour l'année précédente, selon la plus petite des deux, sera couvert par votre retenue à la source et vos crédits remboursables.
Quels impôts dois-je payer en tant qu'indépendant ?
Les travailleurs indépendants doivent généralement payer à la fois l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant (SE). Une taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie connue sous le nom de taxe SE est principalement appliquée aux personnes qui travaillent pour elles-mêmes. Il est comparable aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie qui sont déduites des chèques de paie de la plupart des employés salariés.
Impôt sur le travail indépendant 40 % ?
15.3% est le taux d'imposition du travail indépendant. Le taux est divisé en deux parties : 12.4 % vont à la sécurité sociale
Êtes-vous plus imposé si vous êtes indépendant ?
Les travailleurs indépendants sont soumis aux mêmes obligations fiscales fédérales que les autres contribuables.
Comment calculer l'impôt sur le travail indépendant ?
92.35 % de votre revenu net de travail indépendant est généralement soumis à l'impôt sur le travail indépendant. En déduisant les dépenses commerciales ou commerciales régulières et obligatoires du revenu brut que vous avez tiré de votre commerce ou entreprise, vous pouvez déterminer les revenus nets.
Comment éviter de payer des impôts en tant qu'indépendant ?
Le montant de l'impôt sur le travail indépendant que les propriétaires d'entreprise doivent payer est déterminé par le revenu net annuel de votre entreprise. Augmenter vos dépenses liées à votre entreprise est la seule approche infaillible pour réduire votre impôt sur le travail indépendant. Votre revenu net d'entreprise diminuera en conséquence, et votre impôt sur le travail indépendant diminuera également.
Qu'est-ce que la taxe de 3.8 % sur le travail indépendant ?
Pour déterminer votre impôt sur le travail indépendant dû, gardez à l'esprit ce qui suit : 15.3 % des premiers 160,200 160,200 $ de revenus sont imposés. Après 2.9 3.8 $ de revenus, le taux d'imposition est de 200,000 %. XNUMX % des revenus supérieurs à XNUMX XNUMX $ sont assujettis à l'impôt.
Pourquoi la fiscalité des indépendants est-elle si élevée ?
L'IRS considère qu'un entrepreneur est à la fois l'employé et l'employeur, contrairement aux employés W-2 qui «partagent» ce taux avec leurs employeurs. Ainsi, le taux d'imposition a augmenté.
Combien d'impôt vais-je payer sur 15000 XNUMX travailleurs indépendants ?
Le taux d'imposition du travail indépendant est de 15.3% des revenus nets, comme mentionné précédemment. Ce taux est composé d'une taxe Medicare de 2.9 % et d'une taxe de sécurité sociale de 12.4 % sur le revenu net. L'impôt sur le revenu est différent de l'impôt sur le travail indépendant.
Articles Similaires
- Qu'est-ce que l'impôt sur le travail indépendant et comment le calculez-vous ?
- CONTRAT DE TRAVAIL : Signification, exemples, taxes et fonctionnement
- COMMENT PAYER LES IMPÔTS : Ce que vous devez savoir et guide
- Comment déposer les impôts d'une entreprise individuelle : guide détaillé
- ASSURANCE DENTAIRE POUR TRAVAILLEUR AUTONOME : Est-ce que ça vaut le coup ?
Bibliographie
