Les effets sur votre entreprise et sur la masse salariale de l'exonération d'impôt d'un employé peuvent varier. Normalement, les impôts sont soustraits de la rémunération d'un employé. Cependant, qu'est-ce que « non imposable » implique en termes de calculs de salaire ? Continuez à lire pour en savoir plus sur les exigences d'exonération de la taxe de vente, son certificat et les raisons de l'exonération.
Préambule
Ici, vous n'aurez peut-être pas à payer d'impôts sur certains types de revenus. Par conséquent, pour pouvoir bénéficier d'une exemption, vous devez remplir des conditions spécifiques. La totalité de vos revenus provenant d'une source particulière, jusqu'à un certain montant, est exonérée d'impôt. De plus, votre scénario unique déterminera les exemptions auxquelles vous êtes éligible. Ils sont disponibles dans les différentes zones d'allègement et d'exonération du crédit d'impôt personnel.
De plus, être exonéré d'impôt signifie l'absence de tout impôt fédéral, étatique ou municipal sur une transaction, une société, une personne ou leurs revenus. Habituellement, les organismes de bienfaisance ou les institutions religieuses reconnues par l'IRS sont considérées comme des entités exonérées d'impôt. Ils ont un statut d'exonération fiscale et sont exonérés d'impôt fédéral, et la plupart des dons qui leur sont faits sont généralement déductibles d'impôt.
La distinction entre déductions et exonérations de crédits d'impôt
Les déductions fiscales et les crédits d'impôt ne sont pas les mêmes que les exonérations fiscales. Cependant, leurs distinctions incluent:
- Les exonérations fiscales réduisent le montant du revenu qui est initialement considéré ; en d'autres termes, ils prennent généralement l'argent dès le départ.
- Les déductions fiscales sont généralement des coûts que vous avez engagés et qui réduisent la partie de votre revenu qui est imposable.
- Les crédits d'impôt sont des réductions complètes du montant d'impôt que vous devez payer.
Avant les nouvelles lois fiscales entrées en vigueur en 2018, il existait deux types d'exonérations d'impôt sur le revenu : les exonérations personnelles pour vous et votre conjoint, et les exonérations de dépendance, qui concernent souvent vos enfants ou d'autres personnes que vous assistez.
Qui sont les entités exonérées d'impôt ?
Il existe une grande variété d'organismes exonérés d'impôt, y compris des organismes de bienfaisance. Ils sont divisés en neuf groupes principaux, 26 catégories et plus de 600 sous-catégories selon la taxonomie nationale des entités exemptées, qui a été créée par le National Center for Charitable Statistics de l'Urban Institute et utilisée par l'Internal Revenue Service. Voici les groupes clés :
- Sciences humaines, arts et culture
- Éducation (p. ex., écoles privées, collèges, associations parents-enseignants)
- Les animaux et l'environnement
- Santé
- Ressources humaines (p. ex., les éclaireuses, les refuges pour sans-abri et les banques alimentaires)
- Affaires étrangères et internationales
- Bénéfice pour la société dans son ensemble
- Relié à la religion (par exemple, coalitions interreligieuses, sociétés religieuses)
- Affiliation ou gain mutuel
Même si l'exonération fiscale stipule que les propriétaires ne peuvent pas tirer profit de l'entreprise, les travailleurs et les entrepreneurs qui travaillent pour une organisation à but non lucratif peuvent toujours bénéficier d'avantages privés, ce qui peut entraîner des différends sur des questions telles que la détermination du caractère excessif de la rémunération. De nombreuses mutuelles bénéficient également d'exonérations fiscales ; cependant, les contributions caritatives qui leur sont faites ne sont généralement pas déductibles.
De plus, avoir un statut d'exonération fiscale signifie que le gouvernement fédéral n'impose pas l'argent provenant des activités et des actifs. Les États exemptent fréquemment les organismes de bienfaisance des taxes foncières et des taxes de vente nationales et locales et suivent généralement le précédent fédéral s'ils imposent des impôts sur le revenu des États. Dans certains cas, les organismes de bienfaisance peuvent émettre des obligations exonérées d'impôts.
Voir aussi: EXEMPTIONS D'IMPÔTS : l'exonération fiscale expliquée
Raisons de l'exonération fiscale
Il existe différentes manières d'accorder des exemptions aux organisations. Au sein d'une juridiction, et surtout dans les sous-juridictions, il existe de nombreuses façons différentes de faire les choses. Par conséquent, les organisations qui correspondent à des définitions précises sont généralement exonérées d'impôt dans plusieurs juridictions. Par exemple, le Royaume-Uni exonère les organisations assujetties à la loi sur les organismes de bienfaisance des taux (impôts fonciers) et des impôts sur le revenu. Cette exonération globale pourrait être quelque peu limitée par la capacité limitée de la juridiction à imposer. Cependant, certaines juridictions peuvent n'imposer qu'une seule forme d'impôt ou accorder des exonérations d'un seul type d'impôt.
Seules certaines taxes sont exonérées dans certaines juridictions. Certaines organisations sont exonérées d'impôts fédéraux sur le revenu aux États-Unis, mais pas de différentes accises ni de la majorité des impôts sur l'emploi. Ainsi, voici les motifs d'exonération fiscale :
#1. Groupes religieux et caritatifs
C'est une des raisons de l'exonération fiscale. Ici, de nombreux régimes fiscaux exonèrent complètement les organismes de bienfaisance désignés du paiement de l'impôt. Les institutions religieuses (temples, mosquées, églises, etc.), les groupes fraternels (y compris les clubs sociaux), les organismes de bienfaisance publics (comme ceux qui aident les sans-abri) et d'autres groupes réputés servir le bien public sont des exemples de telles organisations.
#2. Organismes gouvernementaux
Les gouvernements internes sont souvent à l'abri des impôts. Cette exemption s'applique généralement aux unités de palier inférieur et à toutes les unités dans les juridictions à paliers multiples. Par exemple, aux États-Unis, les gouvernements des États et locaux ne sont pas assujettis aux impôts locaux, étatiques ou fédéraux sur le revenu.
#3. Régimes de retraite
C'est aussi l'une des raisons de l'exonération fiscale. La plupart des régimes fiscaux ne s'appliquent pas aux organismes créés pour gérer les placements de retraite et les pensions au profit des salariés ou des personnes employées par un ou plusieurs employeurs. De nombreux systèmes exonèrent également les régimes de retraite individuels du paiement de l'impôt.
#4. Établissements d'enseignement
Certains pays prévoient des exonérations fiscales totales ou partielles distinctes pour les établissements d'enseignement. De plus, c'est l'une des raisons d'une exonération fiscale qui ne s'applique qu'à des rôles ou à des sources de revenus spécifiques.
#5. Exemptions réciproques
Les organisations exonérées d'impôt dans certaines autres juridictions peuvent être en mesure d'éviter de payer des impôts dans certains pays. Par exemple, la plupart des États américains permettent aux organisations qui, selon le gouvernement fédéral, sont exonérées d'impôts de payer des impôts.
#6. Impôt sur le revenu
Enfin, c'est l'une des raisons de la défiscalisation. Ici, les revendeurs n'ont pas à payer de taxes de vente sur les biens qu'ils conservent pour la vente et les vendent ensuite dans la plupart des États et des villes des États-Unis qui en ont. En outre, la majorité de ces États et municipalités excluent des taxes de vente les produits utilisés directement dans la fabrication d'autres biens (c'est-à-dire les matières premières).
Vous voudrez peut-être voir: EXEMPTION DE VENTE DE MAISON DE PLUS DE 55 MOIS : Signification et comment les calculer
Formulaire d'exonération fiscale
Ci-dessous les différents formulaires de défiscalisation à remplir et remplir :
- Certificat d'exonération de taxe de vente et d'utilisation simplifié
- Achats de gaz naturel comprimé ou liquéfié pour utilisation comme carburant de transport (remplissage)
- Partie privée vendant un véhicule à moteur aux tribus
- Certificat d'exemption pour les produits numériques et les logiciels d'accès à distance (à remplir)
- Certificat d'exemption pour les grumes livrées à une installation d'exportation
- Certificat d'exonération de la taxe de vente au détail (garantie originale du fabricant)
- Exonération fiscale pour les ventes aux tribus (à remplir)
- Pétition du contribuable auprès du Conseil de comté de la péréquation pour l'examen de l'exemption des personnes âgées/personnes handicapées de la détermination du report (remplir)
- Pêche, chasse et cueillette tribales (à remplir)
- Certificat d'exonération de la taxe de vente pour les fournisseurs de soins de santé
- Certificat d'exonération de la taxe commerciale et professionnelle du vendeur sur les carburants étrangers
- Produit agricole expédié vers des destinations interétatiques et étrangères, certificat de
- Demande d'exonération de la taxe foncière et de la taxe d'accise sur les baux (à remplir)
- Demande de propriété tribale utilisée pour un service gouvernemental essentiel
- Certificat des acheteurs de sirop de boisson gazeuse à l'exportation exonéré de taxe
- Exonération de la taxe d'accise à bail pour l'exploitation d'un digesteur anaérobie (remplissage)
- Certificat d'exonération de taxe sur les services publics pour les personnes fournissant de l'énergie aux processeurs électrolytiques
- Certificat d'exonération de la taxe de vente et d'utilisation du fabricant (à remplir)
- Certificat d'exemption d'entreprise de production cinématographique et vidéo
- Exemption pour les résidences unifamiliales admissibles endommagées par une catastrophe naturelle (remplir)
- Certificat d'exonération de la taxe de vente au détail des agriculteurs (à remplir)
- Exonération de la taxe d'accise à bail pour l'exploitation d'un digesteur anaérobie (remplissage)
Exigences d'exonération fiscale
Les exigences d'exonération fiscale comprennent les éléments suivants :
- Organismes de protection sociale: Pour plus d'informations sur les exigences d'exonération fiscale des organismes de protection sociale, consultez la section 501(c)(4) de l'Internal Revenue Code.
- Fonds d'avantages sociaux ou associations d'employés: Un aperçu des conditions pour que les associations d'employés puissent bénéficier des exigences d'exonération fiscale en vertu des sections IRC 501(c)(4), 501(c)(9) et 501(c) (17).
- Organisations pour l'agriculture et le travail: Une brève explication des conditions nécessaires pour bénéficier d'une exemption en vertu de l'article 501(c) (5) de l'IRC.
- Ligues d'affaires : Examinez les exigences relatives à l'exonération fiscale des ligues commerciales en vertu de l'article 501(c)(6) de l'Internal Revenue Code.
- Les clubs sociaux : Exigences de l'article 501(c) de l'Internal Revenue Code pour les clubs sociaux, y compris l'exemption, le classement et la tenue de registres (7).
- Organisations Fraternelles :Ce qui suit est une brève explication des articles 501(c)(8) et 501(c) de l'Internal Revenue Code (« exigences de l'IRC ») (10).
- Organisations pour anciens combattants : Un aperçu des conditions nécessaires pour que les organisations d'anciens combattants soient exonérées d'impôt en vertu des sections 501(c)(19) et 501(c)(23).
- Exigences relatives à l'exemption pour organisation politique: Un aperçu des conditions nécessaires pour bénéficier d'une exemption en vertu de l'article 527 de l'IRC.
- Autres organisations exonérées d'impôt : Organisations de divers types qui sont exonérées du paiement de l'impôt fédéral sur le revenu.
Comment puis-je demander une exonération fiscale ?
Suite à leur constitution en société, les organisations à but non lucratif et autres groupes peuvent demander une exonération fiscale en envoyant le formulaire IRS 1023 dans les 27 mois. Ainsi, on peut dire que l'organisation à but non lucratif est exonérée d'impôt à partir du moment où elle a commencé. De plus, le formulaire 1023-EZ pourrait devoir être rempli par les petites organisations à but non lucratif. Les organisations doivent avoir un numéro d'identification d'employeur (EIN) afin de demander une exonération fiscale. Vous pouvez soumettre le formulaire SS-4 pour demander un EIN si votre organisation n'en a pas déjà un. Votre EIN peut prendre jusqu'à 4 semaines pour arriver, selon la façon dont vous avez postulé.
Vous devez attendre l'approbation de l'IRS après avoir soumis le formulaire 1023 numériquement et payé les frais de dépôt. En fonction de l'exactitude de votre demande et de toute question de suivi documentée que l'IRS peut avoir, cela peut prendre de quelques mois à un an. Ainsi, si vous avez déjà décrit les principaux objectifs de votre organisation à but non lucratif et la justification de son existence dans vos documents de constitution, cela peut accélérer le processus. De plus, assurez-vous de contacter immédiatement l'IRS.
Plusieurs préoccupations juridiques et fiscales sont impliquées dans les conditions préalables à l'exonération fiscale. C'est pourquoi vous devriez vous faire conseiller par un avocat fiscaliste chevronné qui peut superviser l'ensemble de la procédure de demande et garantir que l'entreprise respecte toutes les exigences légales pertinentes en matière d'exonération fiscale.
Certificat d'exonération fiscale
Un certificat d'exonération fiscale est une déclaration formelle selon laquelle le système fiscal ordinaire, tel que la taxe de vente, la TVA ou la TPS, ne s'applique pas aux achats effectués par une entreprise. Les certifications d'exonération fiscale sont essentielles pour la conformité fiscale de votre entreprise Internet. Bien que les certificats d'exonération fiscale ne soient généralement pas connus des nouveaux commerçants, vous êtes susceptible de les rencontrer à mesure que votre entreprise se développe. Vous pourriez même souhaiter vous inscrire vous-même, selon le type d'entreprise que vous dirigez, afin de pouvoir acheter des produits sans payer de taxes destinés à la revente.
Les certificats d'exonération fiscale expirent-ils ?
Certains certificats d'exonération fiscale ont des dates d'expiration, bien qu'elles varient selon l'État et le type d'entreprise. Votre certificat de revente n'expirera pas dans certaines régions, comme le Texas, tant qu'aucun des détails commerciaux cruciaux n'aura changé.
Quelle est la durée de validité des certificats d'exonération fiscale ?
En Alabama et en Indiana, les certificats d'exonération fiscale sont valables un an. Le Maryland, le Nevada et au moins neuf États (Floride, Illinois, Kansas, Kentucky, Pennsylvanie, Dakota du Sud et Virginie) ont une période de validité de cinq ans pour les certificats. Afin d'éviter toute amende, assurez-vous de renouveler votre certificat d'exonération fiscale au besoin si vous résidez dans l'un de ces États.
De plus, si vous vendez à des clients qui possèdent des certificats et sont situés dans l'un de ces États, vous devez marquer les dates d'expiration de leurs certificats afin d'en rechercher de nouveaux à temps pour obtenir les informations mises à jour avant d'envoyer des achats.
Dois-je demander une exonération fiscale ?
Si vous prévoyez recevoir un remboursement de la totalité de l'impôt fédéral sur le revenu retenu et que vous n'aviez aucun impôt à payer au cours de l'année d'imposition précédente, vous êtes exempté des exigences fédérales en matière de retenue à la source.
Qui a été exonéré d'impôt et pourquoi ?
Les bénéfices de toute entreprise ou institution impliquée dans des activités ecclésiastiques, caritatives, bénévoles ou éducatives à caractère public sont exclus de l'impôt sur le revenu en vertu de l'article 23(1)(c) du CITA et de l'article 19, paragraphe 13 de la troisième annexe du PITA.
Comment calculer une exonération fiscale ?
Pour connaître les détails de votre HRA exonéré et imposable, il vous suffit d'utiliser le calculateur HRA en ligne.
Quel est le salaire minimum pour payer l'impôt ?
Les taux d'imposition dépendent du revenu personnel. Notez que les employés ne sont plus soumis à des retenues d'impôt ou de rémunération si leurs revenus mensuels sont inférieurs au salaire minimum national, qui est désormais de 30,000 XNUMX NGN. (PAIE).
Qui est exonéré de TVA ?
- Produits alimentaires sains
- Littérature et ressources pédagogiques
- Fournitures pour bébé
- Engrais produits localement, médicaments vétérinaires et agricoles et matériel agricole.
Quel est le meilleur pour l'exonération fiscale ?
Le Régime National de Retraite (NPS). En vertu de l'article 80C de la loi informatique, une exonération fiscale pouvant aller jusqu'à 1.5 lahks peut être demandée. On peut recevoir une déduction supplémentaire pouvant aller jusqu'à Rs. 50,000 80 en vertu de l'article 1CCD (10b). Le montant n'est pas imposé si l'employeur cotise XNUMX % du salaire de base de l'employé au régime national de retraite.
Bibliographie
- taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
Articles Relatifs
- Exonérations d'impôts : l'exonération fiscale expliquée !
- EXEMPTION DE VENTE DE MAISON DE PLUS DE 55 ANS : signification, comment la calculer et l'utiliser
- Organisations à but non lucratif : signification, comparaisons et bonnes pratiques
- ÉTATS SANS TAXE FONCIÈRE : Y a-t-il des États sans taxe foncière en 2023 ?
- DES INVESTISSEMENTS SÛRS AVEC DES RENDEMENTS ÉLEVÉS : Les meilleures idées rentables 2023.
